醫(yī)院財(cái)務(wù)印鑒管理辦法總則目的為加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)印鑒的管理，保障醫(yī)院資金安全，規(guī)范財(cái)務(wù)印鑒的使用與保管，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于醫(yī)院所有財(cái)務(wù)印鑒的管理，包括但不限于財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人章、收費(fèi)專(zhuān)用章等與財(cái)務(wù)收支、資金結(jié)算等相關(guān)的各類(lèi)印章。定義財(cái)務(wù)印鑒是指醫(yī)院在辦理各項(xiàng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)時(shí)，為確認(rèn)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和有效性而使用的印章。這些印章代表著醫(yī)院的財(cái)務(wù)信用和責(zé)任，具有重要的法律意義。印鑒的刻制刻制申請(qǐng)醫(yī)院因業(yè)務(wù)發(fā)展、機(jī)構(gòu)變更或其他合理原因需要刻制財(cái)務(wù)印鑒時(shí)，由財(cái)務(wù)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)。申請(qǐng)內(nèi)容應(yīng)包括刻制印章的名稱(chēng)、用途、使用范圍、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等詳細(xì)信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。審批流程刻制申請(qǐng)需經(jīng)醫(yī)院分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批同意。對(duì)于涉及重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)或金額較大的印鑒刻制，還需提交醫(yī)院院長(zhǎng)辦公會(huì)或黨委會(huì)審議通過(guò)。審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理刻制手續(xù)?？讨茊挝贿x擇財(cái)務(wù)印鑒必須由公安部門(mén)指定的具有合法資質(zhì)的印章刻制單位刻制。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)與刻制單位簽訂刻制合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保印章刻制的質(zhì)量和安全性。備案與存檔新刻制的財(cái)務(wù)印鑒在啟用前，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將印模報(bào)醫(yī)院辦公室、審計(jì)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)備案，并留存印模檔案。同時(shí)，將刻制申請(qǐng)、審批文件、刻制合同等相關(guān)資料進(jìn)行整理歸檔，以備查閱。印鑒的保管保管原則財(cái)務(wù)印鑒的保管應(yīng)遵循“專(zhuān)人保管、分離制約、安全保密”的原則。嚴(yán)禁一人保管所有財(cái)務(wù)印鑒，以防止出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和舞弊行為。保管人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)專(zhuān)用章：由財(cái)務(wù)部門(mén)指定的專(zhuān)人保管，一般為財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)的財(cái)務(wù)人員。保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守印鑒使用規(guī)定，確保印章的安全。2.法人章：由醫(yī)院法定代表人或其授權(quán)的專(zhuān)人保管。保管人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)使用法人章，不得擅自將印章交予他人使用。3.收費(fèi)專(zhuān)用章：由收費(fèi)處指定的專(zhuān)人保管，負(fù)責(zé)在收費(fèi)業(yè)務(wù)中正確使用該印章。保管人員應(yīng)定期對(duì)印章的使用情況進(jìn)行清理和核對(duì)。保管設(shè)施要求印鑒保管人員應(yīng)配備專(zhuān)用的保險(xiǎn)柜或其他安全保管設(shè)施，確保印章存放安全。保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的房間內(nèi)，并設(shè)置密碼和鑰匙雙重保護(hù)。同時(shí)，定期對(duì)保管設(shè)施進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其正常運(yùn)行。交接管理印鑒保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因需要交接印鑒時(shí)，應(yīng)辦理正式的交接手續(xù)。交接過(guò)程應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人或?qū)徲?jì)部門(mén)人員監(jiān)交，確保交接內(nèi)容完整、準(zhǔn)確。交接雙方應(yīng)在交接清單上簽字確認(rèn)，注明交接日期和交接內(nèi)容。印鑒的使用使用范圍財(cái)務(wù)印鑒只能在醫(yī)院的財(cái)務(wù)收支、資金結(jié)算、會(huì)計(jì)核算、對(duì)外融資、擔(dān)保等與財(cái)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)中使用，不得用于其他無(wú)關(guān)事項(xiàng)。使用審批1.常規(guī)業(yè)務(wù)：對(duì)于日常的財(cái)務(wù)收支、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等常規(guī)業(yè)務(wù)，使用財(cái)務(wù)印鑒時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《財(cái)務(wù)印鑒使用申請(qǐng)表》，注明用印事項(xiàng)、金額、日期等信息，并經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可使用印鑒。2.重大事項(xiàng)：對(duì)于涉及重大財(cái)務(wù)決策、大額資金支出、對(duì)外投資、擔(dān)保等重大事項(xiàng)，使用財(cái)務(wù)印鑒時(shí)，除填寫(xiě)《財(cái)務(wù)印鑒使用申請(qǐng)表》外，還需經(jīng)醫(yī)院分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)或院長(zhǎng)審批同意。必要時(shí)，還需提交醫(yī)院院長(zhǎng)辦公會(huì)或黨委會(huì)審議通過(guò)。使用登記每次使用財(cái)務(wù)印鑒后，保管人員應(yīng)在《財(cái)務(wù)印鑒使用登記簿》上進(jìn)行詳細(xì)登記，包括用印日期、用印事項(xiàng)、用印金額、申請(qǐng)人、審批人等信息。登記內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，以便日后查詢和審計(jì)。用印規(guī)范1.用印時(shí)，應(yīng)確保印章清晰、完整，不得模糊、殘缺。嚴(yán)禁在空白的紙張、合同、票據(jù)等文件上預(yù)先加蓋財(cái)務(wù)印鑒。2.用印人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批的用印事項(xiàng)和范圍使用印鑒，不得擅自擴(kuò)大用印范圍或改變用印內(nèi)容。3.對(duì)于需要加蓋多枚印鑒的文件，應(yīng)按照規(guī)定的順序依次加蓋，確保印章的排列整齊、規(guī)范。印鑒的停用與銷(xiāo)毀停用情形財(cái)務(wù)印鑒出現(xiàn)以下情形之一時(shí)，應(yīng)予以停用：1.醫(yī)院名稱(chēng)變更、機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)或合并等原因，原印鑒不再適用；2.印鑒磨損、損壞，無(wú)法正常使用；3.印鑒被盜、丟失或存在其他安全隱患。停用處理印鑒停用時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)和人員，并在醫(yī)院內(nèi)部發(fā)布停用公告。同時(shí)，將停用的印鑒收回，妥善保管，并辦理相關(guān)的停用手續(xù)。銷(xiāo)毀程序停用的財(cái)務(wù)印鑒需要銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《財(cái)務(wù)印鑒銷(xiāo)毀申請(qǐng)表》，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)醫(yī)院分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同審計(jì)部門(mén)、辦公室等相關(guān)部門(mén)共同監(jiān)督銷(xiāo)毀，并做好銷(xiāo)毀記錄。銷(xiāo)毀記錄應(yīng)包括銷(xiāo)毀日期、銷(xiāo)毀方式、銷(xiāo)毀人員等信息，并由參與銷(xiāo)毀的人員簽字確認(rèn)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)印鑒的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)檢查。審計(jì)內(nèi)容包括印鑒的刻制、保管、使用、停用、銷(xiāo)毀等各個(gè)環(huán)節(jié)，檢查是否存在違規(guī)行為和安全隱患。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。外部監(jiān)督醫(yī)院應(yīng)積極配合財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等外部監(jiān)管部門(mén)的檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)印鑒管理的相關(guān)資料和信息。對(duì)于外部監(jiān)管部門(mén)提出的意見(jiàn)和建議，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，及時(shí)進(jìn)行整改。責(zé)任追究對(duì)于違反本辦法規(guī)定，擅自刻制、使用、保管、銷(xiāo)毀財(cái)務(wù)印鑒，或因管理不善導(dǎo)致印鑒被盜、丟失、濫用等情況，給醫(yī)院造成經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的，將依法追究相關(guān)