法律盡職調(diào)查員筆試試題一、填空題（每題3分，共15分）在對(duì)目標(biāo)公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，對(duì)于發(fā)明專利，應(yīng)重點(diǎn)核查其是否已依法取得______授權(quán)。依據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》，國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)、國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致企業(yè)實(shí)際控制權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的，交易完成后，受讓方或標(biāo)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)在完成交易價(jià)款支付后______個(gè)工作日內(nèi)，通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)向同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告產(chǎn)權(quán)交易情況。盡職調(diào)查中，審查目標(biāo)公司重大合同，需關(guān)注合同約定的______條款，以評(píng)估合同履行過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施。根據(jù)《民法典》，在判斷目標(biāo)公司擔(dān)保合同效力時(shí)，需審查公司對(duì)外擔(dān)保是否符合公司章程規(guī)定的______和決議程序。對(duì)目標(biāo)公司勞動(dòng)用工情況進(jìn)行盡職調(diào)查，應(yīng)核查其是否依法為員工繳納______，避免潛在的勞動(dòng)糾紛風(fēng)險(xiǎn)。二、單項(xiàng)選擇題（每題3分，共15分）關(guān)于法律盡職調(diào)查中對(duì)目標(biāo)公司稅務(wù)合規(guī)性審查，以下說法正確的是（）A.只需核查近一年的納稅申報(bào)記錄B.無需關(guān)注目標(biāo)公司享受的稅收優(yōu)惠政策合規(guī)性C.應(yīng)審查稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的完稅證明及稅務(wù)處罰記錄D.僅需了解目標(biāo)公司增值稅繳納情況目標(biāo)公司存在未了結(jié)的重大訴訟案件，該情況對(duì)盡職調(diào)查結(jié)論的影響為（）A.無影響B(tài).僅影響公司聲譽(yù)C.可能導(dǎo)致公司承擔(dān)巨額賠償責(zé)任，影響公司價(jià)值和運(yùn)營(yíng)D.只影響當(dāng)前訴訟相關(guān)業(yè)務(wù)在對(duì)目標(biāo)公司土地使用權(quán)進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，下列哪項(xiàng)不屬于重點(diǎn)審查內(nèi)容（）A.土地使用權(quán)證的真實(shí)性、有效性B.土地用途是否與規(guī)劃許可一致C.土地是否存在抵押、查封等權(quán)利受限情況D.土地周邊交通狀況依據(jù)《公司法》，有限責(zé)任公司股東對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，其他股東自接到書面通知之日起滿（）日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。A.10B.20C.30D.60法律盡職調(diào)查過程中，發(fā)現(xiàn)目標(biāo)公司存在違反《數(shù)據(jù)安全法》的行為，調(diào)查員應(yīng)（）A.忽視該問題，繼續(xù)調(diào)查B.僅在報(bào)告中簡(jiǎn)單提及C.詳細(xì)分析該問題可能導(dǎo)致的法律后果，并在盡職調(diào)查報(bào)告中重點(diǎn)闡述D.直接終止調(diào)查三、多項(xiàng)選擇題（每題5分，共20分）法律盡職調(diào)查員在對(duì)目標(biāo)公司進(jìn)行調(diào)查時(shí)，應(yīng)遵循的原則包括（）A.全面性原則B.獨(dú)立性原則C.審慎性原則D.保密性原則對(duì)目標(biāo)公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)盡職調(diào)查的內(nèi)容包括（）A.專利的申請(qǐng)、授權(quán)及維護(hù)情況B.商標(biāo)的注冊(cè)、使用及有效期情況C.著作權(quán)的歸屬、保護(hù)期限情況D.商業(yè)秘密的保密措施及管理情況下列屬于法律盡職調(diào)查中需審查的目標(biāo)公司內(nèi)部治理文件的有（）A.公司章程B.股東（大）會(huì)決議C.董事會(huì)決議D.內(nèi)部審計(jì)報(bào)告在審查目標(biāo)公司債權(quán)債務(wù)時(shí)，應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)有（）A.債權(quán)債務(wù)的真實(shí)性、合法性B.債權(quán)的訴訟時(shí)效情況C.債務(wù)的擔(dān)保情況D.關(guān)聯(lián)方之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系四、判斷題（每題2分，共10分）法律盡職調(diào)查只需關(guān)注目標(biāo)公司當(dāng)前存在的法律問題，無需考慮潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)。（）對(duì)目標(biāo)公司重大資產(chǎn)的盡職調(diào)查，僅需核查資產(chǎn)的權(quán)屬證書，無需實(shí)地查看資產(chǎn)狀況。（）在盡職調(diào)查中，若發(fā)現(xiàn)目標(biāo)公司存在違法違規(guī)行為，調(diào)查員應(yīng)及時(shí)向委托方匯報(bào)，并在盡職調(diào)查報(bào)告中如實(shí)反映。（）目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表能完全反映其法律風(fēng)險(xiǎn)狀況，因此法律盡職調(diào)查無需獨(dú)立開展調(diào)查工作。（）依據(jù)《反壟斷法》，對(duì)目標(biāo)公司的經(jīng)營(yíng)者集中行為進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，需審查該行為是否達(dá)到申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)及是否已依法申報(bào)。（）五、簡(jiǎn)答題（每題10分，共20分）簡(jiǎn)述法律盡職調(diào)查中對(duì)目標(biāo)公司重大合同進(jìn)行審查的要點(diǎn)。闡述法律盡職調(diào)查在企業(yè)并購(gòu)中的作用。六、案例分析題（20分）A公司擬收購(gòu)B公司，委托法律盡職調(diào)查員對(duì)B公司進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)以下情況：（1）B公司擁有一項(xiàng)實(shí)用新型專利，但未按規(guī)定繳納專利年費(fèi)，已被國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局發(fā)出繳費(fèi)通知書。（2）B公司與C公司簽訂了一份長(zhǎng)期供貨合同，合同約定B公司需在未來三年內(nèi)每月向C公司供應(yīng)特定產(chǎn)品，但B公司目前的生產(chǎn)能力難以滿足合同要求，且合同中未約定違約責(zé)任條款。（3）B公司存在部分員工未簽訂書面勞動(dòng)合同的情況，且未依法為部分員工繳納社會(huì)保險(xiǎn)。（4）B公司的一處廠房土地使用權(quán)存在爭(zhēng)議，該土地曾為集體土地，B公司通過不規(guī)范的程序取得了土地使用權(quán)證。請(qǐng)結(jié)合上述情況，分析B公司存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，并說明法律盡職調(diào)查員應(yīng)在盡職調(diào)查報(bào)告中如何闡述這些風(fēng)險(xiǎn)。法律盡職調(diào)查員筆試試題答案一、填空題國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局5違約權(quán)限社會(huì)保險(xiǎn)二、單項(xiàng)選擇題CCDCC三、多項(xiàng)選擇題ABCDABCDABCABCD四、判斷題××√×√五、簡(jiǎn)答題審查要點(diǎn)：①合同主體資格，核查合同雙方是否具備相應(yīng)的民事權(quán)利能力和民事行為能力，是否具有簽訂和履行合同的資質(zhì)；②合同條款的完整性與合法性，檢查合同必備條款是否齊全，條款內(nèi)容是否符合法律法規(guī)規(guī)定，是否存在無效或可撤銷情形；③合同履行情況，了解合同是否已實(shí)際履行，履行過程中是否存在違約或糾紛；④違約責(zé)任條款，明確雙方違約的情形及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，評(píng)估違約風(fēng)險(xiǎn)及可能的損失；⑤合同變更與解除條款，審查合同變更、解除的條件和程序是否明確、合法；⑥爭(zhēng)議解決條款，判斷爭(zhēng)議解決方式（訴訟或仲裁）是否明確、有效，以及管轄法院或仲裁機(jī)構(gòu)的約定是否合理。在企業(yè)并購(gòu)中的作用：①識(shí)別法律風(fēng)險(xiǎn)，全面排查目標(biāo)公司在股權(quán)、資產(chǎn)、合同、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞動(dòng)用工、稅務(wù)等方面存在的法律問題及潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免并購(gòu)后出現(xiàn)法律糾紛；②評(píng)估目標(biāo)公司價(jià)值，準(zhǔn)確判斷法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)目標(biāo)公司價(jià)值的影響，為并購(gòu)定價(jià)提供依據(jù)；③保障并購(gòu)程序合法合規(guī)，確保并購(gòu)交易符合相關(guān)法律法規(guī)要求，避免因程序違法導(dǎo)致并購(gòu)失敗或產(chǎn)生法律責(zé)任；④為交易方案設(shè)計(jì)提供支持，根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果，協(xié)助制定合理的并購(gòu)方案，如交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)防范措施等，保障并購(gòu)順利進(jìn)行；⑤維護(hù)并購(gòu)方合法權(quán)益，通過對(duì)目標(biāo)公司法律狀況的深入了解，提前制定應(yīng)對(duì)策略，降低并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)并購(gòu)方在并購(gòu)過程及并購(gòu)后的合法權(quán)益。六、案例分析題（一）法律風(fēng)險(xiǎn)分析知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)：B公司實(shí)用新型專利未繳納年費(fèi)，若在繳費(fèi)期限內(nèi)未補(bǔ)繳，該專利將被終止，導(dǎo)致B公司喪失該專利的獨(dú)占使用權(quán)，可能影響公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)價(jià)值，同時(shí)若存在專利許可他人使用的情況，還可能面臨違約風(fēng)險(xiǎn)。合同風(fēng)險(xiǎn)：B公司生產(chǎn)能力難以滿足供貨合同要求，存在違約風(fēng)險(xiǎn)，且合同未約定違約責(zé)任條款，一旦違約，B公司難以確定應(yīng)承擔(dān)的賠償責(zé)任，可能面臨C公司高額索賠，影響公司財(cái)務(wù)狀況和商業(yè)信譽(yù)；同時(shí)，合同履行困難可能導(dǎo)致雙方合作關(guān)系破裂，影響公司業(yè)務(wù)拓展。勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)：未簽訂書面勞動(dòng)合同，根據(jù)《勞動(dòng)合同法》，員工有權(quán)要求公司支付雙倍工資差額，增加公司用工成本；未依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)，員工可要求公司補(bǔ)繳，公司還可能面臨勞動(dòng)行政部門的行政處罰，且若員工發(fā)生工傷等情況，公司需承擔(dān)全部賠償責(zé)任，存在較大的法律和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。土地使用權(quán)風(fēng)險(xiǎn)：B公司通過不規(guī)范程序取得土地使用權(quán)證，土地使用權(quán)存在爭(zhēng)議，可能導(dǎo)致土地使用權(quán)被收回，廠房面臨拆除風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)；同時(shí)，還可能引發(fā)與原土地權(quán)利人的糾紛，面臨賠償責(zé)任。（二）盡職調(diào)查報(bào)告闡述方式在盡職調(diào)查報(bào)告中，應(yīng)分別對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)闡述：對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，說明專利未繳費(fèi)的具體情況、可能導(dǎo)致的專利失效后果及對(duì)公司的影響；對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn)，分析合同履行困難的原因、違約可能產(chǎn)生的法律責(zé)任及對(duì)公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的影響；對(duì)于勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)，明確未簽訂合同和未繳納社保涉及的員工數(shù)量、可能面臨的法律責(zé)任及經(jīng)濟(jì)賠償金額預(yù)估；對(duì)于土地使用權(quán)風(fēng)險(xiǎn)