基于RPA機(jī)器人的供電企業(yè)數(shù)字化稽核風(fēng)控體系建設(shè)研究國網(wǎng)福建省電力有限公司2.國網(wǎng)福建物資公司摘要：RPA技術(shù)是一種機(jī)器人流程自動(dòng)化技術(shù)，適用于流程定義清晰、重復(fù)有規(guī)則的交易活動(dòng)。在數(shù)字化信息化快速發(fā)展的大環(huán)境下，一部分簡單重復(fù)有規(guī)律的財(cái)務(wù)工作將被RPA技術(shù)取代。本文結(jié)合供電企業(yè)稽核風(fēng)控管理現(xiàn)狀，依托RPA機(jī)器人，圍繞財(cái)務(wù)稽核、風(fēng)險(xiǎn)管理、稽核風(fēng)控隊(duì)伍建設(shè)開發(fā)應(yīng)用相關(guān)數(shù)字化應(yīng)用平臺(tái)及場景，打造數(shù)字化稽核風(fēng)控體系，以期釋放財(cái)務(wù)人員生產(chǎn)力，改進(jìn)財(cái)務(wù)管理模式和認(rèn)知洞察，引導(dǎo)財(cái)務(wù)運(yùn)營方式穩(wěn)步實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型、智慧化升級(jí)和高效化運(yùn)作，助力公司高質(zhì)量發(fā)展。關(guān)鍵詞：RPA機(jī)器人、財(cái)務(wù)稽核、風(fēng)險(xiǎn)管理、隊(duì)伍建設(shè)一、引言所謂RPA，是指機(jī)器人的流程自動(dòng)化。根據(jù)機(jī)器人流程自動(dòng)化和人工智能研究所(IRPAAI)定義，RPA是指“讓公司員工能夠配置計(jì)算機(jī)軟件或‘機(jī)器人’，采集和解釋現(xiàn)有應(yīng)用，以便處理交易、操縱數(shù)據(jù)和觸發(fā)響應(yīng)，并與其他數(shù)字系統(tǒng)通信?！盧PA具有如下特征：一是RPA并不是一個(gè)有著和人類一樣外形的物理機(jī)器人，而是一款基于桌面記錄的自動(dòng)化軟件，它可以出色完成大量重復(fù)性、定義清晰、有固定邏輯而少有意外情況的工作。二是RPA能夠7*24h*365d地?zé)o間隙工作，其具有相當(dāng)于人工15倍的超高工作效率。三是機(jī)器人的使用規(guī)?？梢园葱枨笳{(diào)整。例如，在每年高峰期處理大量的數(shù)據(jù)。四是RPA能做到詳細(xì)、實(shí)時(shí)地追蹤所有流程步驟，因此RPA具備極強(qiáng)的管控能力及審核能力。五是在虛擬環(huán)境下復(fù)制人機(jī)交互行為的RPA機(jī)器人無需人工操作、不會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤并提供自動(dòng)校驗(yàn)和流程檢查，可以說，它是低成本、低風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)物流程改造首選。RPA所關(guān)注的重點(diǎn)是一些重復(fù)性高、業(yè)務(wù)規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)化程度高、基于明確規(guī)則的業(yè)務(wù)流程。而在實(shí)際工作過程中，諸多財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)流程其實(shí)都具有上述特點(diǎn)。因此，RPA可在財(cái)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行廣泛應(yīng)用。目前，就RPA技術(shù)在財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域的應(yīng)用范圍來看，基本覆蓋了財(cái)務(wù)管理的方方面面，比如：稽核管理、稅務(wù)管理、賬單管理、報(bào)表管理、預(yù)算管理等等。依據(jù)每個(gè)企業(yè)流程的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化程度不同，RPA技術(shù)應(yīng)用的范圍也不同。二、當(dāng)前供電企業(yè)稽核風(fēng)控現(xiàn)狀近幾年，受制于環(huán)境、系統(tǒng)、技術(shù)以及人員，當(dāng)前供電企業(yè)稽核風(fēng)控仍面臨幾大痛點(diǎn)。一是傳統(tǒng)在線稽核規(guī)則趨同，缺少結(jié)合各基層單位實(shí)際需要的在線稽核規(guī)則，不能滿足各個(gè)基層單位個(gè)性化的管理需求。二是業(yè)務(wù)系統(tǒng)林立，各專業(yè)、各系統(tǒng)以及內(nèi)外網(wǎng)信息仍有斷點(diǎn)，跨系統(tǒng)獲取數(shù)據(jù)較難，未實(shí)現(xiàn)全業(yè)務(wù)、全價(jià)值鏈條風(fēng)險(xiǎn)稽核管控。三是隨著業(yè)財(cái)融合不斷深入，業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)邏輯關(guān)系更加復(fù)雜，傳統(tǒng)在線稽核往往是抽取有限樣本開展稽核，覆蓋面有限，不能有效檢查業(yè)務(wù)規(guī)范性。四是基層單位財(cái)務(wù)稽核人員普遍兼職，工作繁重，被動(dòng)稽核居多，同時(shí)會(huì)耗費(fèi)大量精力在稽核疑點(diǎn)核查等工作方面，造成稽核效率低，稽核成效不顯著。三、基于RPA機(jī)器人的供電企業(yè)數(shù)字化稽核風(fēng)控體系建設(shè)依托RPA機(jī)器人，圍繞財(cái)務(wù)稽核、風(fēng)險(xiǎn)管理、隊(duì)伍建設(shè)開發(fā)應(yīng)用相關(guān)應(yīng)用平臺(tái)及場景，全力打造以“業(yè)財(cái)鏈路貫通、流程自動(dòng)處理、風(fēng)險(xiǎn)精準(zhǔn)預(yù)警、輔助決策分析”為特征的稽核風(fēng)控管理模式，全力推動(dòng)稽核風(fēng)控管理向精益化、智慧化和數(shù)字化轉(zhuǎn)型。（一）RPA機(jī)器人+稽核管理堅(jiān)持“智能應(yīng)用驅(qū)動(dòng)財(cái)務(wù)稽核創(chuàng)新”，將機(jī)器人引入到財(cái)務(wù)稽核管理中，通過“稽核規(guī)則—稽核場景—機(jī)器人—在線稽核平臺(tái)“四位一體建設(shè)，構(gòu)建以智能在線稽核為核心，以現(xiàn)場稽核為補(bǔ)充，以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與合規(guī)控制、問題整改為支撐的全面稽核管理體系，推動(dòng)稽核職能的高效履行和科學(xué)轉(zhuǎn)變。1.主要做法一是建立標(biāo)準(zhǔn)稽核規(guī)則庫。以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，遵循重點(diǎn)監(jiān)督原則，基于業(yè)務(wù)特點(diǎn)與監(jiān)督特性，建立適用于公司系統(tǒng)內(nèi)所有單位的稽核規(guī)則體系，涵蓋“資金、往來、購電、成本、財(cái)稅、工程”等十大業(yè)務(wù)領(lǐng)域。各級(jí)單位可以對(duì)稽核規(guī)則進(jìn)行細(xì)化，修改后應(yīng)用，支持個(gè)性化設(shè)置。二是設(shè)計(jì)在線稽核場景。充分考慮目前稽核仍需要依靠人工進(jìn)行大量高頻、重復(fù)、機(jī)械性的工作，以及在線稽核規(guī)則模塊數(shù)據(jù)主要來源管控系統(tǒng)，稽核手段單一等痛點(diǎn)，選擇涵蓋資金安全、往來管理、電價(jià)管理、工程財(cái)務(wù)、收入成本、財(cái)稅管理等八大核心主題業(yè)務(wù)場景篩選稽核場景。三是運(yùn)用RPA開發(fā)機(jī)器人。運(yùn)用RPA機(jī)器人技術(shù)，建立“一鍵式”智能稽核新模式。機(jī)器人自動(dòng)獲取業(yè)務(wù)前端以及各信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，通過對(duì)數(shù)據(jù)對(duì)比、分析和判斷，自動(dòng)輸出稽核結(jié)果，實(shí)現(xiàn)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)7*24小時(shí)全天候動(dòng)態(tài)監(jiān)督。相較于傳統(tǒng)在線稽核的“數(shù)據(jù)抽取-數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換-數(shù)據(jù)加載”實(shí)現(xiàn)機(jī)制。四是搭建可視化在線稽核平臺(tái)。利用機(jī)器人獲取各系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行多維判斷和分析，構(gòu)建可視化在線稽核平臺(tái)，一方面，按業(yè)務(wù)主題進(jìn)行稽核成果統(tǒng)計(jì)分析，從問題類型、地區(qū)、現(xiàn)狀、整改情況等不同維度直觀展示問題動(dòng)態(tài)，有效推進(jìn)問題整改與管理提升。另一方面，作為支撐公司財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)監(jiān)督報(bào)告的重要支撐，在線生成稽核報(bào)告，機(jī)器人自動(dòng)發(fā)送郵件進(jìn)行提示。2.案例場景（1）含敏感詞發(fā)票稽核機(jī)器人自動(dòng)比對(duì)增值稅發(fā)票是否有不符合中央八項(xiàng)規(guī)定要求的開票內(nèi)容，如“茅臺(tái)”、“招待”、“度假”、“軟中”等敏感字段，在發(fā)票池和ERP憑證中檢查開票方名稱和憑證摘要中是否包含“會(huì)所”、“夜總會(huì)”、“俱樂部”等敏感信息。實(shí)現(xiàn)方案如下：圖1含敏感詞發(fā)票稽核-機(jī)器人實(shí)施方案（2）旅客運(yùn)輸服務(wù)是否抵扣《財(cái)政部、稅務(wù)總局、海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)》規(guī)定2019年4月1日后納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。為確保企業(yè)應(yīng)抵盡抵，企業(yè)需投入大量人力進(jìn)行核查，借助機(jī)器人進(jìn)行旅客運(yùn)輸服務(wù)費(fèi)抵扣稽核需求較為迫切（稽核發(fā)現(xiàn)目前旅客運(yùn)輸服務(wù)抵扣率約86%）。實(shí)現(xiàn)方案如下：圖2旅客運(yùn)輸服務(wù)是否抵扣-機(jī)器人實(shí)施方案（3）增值稅申報(bào)表一鍵生成公司現(xiàn)有會(huì)計(jì)核算體系雖然可以初步實(shí)現(xiàn)自動(dòng)歸集“銷項(xiàng)稅額”、“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”等增值稅基礎(chǔ)申報(bào)信息，但還需財(cái)務(wù)人員對(duì)大量數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、分析，導(dǎo)致每月增值稅申報(bào)工作，占用了財(cái)務(wù)人員大量時(shí)間與精力。為基層減輕負(fù)擔(dān)，提升工作效率，通過預(yù)制稅務(wù)機(jī)關(guān)《增值稅納稅申報(bào)表》格式，借助財(cái)務(wù)機(jī)器人實(shí)現(xiàn)“一鍵式”生成增值稅申報(bào)表，應(yīng)用于基層單位與母公司納稅申報(bào)及數(shù)據(jù)整理工作。從數(shù)據(jù)準(zhǔn)備至出具增值稅申報(bào)表需耗時(shí)半小時(shí)左右，對(duì)比以往3-4天的申報(bào)周期得到了顯著縮減并確保了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。圖3增值稅申報(bào)表一鍵生成-機(jī)器人實(shí)施方案（二）機(jī)器人+風(fēng)險(xiǎn)管理以“精準(zhǔn)風(fēng)控”為核心理念，應(yīng)用大數(shù)據(jù)等技術(shù)手段，整合公司內(nèi)部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)以及外部公共服務(wù)機(jī)構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)等信息資源等并進(jìn)行深度挖掘、綜合應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)對(duì)公司關(guān)鍵領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)的全面感知(智能化)、態(tài)勢監(jiān)測(可視化)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警(可控化)，實(shí)現(xiàn)一張圖實(shí)時(shí)掌控公司風(fēng)險(xiǎn)狀況。實(shí)施主要內(nèi)容包括：1.主要做法一是內(nèi)外融合，突破風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)壁壘。突破企業(yè)數(shù)據(jù)壁壘，運(yùn)用機(jī)器人技術(shù)，多源開發(fā)數(shù)據(jù)渠道，同步采集企業(yè)內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)信息，聚焦外部環(huán)境不確定因素和重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域關(guān)鍵痕跡，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)內(nèi)外融合，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供客觀的數(shù)據(jù)支撐。二是精準(zhǔn)定位，穿透表征直達(dá)源頭。通過風(fēng)險(xiǎn)地圖逐級(jí)的透視功能，風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)層層穿透，從風(fēng)險(xiǎn)地圖到關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，從關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)到風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，準(zhǔn)確定位風(fēng)險(xiǎn)源頭，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)精準(zhǔn)管控。三是特征抽取，打造多維風(fēng)險(xiǎn)畫像。抽取各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)特征，基于內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，打造多維度立體風(fēng)險(xiǎn)畫像，直觀展示對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)特征，基于風(fēng)險(xiǎn)特征，選擇管理策略，管理措施有的放矢。四是多級(jí)預(yù)警，風(fēng)險(xiǎn)隱患超前止損。建立對(duì)于評(píng)估對(duì)象的五級(jí)預(yù)警體系，提前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象相關(guān)責(zé)任單位（部門）發(fā)布預(yù)警信息，及時(shí)止損，防止風(fēng)險(xiǎn)由點(diǎn)及面，防范風(fēng)險(xiǎn)積聚。五是多點(diǎn)協(xié)同，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)防聯(lián)控。建立風(fēng)險(xiǎn)傳遞圖譜，聯(lián)合各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任單位（部門）和風(fēng)險(xiǎn)影響單位（部門）共同開展風(fēng)險(xiǎn)管控，強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)速度與強(qiáng)度，阻斷風(fēng)險(xiǎn)傳遞。2.案例場景（1）物資履約風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警集團(tuán)公司物資門戶網(wǎng)站每月發(fā)布《物資供應(yīng)重大問題及重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)預(yù)警清單》，通過機(jī)器人自動(dòng)解析預(yù)警清單，識(shí)別出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難、產(chǎn)能不足的供應(yīng)商并同步至風(fēng)險(xiǎn)信息平臺(tái)，風(fēng)險(xiǎn)信息平臺(tái)根據(jù)供應(yīng)商信息匹配ERP系統(tǒng)獲取業(yè)務(wù)影響分析，發(fā)送預(yù)警信息至責(zé)任部門與關(guān)聯(lián)部門往來信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)則的研判，形成風(fēng)險(xiǎn)案例庫并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警發(fā)布。圖4物資履約風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方案（2）供應(yīng)商涉訴風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警以JS供應(yīng)商為例：通過機(jī)器人，將集團(tuán)公司內(nèi)部供應(yīng)商與企業(yè)外部數(shù)據(jù)源進(jìn)行自動(dòng)比對(duì)分析，命中后顯示該條供應(yīng)商涉訴風(fēng)險(xiǎn)信息，輸出該條供應(yīng)商涉訴風(fēng)險(xiǎn)衍生風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)責(zé)任部門信息，生成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示單，下發(fā)關(guān)聯(lián)專業(yè)部門，并適時(shí)收集風(fēng)險(xiǎn)處理進(jìn)程反饋信息。圖8供應(yīng)商涉訴風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方案（三）機(jī)器人+隊(duì)伍建設(shè)借鑒當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)中的“共享經(jīng)濟(jì)”模式，以“互聯(lián)網(wǎng)+知識(shí)社區(qū)”為設(shè)計(jì)思路，旨在通過開發(fā)“財(cái)務(wù)稽核規(guī)則建設(shè)陣地+稽核風(fēng)控知識(shí)社區(qū)+稽核風(fēng)控知識(shí)圖譜”三位一體的財(cái)務(wù)稽核共建共享平臺(tái)，服務(wù)智能在線稽核平臺(tái)、培養(yǎng)稽核風(fēng)控人才。一是打造財(cái)務(wù)稽核規(guī)則建設(shè)陣地。在集團(tuán)公司集中部署實(shí)時(shí)監(jiān)督規(guī)則的基礎(chǔ)上，以“互聯(lián)網(wǎng)+知識(shí)社區(qū)”為設(shè)計(jì)思路，搭建基于UGC模式的財(cái)務(wù)稽核規(guī)則建設(shè)平臺(tái)，通過積分懸賞等手段，激勵(lì)各級(jí)單位定制化實(shí)時(shí)監(jiān)督規(guī)則，同時(shí)滿足各單位個(gè)性監(jiān)督需求，提升實(shí)時(shí)監(jiān)督效率和效果。針對(duì)當(dāng)前財(cái)務(wù)稽核信息傳遞方式單一、成果共享不足等問題，打造一個(gè)即時(shí)可用、專注互動(dòng)、高效分享的財(cái)務(wù)知識(shí)共享平臺(tái)，為公司打造一流財(cái)會(huì)隊(duì)伍提供載體支撐。二是打造稽核風(fēng)控知識(shí)社區(qū)。針對(duì)當(dāng)前財(cái)務(wù)稽核信息傳遞方式單一、成果共享不足等問題，打造一個(gè)即時(shí)可用、專注互動(dòng)、高效分享稽核風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)社區(qū)，為公司打造一流稽核風(fēng)控隊(duì)伍提供載體支撐。三是構(gòu)建稽核風(fēng)控知識(shí)圖譜。利用機(jī)器學(xué)習(xí)技術(shù)，構(gòu)建財(cái)務(wù)稽核知識(shí)圖譜平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)稽核可視化檢索分析，針對(duì)不同單位提供定制規(guī)則和分析維度。推進(jìn)財(cái)務(wù)稽核數(shù)據(jù)的集中處理和深度應(yīng)用，透視問題根源，提升問題治理水平。四、實(shí)施成效基于RPA機(jī)器人，構(gòu)建了具有“業(yè)財(cái)鏈路貫通、流程自動(dòng)處理、風(fēng)險(xiǎn)精準(zhǔn)預(yù)警、輔助決策分析