游戲企業(yè)預(yù)算管理辦法_第1頁
游戲企業(yè)預(yù)算管理辦法_第2頁
游戲企業(yè)預(yù)算管理辦法_第3頁
游戲企業(yè)預(yù)算管理辦法_第4頁
游戲企業(yè)預(yù)算管理辦法_第5頁
已閱讀5頁,還剩2頁未讀 繼續(xù)免費閱讀

下載本文檔

版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認領(lǐng)

文檔簡介

游戲企業(yè)預(yù)算管理辦法總則目的為了加強游戲企業(yè)的預(yù)算管理,合理配置企業(yè)資源,提高企業(yè)經(jīng)濟效益和管理水平,確保企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn),根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準,結(jié)合本企業(yè)實際情況,特制定本預(yù)算管理辦法。適用范圍本辦法適用于本游戲企業(yè)及下屬各部門、分支機構(gòu)、子公司(以下統(tǒng)稱“各單位”)的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、調(diào)整、分析和考核等預(yù)算管理活動。預(yù)算管理的原則1.戰(zhàn)略導(dǎo)向原則:預(yù)算編制應(yīng)以企業(yè)戰(zhàn)略目標為導(dǎo)向,確保預(yù)算與企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略相一致。2.全面性原則:預(yù)算應(yīng)涵蓋企業(yè)經(jīng)營活動的各個方面,包括收入、成本、費用、利潤、資金等,實現(xiàn)全員參與、全過程覆蓋。3.科學(xué)性原則:預(yù)算編制應(yīng)采用科學(xué)的方法和合理的標準,結(jié)合歷史數(shù)據(jù)、市場預(yù)測和業(yè)務(wù)計劃,確保預(yù)算的準確性和可行性。4.剛性與柔性相結(jié)合原則:預(yù)算一經(jīng)確定,應(yīng)具有一定的剛性,各單位必須嚴格執(zhí)行;同時,在遇到重大突發(fā)事件或市場環(huán)境發(fā)生重大變化時,應(yīng)允許對預(yù)算進行適當調(diào)整,以保證預(yù)算的適應(yīng)性。5.權(quán)責對等原則:明確各單位在預(yù)算管理中的職責和權(quán)限,做到權(quán)責對等,確保預(yù)算管理工作的有效開展。預(yù)算管理組織體系預(yù)算管理委員會1.組成:預(yù)算管理委員會由企業(yè)高層管理人員組成,主任由企業(yè)總經(jīng)理擔任,成員包括各部門負責人。2.職責制定和修訂企業(yè)預(yù)算管理制度;審議企業(yè)年度預(yù)算方案和預(yù)算調(diào)整方案;協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大問題;對預(yù)算執(zhí)行情況進行考核和評價。預(yù)算管理辦公室1.組成:預(yù)算管理辦公室設(shè)在企業(yè)財務(wù)部門,主任由財務(wù)部門負責人擔任,成員包括財務(wù)部門相關(guān)人員和各部門預(yù)算管理員。2.職責組織和指導(dǎo)各單位編制預(yù)算;審核各單位預(yù)算草案,匯總編制企業(yè)年度預(yù)算方案;監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況,定期進行預(yù)算分析和報告;提出預(yù)算調(diào)整建議,報預(yù)算管理委員會審議;負責預(yù)算管理的日常工作,包括預(yù)算文檔的整理、歸檔和保管等。各單位1.職責負責本單位預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析;配合預(yù)算管理辦公室做好預(yù)算編制和調(diào)整工作;及時向預(yù)算管理辦公室反饋預(yù)算執(zhí)行情況和存在的問題;接受預(yù)算管理委員會和預(yù)算管理辦公室的監(jiān)督和考核。預(yù)算編制預(yù)算編制的流程1.下達預(yù)算編制通知:每年[具體時間],預(yù)算管理辦公室根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃,向各單位下達預(yù)算編制通知,明確預(yù)算編制的原則、方法、時間要求和報送格式等。2.各單位編制預(yù)算草案:各單位根據(jù)預(yù)算編制通知的要求,結(jié)合本單位的實際情況,編制本單位的預(yù)算草案,并于[具體時間]前報送預(yù)算管理辦公室。3.預(yù)算管理辦公室審核:預(yù)算管理辦公室對各單位報送的預(yù)算草案進行審核,提出審核意見,并與各單位進行溝通和協(xié)調(diào)。對于不符合要求的預(yù)算草案,要求各單位重新編制或進行調(diào)整。4.匯總編制企業(yè)年度預(yù)算方案:預(yù)算管理辦公室在審核各單位預(yù)算草案的基礎(chǔ)上,匯總編制企業(yè)年度預(yù)算方案,并于[具體時間]前報送預(yù)算管理委員會審議。5.預(yù)算管理委員會審議:預(yù)算管理委員會對企業(yè)年度預(yù)算方案進行審議,提出審議意見。預(yù)算管理辦公室根據(jù)審議意見,對預(yù)算方案進行修改和完善,報企業(yè)總經(jīng)理審批。6.下達預(yù)算指標:企業(yè)總經(jīng)理審批通過后,預(yù)算管理辦公室將企業(yè)年度預(yù)算指標分解下達至各單位,作為各單位年度經(jīng)營活動的依據(jù)。預(yù)算編制的方法1.固定預(yù)算法:對于業(yè)務(wù)相對穩(wěn)定、變化較小的項目,可以采用固定預(yù)算法編制預(yù)算。2.彈性預(yù)算法:對于業(yè)務(wù)量波動較大的項目,可以采用彈性預(yù)算法編制預(yù)算,以提高預(yù)算的適應(yīng)性。3.滾動預(yù)算法:對于長期項目或需要持續(xù)關(guān)注的項目,可以采用滾動預(yù)算法編制預(yù)算,使預(yù)算始終保持一定的前瞻性。4.零基預(yù)算法:對于一些新的業(yè)務(wù)項目或需要重點控制的項目,可以采用零基預(yù)算法編制預(yù)算,不受以往預(yù)算安排的限制,從實際需要出發(fā),合理確定預(yù)算指標。預(yù)算編制的內(nèi)容1.業(yè)務(wù)預(yù)算游戲開發(fā)預(yù)算:包括游戲研發(fā)人員工資、研發(fā)設(shè)備采購、研發(fā)場地租賃等費用。游戲運營預(yù)算:包括游戲推廣費用、服務(wù)器租賃費用、客戶服務(wù)費用等。市場銷售預(yù)算:包括市場調(diào)研費用、廣告宣傳費用、營銷活動費用等。2.專門決策預(yù)算投資預(yù)算:包括對新游戲項目的投資、對其他企業(yè)的并購?fù)顿Y等。融資預(yù)算:包括企業(yè)的融資計劃、融資成本等。3.財務(wù)預(yù)算預(yù)計利潤表:反映企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)的經(jīng)營成果。預(yù)計資產(chǎn)負債表:反映企業(yè)在預(yù)算期末的財務(wù)狀況。預(yù)計現(xiàn)金流量表:反映企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出情況。預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算執(zhí)行1.各單位應(yīng)嚴格按照下達的預(yù)算指標組織生產(chǎn)經(jīng)營活動,確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。2.各單位應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行臺賬,及時記錄預(yù)算執(zhí)行情況,定期進行預(yù)算執(zhí)行分析。3.各單位在預(yù)算執(zhí)行過程中,如發(fā)現(xiàn)實際情況與預(yù)算指標存在差異,應(yīng)及時分析原因,采取相應(yīng)的措施進行調(diào)整。預(yù)算控制1.建立預(yù)算授權(quán)審批制度,明確各單位和各崗位的預(yù)算審批權(quán)限和審批流程。對于超出預(yù)算審批權(quán)限的事項,必須報預(yù)算管理委員會審批。2.加強對預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)控,定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的單位,應(yīng)及時進行預(yù)警和督促整改。3.嚴格控制預(yù)算外支出,對于因特殊情況需要發(fā)生的預(yù)算外支出,必須按照規(guī)定的程序進行審批。預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整的條件1.國家政策、法律法規(guī)發(fā)生重大變化,對企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生重大影響;2.市場環(huán)境發(fā)生重大變化,導(dǎo)致企業(yè)原預(yù)算目標無法實現(xiàn);3.企業(yè)內(nèi)部發(fā)生重大資產(chǎn)重組、業(yè)務(wù)調(diào)整等事項,對預(yù)算產(chǎn)生重大影響;4.其他不可預(yù)見的因素導(dǎo)致預(yù)算無法正常執(zhí)行。預(yù)算調(diào)整的程序1.各單位在需要進行預(yù)算調(diào)整時,應(yīng)向預(yù)算管理辦公室提出書面申請,說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額等。2.預(yù)算管理辦公室對各單位的預(yù)算調(diào)整申請進行審核,提出審核意見,并報預(yù)算管理委員會審議。3.預(yù)算管理委員會對預(yù)算調(diào)整申請進行審議,根據(jù)審議結(jié)果作出是否調(diào)整預(yù)算的決定。4.預(yù)算管理辦公室根據(jù)預(yù)算管理委員會的決定,對預(yù)算進行調(diào)整,并下達調(diào)整后的預(yù)算指標。預(yù)算分析與考核預(yù)算分析1.預(yù)算管理辦公室應(yīng)定期對企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況進行分析,編制預(yù)算分析報告。預(yù)算分析報告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況概述、預(yù)算執(zhí)行差異分析、原因分析和改進措施等內(nèi)容。2.各單位應(yīng)定期對本單位預(yù)算執(zhí)行情況進行分析,編制本單位的預(yù)算分析報告,并報送預(yù)算管理辦公室。3.預(yù)算管理委員會應(yīng)定期召開預(yù)算分析會議,聽取預(yù)算管理辦公室和各單位的預(yù)算分析報告,研究解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度,明確預(yù)算考核的指標、方法和獎懲措施。預(yù)算考核指標應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行準確率、預(yù)算目標完成率等。2.預(yù)算管理辦公室應(yīng)根據(jù)預(yù)算考核制度,對各單位的預(yù)算執(zhí)行情況進行考核

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論