銀行債轉(zhuǎn)股退出管理辦法總則制定目的為規(guī)范銀行債轉(zhuǎn)股退出行為，保障銀行、企業(yè)及相關(guān)各方合法權(quán)益，促進(jìn)債轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在我國(guó)境內(nèi)開展的銀行債轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)的退出管理，包括但不限于各類銀行機(jī)構(gòu)實(shí)施的債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目，以及參與債轉(zhuǎn)股的企業(yè)和其他相關(guān)主體?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：債轉(zhuǎn)股退出應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保程序合法、操作規(guī)范。2.市場(chǎng)化原則：遵循市場(chǎng)規(guī)律，充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用，實(shí)現(xiàn)退出方式的多元化和市場(chǎng)化定價(jià)。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：有效防范和化解債轉(zhuǎn)股退出過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，保障金融穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)安全。4.公平公正原則：維護(hù)各方合法權(quán)益，確保債轉(zhuǎn)股退出過程公平、公正、公開。退出方式股權(quán)轉(zhuǎn)讓1.轉(zhuǎn)讓對(duì)象：銀行可將持有的債轉(zhuǎn)股企業(yè)股權(quán)依法轉(zhuǎn)讓給合格投資者，包括但不限于其他金融機(jī)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)投資者、戰(zhàn)略投資者等。2.轉(zhuǎn)讓程序銀行應(yīng)提前制定股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案，明確轉(zhuǎn)讓股權(quán)的數(shù)量、價(jià)格、受讓方資格條件等。按照內(nèi)部審批流程，對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓方案進(jìn)行審議和批準(zhǔn)。通過公開掛牌、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式，尋找合適的受讓方，并履行相關(guān)信息披露義務(wù)。與受讓方簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，辦理股權(quán)變更登記手續(xù)。3.轉(zhuǎn)讓價(jià)格：股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)根據(jù)企業(yè)估值、市場(chǎng)行情等因素合理確定，可參考經(jīng)審計(jì)的企業(yè)凈資產(chǎn)、評(píng)估價(jià)值、同行業(yè)可比公司估值等，以市場(chǎng)化方式定價(jià)。企業(yè)回購1.回購條件：企業(yè)應(yīng)在滿足一定條件下，按照約定回購銀行持有的債轉(zhuǎn)股股權(quán)?；刭彈l件可包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)改善、財(cái)務(wù)狀況好轉(zhuǎn)、達(dá)到特定盈利目標(biāo)等。2.回購程序企業(yè)應(yīng)提前制定股權(quán)回購方案，明確回購股權(quán)的數(shù)量、價(jià)格、資金來源等。按照內(nèi)部決策程序，對(duì)股權(quán)回購方案進(jìn)行審議和批準(zhǔn)。與銀行協(xié)商確定回購價(jià)格和具體回購時(shí)間，并簽訂股權(quán)回購協(xié)議。企業(yè)按照協(xié)議約定，籌集資金，實(shí)施股權(quán)回購，辦理股權(quán)變更登記手續(xù)。3.回購價(jià)格：回購價(jià)格可參考債轉(zhuǎn)股時(shí)的初始價(jià)格，并結(jié)合資金成本、企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等因素進(jìn)行調(diào)整，原則上應(yīng)不低于銀行取得股權(quán)時(shí)的成本及合理收益。上市退出1.適用條件：債轉(zhuǎn)股企業(yè)符合境內(nèi)外證券交易所上市條件的，可通過上市實(shí)現(xiàn)股權(quán)退出。2.上市程序企業(yè)應(yīng)按照證券監(jiān)管部門的要求，進(jìn)行股份制改造，完善公司治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作。聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)，開展上市輔導(dǎo)、審計(jì)、評(píng)估、法律等相關(guān)工作。向證券交易所提交上市申請(qǐng)文件，經(jīng)審核通過后，公開發(fā)行股票并上市交易。銀行持有的股權(quán)可通過證券市場(chǎng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓退出。3.上市后股權(quán)管理：銀行應(yīng)在企業(yè)上市后，按照相關(guān)法律法規(guī)和證券交易所規(guī)則，合理安排股權(quán)處置計(jì)劃，確保股權(quán)有序退出。退出流程退出申請(qǐng)1.銀行或企業(yè)根據(jù)債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目實(shí)際情況，認(rèn)為滿足退出條件時(shí)，應(yīng)向?qū)Ψ教岢鐾顺錾暾?qǐng)。申請(qǐng)應(yīng)包括退出方式、退出時(shí)間、股權(quán)數(shù)量、價(jià)格等具體內(nèi)容。2.申請(qǐng)方應(yīng)提交相關(guān)證明材料，如企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)等，以支持退出申請(qǐng)。盡職調(diào)查1.接到退出申請(qǐng)后，對(duì)方應(yīng)組織開展盡職調(diào)查，對(duì)債轉(zhuǎn)股企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)前景等進(jìn)行全面深入了解。2.盡職調(diào)查可委托專業(yè)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行，調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括但不限于企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況、合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況等。3.中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具盡職調(diào)查報(bào)告，明確企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，為退出決策提供參考依據(jù)。方案制定與審批1.根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，雙方共同協(xié)商制定退出方案，明確退出方式、價(jià)格確定方法、交易流程、資金結(jié)算方式等具體內(nèi)容。2.退出方案應(yīng)提交銀行和企業(yè)內(nèi)部審批，涉及重大決策的，還應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定履行必要的外部審批程序。3.審批通過后的退出方案應(yīng)作為雙方實(shí)施退出操作的依據(jù)。交易實(shí)施1.按照退出方案確定的交易方式和流程，雙方組織開展股權(quán)交易。2.在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，應(yīng)簽訂正式的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保交易合法合規(guī)。3.涉及企業(yè)回購的，應(yīng)按照回購協(xié)議約定，按時(shí)足額支付回購資金，辦理股權(quán)變更手續(xù)。4.對(duì)于上市退出，應(yīng)按照證券市場(chǎng)規(guī)則，辦理相關(guān)股份轉(zhuǎn)讓和登記手續(xù)。資金結(jié)算與賬務(wù)處理1.交易完成后，雙方應(yīng)及時(shí)進(jìn)行資金結(jié)算，確保資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.銀行應(yīng)按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)債轉(zhuǎn)股股權(quán)退出進(jìn)行賬務(wù)處理，確認(rèn)投資收益或損失。3.企業(yè)應(yīng)相應(yīng)調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)報(bào)表，反映股權(quán)變動(dòng)情況。風(fēng)險(xiǎn)管理信用風(fēng)險(xiǎn)1.密切關(guān)注債轉(zhuǎn)股企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和信用狀況變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在信用風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)于擬退出的債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目，進(jìn)行全面信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，合理確定退出價(jià)格和方式，防范因企業(yè)信用惡化導(dǎo)致的退出損失。3.加強(qiáng)對(duì)受讓方的信用審查，確保受讓方具備履行交易義務(wù)的能力和信用。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)1.關(guān)注市場(chǎng)行情變化，特別是債轉(zhuǎn)股股權(quán)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)，合理安排退出時(shí)機(jī)，避免因市場(chǎng)價(jià)格大幅下跌造成損失。2.加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)的分析研究，提前做好市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案。操作風(fēng)險(xiǎn)1.建立健全債轉(zhuǎn)股退出操作流程和內(nèi)部控制制度，規(guī)范操作行為，防范操作失誤和違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)工作人員的培訓(xùn)和管理，提高業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保操作過程合規(guī)、準(zhǔn)確、高效。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)1.合理安排債轉(zhuǎn)股退出資金回收計(jì)劃，確保資金按時(shí)足額回收，避免因資金回收不及時(shí)導(dǎo)致流動(dòng)性緊張。2.對(duì)于可能出現(xiàn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)急預(yù)案，通過合理調(diào)配資金、尋求外部融資支持等方式，確保流動(dòng)性安全。監(jiān)督管理內(nèi)部監(jiān)督1.銀行和企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)債轉(zhuǎn)股退出業(yè)務(wù)的全過程監(jiān)督。2.定期對(duì)退出業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并督促整改，確保退出業(yè)務(wù)合規(guī)、穩(wěn)健運(yùn)行。外部監(jiān)管1.金融監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行債轉(zhuǎn)股退出業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，制定完善相關(guān)監(jiān)管政策和制度。2.對(duì)銀行和企業(yè)的退出行為進(jìn)行合規(guī)性審查，對(duì)違規(guī)行為依法進(jìn)行處罰，維護(hù)市場(chǎng)秩序。信息披露1.銀行和企業(yè)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，