資金計(jì)劃如何管理辦法一、前言親愛的同事們，在我們企業(yè)的日常運(yùn)營中，資金就如同流淌在身體里的血液，關(guān)乎著企業(yè)的生死存亡與健康發(fā)展。合理且有效的資金計(jì)劃管理，能夠確保我們?cè)诿鎸?duì)各種業(yè)務(wù)挑戰(zhàn)與機(jī)遇時(shí)，都能靈活應(yīng)對(duì)，穩(wěn)步前行。今天，我作為有著二十年資金管理經(jīng)驗(yàn)的一員，非常希望與大家一同分享這份關(guān)于資金計(jì)劃如何管理的辦法，讓我們攜手為企業(yè)打造一個(gè)堅(jiān)實(shí)的資金保障體系。二、適用范圍本資金計(jì)劃管理辦法適用于公司及下屬各部門、子公司。不論您是身處銷售一線，還是在后勤保障部門默默耕耘，亦或是子公司的重要決策層，在涉及資金活動(dòng)時(shí)，都需要遵循本辦法的相關(guān)規(guī)定，這是我們保障公司整體資金運(yùn)作順暢的基礎(chǔ)。希望大家都能清楚認(rèn)識(shí)到本辦法的適用范圍，在各自的工作中嚴(yán)格遵守。三、管理原則1.全面性原則：資金計(jì)劃管理需涵蓋公司所有的資金收入與支出項(xiàng)目。從日常辦公費(fèi)用的支出，到重大項(xiàng)目的投資，從產(chǎn)品銷售的收款，到貸款的獲取與償還，每一筆資金的流動(dòng)都應(yīng)納入計(jì)劃范疇。我們鼓勵(lì)大家在工作中養(yǎng)成全面考慮資金問題的習(xí)慣，不遺漏任何一個(gè)可能影響資金流的細(xì)節(jié)，確保資金計(jì)劃的完整性。2.準(zhǔn)確性原則：在編制資金計(jì)劃時(shí)，務(wù)必以準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)為依據(jù)。各部門應(yīng)基于實(shí)際業(yè)務(wù)情況，結(jié)合過往數(shù)據(jù)、市場(chǎng)趨勢(shì)以及合同約定等信息，精準(zhǔn)預(yù)估資金的收支情況。提供虛假或不準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，可能會(huì)導(dǎo)致資金計(jì)劃嚴(yán)重偏離實(shí)際，給公司帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)。希望大家對(duì)待資金計(jì)劃數(shù)據(jù)如同對(duì)待自己的眼睛一樣，保持高度的謹(jǐn)慎與準(zhǔn)確性。3.動(dòng)態(tài)性原則：市場(chǎng)環(huán)境瞬息萬變，公司的經(jīng)營狀況也會(huì)隨之波動(dòng)。因此，資金計(jì)劃并非一成不變，而是需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化、市場(chǎng)出現(xiàn)突發(fā)情況或者政策法規(guī)有所變動(dòng)時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)更新資金計(jì)劃，確保其始終與公司的運(yùn)營實(shí)際相匹配。我們倡導(dǎo)大家具備敏銳的市場(chǎng)洞察力和靈活應(yīng)變的能力，主動(dòng)關(guān)注內(nèi)外部變化對(duì)資金計(jì)劃的影響。4.效益性原則：資金計(jì)劃管理的核心目標(biāo)之一是提高資金使用效益。在保障公司正常運(yùn)營的前提下，應(yīng)合理安排資金閑置與投放，優(yōu)化資金配置結(jié)構(gòu)，最大限度地發(fā)揮資金的價(jià)值。無論是短期的資金理財(cái)，還是長(zhǎng)期的項(xiàng)目投資，都要充分考慮收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡，為公司創(chuàng)造更多的價(jià)值。希望我們?cè)谌粘９ぷ髦校瑫r(shí)刻牢記效益性原則，將每一分錢都用在刀刃上。四、管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門資金計(jì)劃匯總與審核：負(fù)責(zé)收集各部門、子公司提交的資金計(jì)劃初稿，進(jìn)行匯總整理，并依據(jù)公司整體戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況以及各項(xiàng)管理原則，對(duì)計(jì)劃進(jìn)行嚴(yán)格審核。對(duì)于不符合要求或存在疑問的部分，及時(shí)與相關(guān)部門溝通，要求其修正完善。財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)要像精密的儀器一樣，對(duì)每一份資金計(jì)劃進(jìn)行細(xì)致入微的審核，確保其符合公司整體利益。資金計(jì)劃調(diào)整與跟蹤：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化以及實(shí)際執(zhí)行情況，適時(shí)提出資金計(jì)劃調(diào)整建議，并組織各部門、子公司進(jìn)行調(diào)整。同時(shí)，密切跟蹤資金計(jì)劃的執(zhí)行進(jìn)度，定期（每周/每月，具體頻率根據(jù)公司實(shí)際情況確定）向管理層匯報(bào)執(zhí)行情況，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。財(cái)務(wù)同事們要做好資金計(jì)劃的“守護(hù)者”，時(shí)刻關(guān)注計(jì)劃的執(zhí)行動(dòng)態(tài)，為公司資金的安全與高效運(yùn)作保駕護(hù)航。資金統(tǒng)籌與調(diào)度：依據(jù)資金計(jì)劃及實(shí)際資金狀況，統(tǒng)籌安排公司的資金資源，合理調(diào)度資金，滿足不同部門、項(xiàng)目的資金需求。在資金調(diào)度過程中，要充分考慮資金成本、風(fēng)險(xiǎn)等因素，確保資金的合理分配與有效使用。財(cái)務(wù)部門就如同公司資金的“指揮官”，在復(fù)雜的資金需求中找到平衡點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)資金的最優(yōu)配置。2.各業(yè)務(wù)部門及子公司資金計(jì)劃編制：根據(jù)本部門、子公司的業(yè)務(wù)規(guī)劃、合同訂單、費(fèi)用預(yù)算等，詳細(xì)編制本單位的資金收支計(jì)劃。在編制過程中，要充分與上下游部門溝通協(xié)作，確保計(jì)劃的準(zhǔn)確性與可行性。例如，銷售部門要結(jié)合市場(chǎng)銷售預(yù)測(cè)和合同回款周期，準(zhǔn)確預(yù)估資金流入；采購部門要根據(jù)采購計(jì)劃和供應(yīng)商付款條件，合理安排資金流出。各部門要像建造一座大廈的工匠一樣，精心打造屬于自己部門的資金計(jì)劃“基石”，為公司整體資金計(jì)劃提供堅(jiān)實(shí)支撐。資金計(jì)劃執(zhí)行與反饋：嚴(yán)格按照已批準(zhǔn)的資金計(jì)劃執(zhí)行各項(xiàng)收支活動(dòng)，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋執(zhí)行過程中遇到的問題。如因特殊情況導(dǎo)致資金計(jì)劃無法按原計(jì)劃執(zhí)行，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提交調(diào)整申請(qǐng)，并說明原因。希望各部門在執(zhí)行資金計(jì)劃時(shí)，能夠像堅(jiān)守陣地的戰(zhàn)士一樣，嚴(yán)格遵守計(jì)劃，同時(shí)又能靈活應(yīng)對(duì)突發(fā)狀況，及時(shí)反饋信息，共同保障資金計(jì)劃的順利實(shí)施。3.管理層資金計(jì)劃審批：對(duì)財(cái)務(wù)部門匯總上報(bào)的資金計(jì)劃進(jìn)行最終審批，確保資金計(jì)劃與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營計(jì)劃相一致。管理層就如同公司航行的“舵手”，通過審批資金計(jì)劃，為公司的資金運(yùn)作指明方向。重大資金決策：對(duì)于涉及重大投資、融資等資金活動(dòng)的決策，管理層要依據(jù)資金計(jì)劃、市場(chǎng)環(huán)境以及公司發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行綜合考量，做出科學(xué)合理的決策。在重大資金決策過程中，要充分聽取各部門的意見和建議，確保決策的全面性與準(zhǔn)確性。管理層的每一個(gè)決策都關(guān)乎公司的興衰，希望在重大資金決策時(shí)，能夠高瞻遠(yuǎn)矚，綜合各方因素，做出最有利于公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的決定。五、資金計(jì)劃編制流程1.前期準(zhǔn)備數(shù)據(jù)收集：各部門、子公司收集與本單位資金收支相關(guān)的各類數(shù)據(jù)，包括但不限于銷售合同、采購訂單、費(fèi)用預(yù)算、投資計(jì)劃、融資安排等。這些數(shù)據(jù)是編制資金計(jì)劃的基礎(chǔ)，如同建造房屋的原材料，必須真實(shí)、準(zhǔn)確且完整。希望大家在數(shù)據(jù)收集階段認(rèn)真細(xì)致，不遺漏任何關(guān)鍵信息。市場(chǎng)分析：結(jié)合行業(yè)動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)趨勢(shì)以及政策法規(guī)變化，對(duì)本部門、子公司業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的影響進(jìn)行分析，為資金計(jì)劃的編制提供參考依據(jù)。例如，市場(chǎng)需求的增長(zhǎng)或下降可能影響產(chǎn)品的銷售價(jià)格與銷售量，進(jìn)而影響資金流入；政策的調(diào)整可能導(dǎo)致某些費(fèi)用的增加或減免，影響資金流出。我們鼓勵(lì)大家多關(guān)注宏觀市場(chǎng)環(huán)境，提升對(duì)市場(chǎng)變化的敏感度，讓資金計(jì)劃更具前瞻性。2.初稿編制部門編制：各部門、子公司根據(jù)前期準(zhǔn)備階段收集的數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，按照規(guī)定的格式和要求，編制本單位的資金收支計(jì)劃初稿。在編制過程中，要對(duì)各項(xiàng)資金收支項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)分類和預(yù)測(cè)，明確收支時(shí)間、金額等關(guān)鍵信息。例如，將銷售回款分為不同客戶、不同產(chǎn)品的回款計(jì)劃；將采購支出按照采購項(xiàng)目、供應(yīng)商等進(jìn)行分類列出。各部門要像繪制一幅詳細(xì)的地圖一樣，清晰地描繪出本部門資金流動(dòng)的路徑和節(jié)點(diǎn)，確保資金計(jì)劃初稿的質(zhì)量。內(nèi)部審核：初稿編制完成后，各部門、子公司內(nèi)部要組織相關(guān)人員進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核計(jì)劃的合理性、準(zhǔn)確性以及與本單位業(yè)務(wù)規(guī)劃的一致性。審核過程中，要充分討論可能存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)進(jìn)行調(diào)整完善。通過內(nèi)部審核，如同為資金計(jì)劃初稿進(jìn)行一次全面體檢，確保其健康合理，為后續(xù)的匯總審核打下良好基礎(chǔ)。3.匯總審核財(cái)務(wù)匯總：各部門、子公司將審核通過的資金計(jì)劃初稿提交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門按照統(tǒng)一的格式和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行匯總整理，形成公司整體資金計(jì)劃匯總表。在匯總過程中，要對(duì)各單位的資金計(jì)劃進(jìn)行梳理與整合，確保數(shù)據(jù)的一致性和連貫性。財(cái)務(wù)部門就像是一位細(xì)心的“編織工”，將各個(gè)部門的資金計(jì)劃“絲線”編織成一幅完整的公司資金計(jì)劃“畫卷”。財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)匯總后的資金計(jì)劃進(jìn)行全面審核，審核內(nèi)容包括但不限于數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、邏輯合理性、是否符合公司戰(zhàn)略及管理原則等。對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，要求其進(jìn)行解釋或修改。財(cái)務(wù)審核如同給公司資金計(jì)劃裝上了一道嚴(yán)密的“過濾網(wǎng)”，確保不符合要求的內(nèi)容不會(huì)流入最終的資金計(jì)劃。4.調(diào)整完善部門調(diào)整：相關(guān)部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見，對(duì)本單位的資金計(jì)劃進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。在調(diào)整過程中，要充分理解審核意見的內(nèi)涵，結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)情況進(jìn)行合理修改，確保調(diào)整后的資金計(jì)劃既符合財(cái)務(wù)要求，又能支撐本部門業(yè)務(wù)的順利開展。各部門要像靈活的工匠一樣，根據(jù)財(cái)務(wù)部門提供的“圖紙”對(duì)自己的資金計(jì)劃進(jìn)行精細(xì)雕琢，使其更加完美。最終定稿：各部門調(diào)整后的資金計(jì)劃再次提交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行二次審核無誤后，形成資金計(jì)劃最終稿，提交管理層審批。最終稿的資金計(jì)劃就如同一份精心打造的藍(lán)圖，將引領(lǐng)公司未來一段時(shí)間的資金運(yùn)作。六、資金計(jì)劃編制內(nèi)容1.資金收入計(jì)劃銷售收入：銷售部門根據(jù)市場(chǎng)銷售預(yù)測(cè)、合同訂單以及客戶信用狀況等因素，分產(chǎn)品、分區(qū)域、分客戶預(yù)測(cè)銷售收入及回款時(shí)間和金額。例如，對(duì)于長(zhǎng)期合作且信用良好的客戶，可按照合同約定的回款周期預(yù)估回款金額；對(duì)于新開發(fā)客戶或信用狀況存在一定風(fēng)險(xiǎn)的客戶，要謹(jǐn)慎預(yù)估回款時(shí)間和金額。銷售團(tuán)隊(duì)要像敏銳的獵手一樣，準(zhǔn)確把握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和客戶情況，為公司準(zhǔn)確預(yù)估銷售收入這一重要的資金來源。投資收益：投資管理部門根據(jù)公司的投資計(jì)劃、投資項(xiàng)目進(jìn)展情況以及市場(chǎng)行情，預(yù)測(cè)投資收益，包括股息、紅利、債券利息、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益等。在預(yù)測(cè)過程中，要充分考慮投資風(fēng)險(xiǎn)因素，運(yùn)用合理的估值模型和市場(chǎng)分析方法，確保投資收益預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。投資管理團(tuán)隊(duì)要像專業(yè)的理財(cái)師一樣，為公司的投資項(xiàng)目精準(zhǔn)預(yù)估收益，為資金計(jì)劃注入可靠的預(yù)期收入。融資收入：融資部門根據(jù)公司的融資計(jì)劃、融資渠道以及市場(chǎng)融資環(huán)境，預(yù)測(cè)融資收入，如銀行貸款、債券發(fā)行、股權(quán)融資等資金的到位時(shí)間和金額。融資部門要時(shí)刻關(guān)注市場(chǎng)融資動(dòng)態(tài)，像優(yōu)秀的談判專家一樣，為公司爭(zhēng)取最佳的融資條件和融資時(shí)機(jī)，確保融資收入能夠滿足公司發(fā)展需求。其他收入：包括租金收入、補(bǔ)貼收入、資產(chǎn)處置收入等。各相關(guān)部門根據(jù)實(shí)際情況，合理預(yù)估這部分收入的金額和時(shí)間。例如，資產(chǎn)管理部門要對(duì)公司閑置資產(chǎn)的處置計(jì)劃進(jìn)行梳理，準(zhǔn)確預(yù)估資產(chǎn)處置收入；綜合管理部門要關(guān)注租金合同的執(zhí)行情況，確保租金收入的及時(shí)準(zhǔn)確預(yù)估。各部門要對(duì)這部分看似零散但同樣重要的收入進(jìn)行認(rèn)真梳理和預(yù)估，不放過任何一筆可能的資金流入。2.資金支出計(jì)劃采購支出：采購部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、庫存情況以及采購合同，分原材料、物資、設(shè)備等類別預(yù)測(cè)采購支出金額和付款時(shí)間。在預(yù)測(cè)過程中，要充分考慮供應(yīng)商的付款條件、交貨周期等因素，合理安排采購資金。采購團(tuán)隊(duì)要像精打細(xì)算的管家一樣，在保證生產(chǎn)需求的前提下，優(yōu)化采購支出安排，為公司節(jié)省資金成本。生產(chǎn)支出：生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)規(guī)模以及成本預(yù)算，預(yù)測(cè)生產(chǎn)過程中的各項(xiàng)支出，包括人工成本、水電費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)等。生產(chǎn)部門要對(duì)生產(chǎn)流程中的每一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行成本把控，像嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓こ處熞粯?，精確計(jì)算生產(chǎn)支出，確保生產(chǎn)活動(dòng)的順利進(jìn)行且成本可控。銷售費(fèi)用：銷售部門根據(jù)銷售計(jì)劃、市場(chǎng)推廣方案以及費(fèi)用預(yù)算，預(yù)測(cè)銷售費(fèi)用支出，如差旅費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。銷售團(tuán)隊(duì)要在推廣公司產(chǎn)品和服務(wù)的同時(shí)，合理控制銷售費(fèi)用，像精明的投資者一樣，確保每一筆銷售費(fèi)用都能帶來相應(yīng)的回報(bào)。管理費(fèi)用：各管理部門根據(jù)部門職責(zé)和費(fèi)用預(yù)算，預(yù)測(cè)管理費(fèi)用支出，包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、人員薪酬等。管理部門要在保障公司日常運(yùn)營管理的前提下，嚴(yán)格控制管理費(fèi)用，像節(jié)儉的當(dāng)家人一樣，合理安排各項(xiàng)管理費(fèi)用支出。投資支出：投資管理部門根據(jù)投資項(xiàng)目的進(jìn)度安排和資金需求，預(yù)測(cè)投資支出金額和時(shí)間。在投資支出計(jì)劃中，要充分考慮項(xiàng)目的可行性、風(fēng)險(xiǎn)因素以及投資回報(bào)周期，確保投資資金的合理使用。投資管理團(tuán)隊(duì)要像謹(jǐn)慎的探險(xiǎn)家一樣，在探索投資機(jī)遇的同時(shí)，確保每一筆投資支出都經(jīng)過深思熟慮。融資支出：融資部門根據(jù)融資合同，預(yù)測(cè)融資利息支出、手續(xù)費(fèi)支出以及本金償還金額和時(shí)間。融資部門要像細(xì)心的會(huì)計(jì)師一樣，準(zhǔn)確計(jì)算融資支出，合理安排還款計(jì)劃，避免因融資支出管理不善給公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其他支出：包括稅費(fèi)支出、捐贈(zèng)支出、罰款支出等。財(cái)務(wù)部門及相關(guān)部門根據(jù)法律法規(guī)、公司政策以及實(shí)際情況，合理預(yù)估這部分支出。對(duì)于稅費(fèi)支出，財(cái)務(wù)部門要精通稅收政策，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額；對(duì)于其他特殊支出，相關(guān)部門要嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行預(yù)估和管理。七、資金計(jì)劃執(zhí)行與監(jiān)控1.計(jì)劃執(zhí)行嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行：各部門、子公司要嚴(yán)格按照已批準(zhǔn)的資金計(jì)劃執(zhí)行各項(xiàng)收支活動(dòng)，不得擅自突破計(jì)劃額度或改變資金用途。在執(zhí)行過程中，要將每一筆資金收支都與資金計(jì)劃進(jìn)行核對(duì)，確保資金使用的合規(guī)性與計(jì)劃性。希望大家在執(zhí)行資金計(jì)劃時(shí)，能夠如同遵循交通規(guī)則一樣，嚴(yán)格按照既定計(jì)劃行駛，確保公司資金流的有序運(yùn)行。審批流程：對(duì)于超出資金計(jì)劃額度或預(yù)算的支出項(xiàng)目，必須按照公司規(guī)定的審批流程，報(bào)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可執(zhí)行。特殊情況需要緊急支出的，應(yīng)在事后及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。任何情況下，都不能先斬后奏，破壞公司的資金計(jì)劃管理秩序。審批流程就像是一道安全門，確保每一筆額外支出都經(jīng)過嚴(yán)格審查，保障公司資金的安全。2.執(zhí)行監(jiān)控定期報(bào)告：各部門、子公司要定期（每周/每月，與財(cái)務(wù)跟蹤匯報(bào)頻率一致）向財(cái)務(wù)部門報(bào)告資金計(jì)劃的執(zhí)行情況，包括實(shí)際收支金額、與計(jì)劃的差異情況等。財(cái)務(wù)部門要對(duì)各單位的報(bào)告進(jìn)行匯總分析，形成公司整體資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，上報(bào)管理層。定期報(bào)告就像公司資金運(yùn)作的“體檢報(bào)告”，讓管理層及時(shí)了解資金計(jì)劃的執(zhí)行狀況，以便做出相應(yīng)決策。差異分析：對(duì)于資金計(jì)劃執(zhí)行過程中出現(xiàn)的差異，財(cái)務(wù)部門要會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行深入分析，找出差異產(chǎn)生的原因，如市場(chǎng)環(huán)境變化、業(yè)務(wù)調(diào)整、計(jì)劃編制不準(zhǔn)確等。針對(duì)不同原因，采取相應(yīng)的改進(jìn)措施，確保后續(xù)資金計(jì)劃執(zhí)行更加順暢。差異分析就像是醫(yī)生對(duì)病人病情的診斷，只有準(zhǔn)確找出病因，才能對(duì)癥下藥，保障公司資金計(jì)劃的健康執(zhí)行。預(yù)警機(jī)制：建立資金計(jì)劃執(zhí)行預(yù)警機(jī)制，設(shè)定合理的預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)資金收支出現(xiàn)異常波動(dòng)、計(jì)劃執(zhí)行偏差達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門和管理層關(guān)注，并采取措施進(jìn)行調(diào)整。預(yù)警機(jī)制就像公司資金安全的“報(bào)警器”，一旦出現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，立刻發(fā)出信號(hào)，讓我們能夠及時(shí)防范。八、資金計(jì)劃調(diào)整1.調(diào)整條件當(dāng)公司內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化，如市場(chǎng)需求大幅波動(dòng)、原材料價(jià)格突然上漲、政策法規(guī)出臺(tái)重大調(diào)整等，導(dǎo)致原資金計(jì)劃無法準(zhǔn)確反映實(shí)際資金需求時(shí)，可對(duì)資金計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。公司戰(zhàn)略方向發(fā)生改變，如新增或終止重大投資項(xiàng)目、調(diào)整業(yè)務(wù)布局等，需要相應(yīng)調(diào)整資金計(jì)劃以適應(yīng)新的戰(zhàn)略要求。資金計(jì)劃