金融租賃風(fēng)險管理辦法?一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)公司金融租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營，提高風(fēng)險防控能力，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《金融租賃公司管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司開展的各類金融租賃業(yè)務(wù)，包括但不限于直接租賃、售后回租等業(yè)務(wù)模式。（三）風(fēng)險管理目標(biāo)通過建立健全風(fēng)險管理體系，有效識別、評估、監(jiān)測和控制金融租賃業(yè)務(wù)中的各類風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)安全，實(shí)現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。（四）風(fēng)險管理原則1.全面性原則：風(fēng)險管理覆蓋金融租賃業(yè)務(wù)的全流程和各個環(huán)節(jié)，包括項(xiàng)目發(fā)起、盡職調(diào)查、審批決策、合同簽訂、租后管理等。2.審慎性原則：以審慎的態(tài)度對待每一筆業(yè)務(wù)，充分考慮各種可能的風(fēng)險因素，確保風(fēng)險可控。3.獨(dú)立性原則：風(fēng)險管理部門獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，對風(fēng)險進(jìn)行客觀、公正的評估和監(jiān)控。4.有效性原則：風(fēng)險管理措施具有針對性和可操作性，能夠有效降低風(fēng)險，提高公司的風(fēng)險應(yīng)對能力。二、組織架構(gòu)與職責(zé)（一）董事會1.負(fù)責(zé)制定公司金融租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策，審批重大風(fēng)險管理事項(xiàng)。2.監(jiān)督高級管理層對風(fēng)險管理政策的執(zhí)行情況，確保公司風(fēng)險管理體系的有效運(yùn)行。（二）高級管理層1.組織實(shí)施董事會制定的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策，建立健全風(fēng)險管理體系。2.審批風(fēng)險管理相關(guān)制度和流程，確保風(fēng)險管理工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。3.定期向董事會報告風(fēng)險管理工作情況，及時處理重大風(fēng)險事件。（三）風(fēng)險管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公司金融租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理政策、制度和流程。2.對金融租賃項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險評估和審查，提出風(fēng)險控制建議。3.監(jiān)測和分析公司金融租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況，及時預(yù)警和處置風(fēng)險。4.組織開展風(fēng)險管理培訓(xùn)和宣傳工作，提高員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險管理能力。（四）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)金融租賃業(yè)務(wù)的市場拓展和項(xiàng)目營銷，確保業(yè)務(wù)的合規(guī)性和風(fēng)險可控性。2.對租賃項(xiàng)目進(jìn)行盡職調(diào)查，收集和整理相關(guān)資料，評估項(xiàng)目的可行性和風(fēng)險。3.按照公司的風(fēng)險管理要求，落實(shí)風(fēng)險控制措施，確保項(xiàng)目的順利實(shí)施。4.定期向風(fēng)險管理部門報告業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和風(fēng)險狀況，配合風(fēng)險管理部門開展工作。（五）內(nèi)部審計部門1.對公司金融租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理體系進(jìn)行審計和評價，檢查風(fēng)險管理政策和制度的執(zhí)行情況。2.發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)建議和意見。3.跟蹤審計整改情況，確保問題得到及時解決。三、風(fēng)險識別與評估（一）信用風(fēng)險1.識別：對承租人的信用狀況進(jìn)行全面調(diào)查和分析，包括承租人的財務(wù)狀況、經(jīng)營能力、信用記錄等。關(guān)注承租人所處行業(yè)的發(fā)展趨勢、市場競爭狀況以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境對其經(jīng)營的影響。2.評估：采用定量和定性相結(jié)合的方法，對承租人的信用風(fēng)險進(jìn)行評估。定量評估主要通過分析承租人的財務(wù)指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、利潤率等；定性評估主要考慮承租人的管理水平、市場聲譽(yù)、行業(yè)前景等因素。根據(jù)評估結(jié)果，對承租人進(jìn)行信用評級，確定相應(yīng)的信用額度和租賃利率。（二）市場風(fēng)險1.識別：關(guān)注市場利率、匯率、租賃物價格等因素的變化對公司金融租賃業(yè)務(wù)的影響。分析市場供求關(guān)系、行業(yè)競爭狀況等因素對租賃物市場價值的影響。2.評估：運(yùn)用敏感性分析、壓力測試等方法，評估市場風(fēng)險對公司資產(chǎn)價值和收益的影響程度。根據(jù)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的市場風(fēng)險應(yīng)對策略，如調(diào)整租賃利率、優(yōu)化租賃物配置等。（三）操作風(fēng)險1.識別：對金融租賃業(yè)務(wù)的操作流程進(jìn)行全面梳理，識別可能存在的操作風(fēng)險點(diǎn)，如合同簽訂不規(guī)范、租金回收不及時、租賃物管理不善等。關(guān)注信息技術(shù)系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性，防范信息泄露、系統(tǒng)故障等操作風(fēng)險。2.評估：采用風(fēng)險矩陣等方法，對操作風(fēng)險的發(fā)生可能性和影響程度進(jìn)行評估。根據(jù)評估結(jié)果，確定操作風(fēng)險的等級，采取相應(yīng)的控制措施，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善操作流程、提高員工素質(zhì)等。（四）流動性風(fēng)險1.識別：分析公司的資金來源和資金運(yùn)用情況，評估公司在不同情況下的資金流動性狀況。關(guān)注金融市場的流動性變化，以及承租人租金支付的及時性和穩(wěn)定性對公司資金流動性的影響。2.評估：運(yùn)用流動性比率分析、現(xiàn)金流預(yù)測等方法，評估公司的流動性風(fēng)險水平。根據(jù)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的流動性風(fēng)險管理策略，如優(yōu)化資金配置、拓寬融資渠道、建立應(yīng)急資金儲備等。（五）合規(guī)風(fēng)險1.識別：關(guān)注國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策的變化，確保公司金融租賃業(yè)務(wù)的合規(guī)性。檢查公司內(nèi)部管理制度和操作流程是否符合相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.評估：定期對公司的合規(guī)情況進(jìn)行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險隱患及時進(jìn)行整改。加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通和聯(lián)系，及時了解監(jiān)管政策的動態(tài)，確保公司合規(guī)經(jīng)營。四、風(fēng)險控制與緩釋（一）信用風(fēng)險控制1.客戶準(zhǔn)入管理：建立嚴(yán)格的客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對承租人的信用狀況、經(jīng)營能力、財務(wù)狀況等進(jìn)行全面審查。對不符合準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的客戶，堅(jiān)決不予開展業(yè)務(wù)。2.擔(dān)保措施：要求承租人提供必要的擔(dān)保措施，如保證、抵押、質(zhì)押等。對擔(dān)保物的價值進(jìn)行評估和確認(rèn)，確保擔(dān)保的有效性和可靠性。3.租金管理：合理確定租金支付方式和期限，加強(qiáng)租金回收管理。建立租金預(yù)警機(jī)制，對逾期租金及時進(jìn)行催收和處置。4.信用監(jiān)控：定期對承租人的信用狀況進(jìn)行跟蹤和評估，及時發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險變化情況。對信用狀況惡化的承租人，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，如調(diào)整租賃利率、增加擔(dān)保措施、提前終止合同等。（二）市場風(fēng)險控制1.利率風(fēng)險管理：采用利率互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等金融衍生工具，對利率風(fēng)險進(jìn)行套期保值。合理調(diào)整租賃利率結(jié)構(gòu)，降低利率波動對公司收益的影響。2.匯率風(fēng)險管理：對于涉及外幣租賃業(yè)務(wù)的項(xiàng)目，采用外匯遠(yuǎn)期、外匯期權(quán)等金融衍生工具，對匯率風(fēng)險進(jìn)行套期保值。合理選擇結(jié)算貨幣，降低匯率波動對公司資產(chǎn)價值的影響。3.租賃物風(fēng)險管理：加強(qiáng)對租賃物的市場調(diào)研和分析，合理選擇租賃物的種類和型號。對租賃物進(jìn)行定期檢查和維護(hù)，確保租賃物的正常使用和價值穩(wěn)定。建立租賃物處置機(jī)制，在租賃期滿或承租人違約時，及時處置租賃物，降低損失。（三）操作風(fēng)險控制1.內(nèi)部控制制度：建立健全內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和制衡。規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，防止操作失誤和違規(guī)行為的發(fā)生。2.信息技術(shù)系統(tǒng)管理：加強(qiáng)信息技術(shù)系統(tǒng)的建設(shè)和管理，提高系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性。建立數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制，防止數(shù)據(jù)丟失和泄露。定期對信息技術(shù)系統(tǒng)進(jìn)行安全評估和檢測，及時發(fā)現(xiàn)和解決安全隱患。3.員工培訓(xùn)和教育：加強(qiáng)員工的培訓(xùn)和教育，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識。定期組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和風(fēng)險培訓(xùn)，使員工熟悉業(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險管理要求。（四）流動性風(fēng)險控制1.資金管理：合理安排資金來源和資金運(yùn)用，優(yōu)化資金配置結(jié)構(gòu)。建立資金儲備制度，確保公司在不同情況下都有足夠的資金流動性。2.融資管理：拓寬融資渠道，與多家金融機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系，確保公司融資的穩(wěn)定性和可靠性。合理安排融資期限和融資成本，降低融資風(fēng)險。3.流動性監(jiān)測和預(yù)警：建立流動性監(jiān)測指標(biāo)體系，定期對公司的流動性狀況進(jìn)行監(jiān)測和分析。設(shè)置流動性預(yù)警閾值，當(dāng)流動性指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時，及時采取相應(yīng)的措施進(jìn)行調(diào)整。（五）合規(guī)風(fēng)險控制1.合規(guī)管理制度建設(shè)：建立健全合規(guī)管理制度，明確合規(guī)管理的職責(zé)和流程。加強(qiáng)對員工的合規(guī)培訓(xùn)和教育，提高員工的合規(guī)意識和合規(guī)能力。2.合規(guī)檢查和監(jiān)督：定期對公司的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行合規(guī)檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)合規(guī)問題及時進(jìn)行整改。建立合規(guī)舉報機(jī)制，鼓勵員工舉報違規(guī)行為。3.與監(jiān)管部門的溝通和協(xié)調(diào)：加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通和聯(lián)系，及時了解監(jiān)管政策的動態(tài)。積極配合監(jiān)管部門的檢查和調(diào)查，確保公司合規(guī)經(jīng)營。五、風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警（一）風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系1.建立涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險等各類風(fēng)險的監(jiān)測指標(biāo)體系。2.明確各風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)的計算方法、數(shù)據(jù)來源和監(jiān)測頻率。（二）風(fēng)險監(jiān)測方法1.采用定期報告、現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測等方法，對公司金融租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進(jìn)行全面監(jiān)測。2.運(yùn)用數(shù)據(jù)分析、模型評估等技術(shù)手段，對風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)進(jìn)行分析和預(yù)警。（三）風(fēng)險預(yù)警機(jī)制1.設(shè)定風(fēng)險預(yù)警閾值，當(dāng)風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。2.根據(jù)風(fēng)險預(yù)警信號的級別，采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施。對于重大風(fēng)險事件，及時向高級管理層和董事會報告。六、風(fēng)險處置與應(yīng)急預(yù)案（一）風(fēng)險處置原則1.及時、果斷原則：在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險事件后，及時采取措施進(jìn)行處置，避免風(fēng)險擴(kuò)大和蔓延。2.合法、合規(guī)原則：風(fēng)險處置措施必須符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。3.損失最小化原則：在風(fēng)險處置過程中，盡量減少公司的損失。（二）風(fēng)險處置措施1.對于信用風(fēng)險，采取催收、訴訟、處置擔(dān)保物等措施，降低損失。2.對于市場風(fēng)險，調(diào)整投資組合、進(jìn)行套期保值等，降低市場波動對公司的影響。3.對于操作風(fēng)險，加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善操作流程、追究相關(guān)人員責(zé)任等，防止類似風(fēng)險事件再次發(fā)生。4.對于流動性風(fēng)險，采取增加融資、調(diào)整資金配置等措施，確保公司資金流動性。5.對于合規(guī)風(fēng)險，及時整改違規(guī)行為，加強(qiáng)合規(guī)管理，避免受到監(jiān)管處罰。（三）應(yīng)急預(yù)案1.制定風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、處置流程和措施。2.定期對應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練和評估，確保應(yīng)急預(yù)案的有效性和可操作性。3.在發(fā)生重大風(fēng)險事件時，立即啟動應(yīng)急預(yù)案，迅速采取措施進(jìn)行處置，最大限度地減少損失。七、風(fēng)險管理的監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門定期對公司金融租賃業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理體系進(jìn)行審計和評價，檢查風(fēng)險管理政策和制度的執(zhí)行情況。2.風(fēng)險管理部門對業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理工作進(jìn)行日常監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（二）外部監(jiān)督1.積極配合監(jiān)管部