國(guó)資委二級(jí)公司管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)國(guó)資委二級(jí)公司的規(guī)范化管理，確保公司運(yùn)營(yíng)符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，提高公司治理水平和運(yùn)營(yíng)效率，保障國(guó)有資產(chǎn)的安全與增值，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于國(guó)資委直接監(jiān)管的二級(jí)公司及其所屬各級(jí)子公司、分公司?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：公司運(yùn)營(yíng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)資委相關(guān)規(guī)定以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：圍繞國(guó)資委確定的戰(zhàn)略目標(biāo)，制定和實(shí)施公司發(fā)展戰(zhàn)略，確保公司業(yè)務(wù)與國(guó)家戰(zhàn)略方向相一致。3.風(fēng)險(xiǎn)管理原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。4.績(jī)效導(dǎo)向原則：建立科學(xué)合理的績(jī)效考核體系，激勵(lì)員工積極履行職責(zé)，提高公司整體績(jī)效。公司治理公司組織架構(gòu)1.股東會(huì)：作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，由國(guó)資委及其他股東組成，依照法律法規(guī)和公司章程行使職權(quán)。2.董事會(huì)：董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)成員由國(guó)資委委派或推薦，其中外部董事應(yīng)占一定比例。董事會(huì)負(fù)責(zé)制定公司戰(zhàn)略、重大決策等事項(xiàng)。3.監(jiān)事會(huì)：監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司財(cái)務(wù)、董事和高級(jí)管理人員的履職情況等。4.管理層：負(fù)責(zé)公司的日常運(yùn)營(yíng)管理工作，執(zhí)行董事會(huì)的決策，組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案等。各治理主體職責(zé)1.股東會(huì)職責(zé)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃。選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告、監(jiān)事會(huì)的報(bào)告、公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案等。對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券、合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。修改公司章程等。2.董事會(huì)職責(zé)召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作。執(zhí)行股東會(huì)的決議。決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案。制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)。制定公司的基本管理制度。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。3.監(jiān)事會(huì)職責(zé)檢查公司財(cái)務(wù)。對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議。當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議。向股東會(huì)會(huì)議提出提案。依照《公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。4.管理層職責(zé)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。組織實(shí)施公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案和決算方案。組織實(shí)施公司利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。組織實(shí)施公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案。組織實(shí)施公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的具體設(shè)置和人員配備。制定公司的具體規(guī)章制度。聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的管理人員。公司章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán)。戰(zhàn)略管理戰(zhàn)略規(guī)劃制定1.戰(zhàn)略規(guī)劃編制流程環(huán)境分析：對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況等進(jìn)行深入分析，評(píng)估公司面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。目標(biāo)設(shè)定：根據(jù)環(huán)境分析結(jié)果，結(jié)合國(guó)資委的戰(zhàn)略要求，確定公司的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，包括業(yè)務(wù)目標(biāo)、財(cái)務(wù)目標(biāo)、市場(chǎng)目標(biāo)等。戰(zhàn)略制定：制定實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)的總體戰(zhàn)略，包括業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略、職能戰(zhàn)略等。戰(zhàn)略評(píng)估與選擇：對(duì)制定的戰(zhàn)略進(jìn)行評(píng)估，分析其可行性、適應(yīng)性和有效性，選擇最優(yōu)戰(zhàn)略方案。戰(zhàn)略實(shí)施計(jì)劃：將選定的戰(zhàn)略細(xì)化為具體的實(shí)施計(jì)劃，明確各階段的目標(biāo)、任務(wù)、措施和責(zé)任人。2.戰(zhàn)略規(guī)劃審批與調(diào)整公司戰(zhàn)略規(guī)劃編制完成后，需報(bào)國(guó)資委審批。國(guó)資委對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃的科學(xué)性、合理性、可行性進(jìn)行審核，并提出意見(jiàn)和建議。在戰(zhàn)略實(shí)施過(guò)程中，如外部環(huán)境發(fā)生重大變化或公司內(nèi)部條件發(fā)生重大調(diào)整，導(dǎo)致原戰(zhàn)略規(guī)劃無(wú)法實(shí)現(xiàn)時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整后的戰(zhàn)略規(guī)劃同樣需報(bào)國(guó)資委審批。戰(zhàn)略實(shí)施與監(jiān)控1.戰(zhàn)略實(shí)施措施組織架構(gòu)調(diào)整：根據(jù)戰(zhàn)略實(shí)施的需要，對(duì)公司組織架構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，確保各部門(mén)職責(zé)清晰、協(xié)同高效。資源配置：合理配置人力、物力、財(cái)力等資源，保障戰(zhàn)略實(shí)施的順利進(jìn)行。業(yè)務(wù)流程優(yōu)化：對(duì)公司業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化，提高運(yùn)營(yíng)效率，降低成本。企業(yè)文化建設(shè)：培育與公司戰(zhàn)略相適應(yīng)的企業(yè)文化，增強(qiáng)員工的凝聚力和認(rèn)同感，為戰(zhàn)略實(shí)施提供精神支持。2.戰(zhàn)略監(jiān)控與評(píng)估建立戰(zhàn)略監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)戰(zhàn)略實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。制定戰(zhàn)略評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)戰(zhàn)略實(shí)施效果進(jìn)行全面、客觀的評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括業(yè)務(wù)目標(biāo)完成情況、財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況、市場(chǎng)份額變化情況等。根據(jù)戰(zhàn)略評(píng)估結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為戰(zhàn)略調(diào)整和持續(xù)改進(jìn)提供依據(jù)。財(cái)務(wù)管理預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支，確保預(yù)算的完整性。準(zhǔn)確性原則：依據(jù)歷史數(shù)據(jù)、市場(chǎng)預(yù)測(cè)等，科學(xué)合理地編制預(yù)算，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性。嚴(yán)肅性原則：預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。2.預(yù)算編制流程下達(dá)預(yù)算編制通知：國(guó)資委根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和公司發(fā)展戰(zhàn)略，下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等。各部門(mén)編制預(yù)算草案：公司各部門(mén)按照預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本部門(mén)的業(yè)務(wù)計(jì)劃和實(shí)際情況，編制本部門(mén)的預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部門(mén)審核匯總：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核，匯總形成公司年度預(yù)算草案。預(yù)算草案審議與批準(zhǔn)：公司董事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)提交的預(yù)算草案進(jìn)行審議，報(bào)國(guó)資委批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門(mén)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。財(cái)務(wù)部門(mén)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施加以糾正。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大偏差或不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算無(wú)法執(zhí)行的情況，公司應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，報(bào)國(guó)資委批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。資金管理1.資金籌集公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。公司在資金籌集過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保資金籌集合法合規(guī)。2.資金使用建立健全資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排進(jìn)行，確保資金使用的合理性和效益性。加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督管理，防止資金挪用、浪費(fèi)等行為。3.資金風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別、評(píng)估資金籌集和使用過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，如利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如合理安排資金結(jié)構(gòu)、進(jìn)行套期保值等，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、折舊、處置等情況。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。按照國(guó)家規(guī)定的折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，合理確定固定資產(chǎn)的使用壽命和折舊方法。加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)處置的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保固定資產(chǎn)處置合法合規(guī)。2.流動(dòng)資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等，提高流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)效率。建立無(wú)形資產(chǎn)管理制度，對(duì)公司擁有的專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行登記、評(píng)估和保護(hù)。合理攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)，確保無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值的合理反映。人力資源管理人員招聘與配置1.招聘原則德才兼?zhèn)湓瓌t：選拔具備良好品德和專(zhuān)業(yè)才能的人員。公開(kāi)公平公正原則：招聘過(guò)程公開(kāi)透明，確保公平競(jìng)爭(zhēng)，公正選拔。人崗匹配原則：根據(jù)崗位需求，選拔合適的人員。2.招聘流程制定招聘計(jì)劃：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，制定年度招聘計(jì)劃。發(fā)布招聘信息：通過(guò)多種渠道發(fā)布招聘信息，吸引符合條件的人員應(yīng)聘。資格審查與篩選：對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查，篩選出符合條件的人員進(jìn)入面試環(huán)節(jié)。面試與考核：組織面試和考核，對(duì)應(yīng)聘人員的綜合素質(zhì)、專(zhuān)業(yè)能力等進(jìn)行評(píng)估。錄用決策：根據(jù)面試和考核結(jié)果，確定錄用人員名單，報(bào)國(guó)資委備案后辦理錄用手續(xù)。3.人員配置根據(jù)公司組織架構(gòu)和崗位需求，合理配置人員，確保各崗位人員配備充足、結(jié)構(gòu)合理。建立員工崗位動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，根據(jù)員工的工作表現(xiàn)和公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，及時(shí)調(diào)整員工崗位。培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)體系建設(shè)建立完善的培訓(xùn)體系，包括培訓(xùn)需求分析、培訓(xùn)計(jì)劃制定、培訓(xùn)課程開(kāi)發(fā)、培訓(xùn)實(shí)施與評(píng)估等環(huán)節(jié)。根據(jù)不同崗位和員工的發(fā)展需求，設(shè)計(jì)針對(duì)性的培訓(xùn)課程，提高培訓(xùn)的有效性。2.培訓(xùn)方式與內(nèi)容培訓(xùn)方式包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線(xiàn)學(xué)習(xí)等。培訓(xùn)內(nèi)容涵蓋業(yè)務(wù)知識(shí)、管理技能、職業(yè)素養(yǎng)等方面，不斷提升員工的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。3.員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃為員工制定職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，明確員工的職業(yè)發(fā)展路徑和目標(biāo)。提供晉升機(jī)會(huì)和職業(yè)發(fā)展支持，鼓勵(lì)員工不斷提升自己，實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值與公司發(fā)展的雙贏。績(jī)效考核與薪酬福利1.績(jī)效考核體系建立科學(xué)合理的績(jī)效考核體系，明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)和考核方法。考核指標(biāo)應(yīng)涵蓋工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等方面，確保全面客觀地評(píng)價(jià)員工的工作表現(xiàn)。定期對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考核，考核結(jié)果作為員工薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等的重要依據(jù)。2.薪酬管理制定合理的薪酬制度，包括基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金等部分，體現(xiàn)薪酬的激勵(lì)作用。根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，及時(shí)調(diào)整員工薪酬，確保薪酬與員工工作表現(xiàn)相匹配。加強(qiáng)對(duì)薪酬總額的控制，確保薪酬水平與公司經(jīng)濟(jì)效益相適應(yīng)。3.福利管理建立完善的福利體系，包括社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、帶薪年假、節(jié)日福利等。根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，不斷完善福利政策，提高員工的福利待遇，增強(qiáng)員工的歸屬感和忠誠(chéng)度。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法問(wèn)卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷，收集公司各部門(mén)和員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和看法。訪談法：與公司管理層、業(yè)務(wù)骨干等進(jìn)行訪談，了解公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。流程圖法：繪制公司業(yè)務(wù)流程圖，分析各環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)報(bào)表分析法：通過(guò)分析公司財(cái)務(wù)報(bào)表，識(shí)別潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)維度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分為高、中、低三個(gè)等級(jí)，影響程度分為嚴(yán)重、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)排序，確定重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于發(fā)生可能性高且影響程度嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)等。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：對(duì)于發(fā)生可能性較高但影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)降低措施，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、制定應(yīng)急預(yù)案等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：對(duì)于部分風(fēng)險(xiǎn)，可通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、簽訂合同等方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給第三方。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，公司可選擇風(fēng)險(xiǎn)承受，即自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后果。風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)1.建立風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查和評(píng)估，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效執(zhí)行。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與評(píng)估結(jié)果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在的問(wèn)題，采取措施加以改進(jìn)，不斷完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系。內(nèi)部控制內(nèi)部控制體系建設(shè)1.內(nèi)部控制目標(biāo)合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)。合理保證公司資產(chǎn)安全。合理保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整。提高公司經(jīng)營(yíng)效率和效果。促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。2.內(nèi)部控制要素內(nèi)部環(huán)境：包括公司治理結(jié)構(gòu)、組織文化、人力資源政策等，是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：識(shí)別、評(píng)估公司面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)?？刂苹顒?dòng)：制定和執(zhí)行相關(guān)政策和程序，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。信息與溝通：及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞和使用信息，確保信息在公司內(nèi)部的有效溝通。內(nèi)部監(jiān)督：對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并加以糾正。3.內(nèi)部控制流程流程梳理：對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理，明確流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。制度建設(shè)：根據(jù)流程梳理結(jié)果，制定相應(yīng)的內(nèi)部控制制度，明確各環(huán)節(jié)的控制要求和操作規(guī)范。制度執(zhí)行：嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，確保各項(xiàng)控制措施得到有效落實(shí)。監(jiān)督檢查：定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)工作流程審計(jì)計(jì)