項(xiàng)目五

銷(xiāo)售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)

業(yè)務(wù)處理項(xiàng)目五銷(xiāo)售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理【系統(tǒng)認(rèn)知】

銷(xiāo)售與應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要實(shí)現(xiàn)企業(yè)與客戶之間業(yè)務(wù)往來(lái)賬款的核算與管理，在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中，以銷(xiāo)售發(fā)票、費(fèi)用單、其他應(yīng)收單等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄銷(xiāo)售業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所形成的往來(lái)款項(xiàng)，處理應(yīng)收款項(xiàng)的收回、壞賬、轉(zhuǎn)賬等情況，提供票據(jù)處理的功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)應(yīng)收款的管理。根據(jù)對(duì)客戶往來(lái)款項(xiàng)的核算和管理的程度不同，系統(tǒng)提供了“詳細(xì)核算”和“簡(jiǎn)單核算”兩種應(yīng)用方案。不同的應(yīng)用方案，其系統(tǒng)功能、產(chǎn)品接口、操作流程等均不相同。

【知識(shí)目標(biāo)】系統(tǒng)學(xué)習(xí)應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始化的一般方法，學(xué)習(xí)應(yīng)收款系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法。要求掌握應(yīng)收款系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)組合時(shí)應(yīng)收款系統(tǒng)的基本功能和操作方法，熟悉應(yīng)收款系統(tǒng)賬簿查詢的作用和基本方法?！灸芰δ繕?biāo)】通過(guò)本項(xiàng)目的學(xué)習(xí)，了解應(yīng)收款管理與其他子系統(tǒng)的關(guān)系，熟練掌握應(yīng)收單、收款單等單據(jù)的業(yè)務(wù)處理，能夠及時(shí)準(zhǔn)確地提供并處理與客戶之間的往來(lái)資料，能夠提供各種分析報(bào)表，初步學(xué)會(huì)綜合管理企業(yè)的應(yīng)收類(lèi)往來(lái)賬款。任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理【任務(wù)要求】1.設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)2.設(shè)置科目3.壞賬準(zhǔn)備設(shè)置4.賬齡區(qū)間設(shè)置5.報(bào)警級(jí)別設(shè)置6.設(shè)置允許修改“銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票”的編號(hào)7.設(shè)置本單位開(kāi)戶銀行8.錄入期初余額并與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬9.普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理【任務(wù)資料】1.賬套應(yīng)收款系統(tǒng)的參數(shù)應(yīng)收款核銷(xiāo)方式為“按單據(jù)”；單據(jù)審核日期依據(jù)為“單據(jù)日期”；壞賬處理方式為“應(yīng)收余額百分比法”；代墊費(fèi)用類(lèi)型為“其他應(yīng)收單”；應(yīng)收款核算類(lèi)型為“詳細(xì)核算”；受控科目制單依據(jù)為“明細(xì)到客戶”；非受控科目制單方式為“匯總方式”；按信用方式根據(jù)單據(jù)提前7天自動(dòng)報(bào)警。任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理2.設(shè)置科目應(yīng)收科目為“1122應(yīng)收賬款”，預(yù)收科目為“2203預(yù)收賬款”，銷(xiāo)售收入科目為“6601主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，應(yīng)交增值稅科目為“22210102應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額”，銷(xiāo)售退回科目為“6601主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，銀行承兌科目為“1121應(yīng)收票據(jù)”，商業(yè)承兌科目為“1121應(yīng)收票據(jù)”，現(xiàn)金折扣科目為“6603財(cái)務(wù)費(fèi)用”，票據(jù)利息科目為“6603財(cái)務(wù)費(fèi)用”，票據(jù)費(fèi)用科目為“6603財(cái)務(wù)費(fèi)用”，收支費(fèi)用科目為“6601銷(xiāo)售費(fèi)用”。任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理3.結(jié)算方式科目現(xiàn)金結(jié)算方式科目為“1001庫(kù)存現(xiàn)金”，現(xiàn)金支票結(jié)算方式科目為“100201建行存款”，信匯結(jié)算方式科目為“100201建行存款”，電匯結(jié)算方式科目為“100201建行存款”。任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理4.壞賬準(zhǔn)備提取比率為“0.5％”，壞賬準(zhǔn)備期初余額為“0”，壞賬準(zhǔn)備科目為“1231壞賬準(zhǔn)備”，壞賬準(zhǔn)備對(duì)方科目為“660206管理費(fèi)用一壞賬準(zhǔn)備”。5.賬齡區(qū)間賬期內(nèi)賬齡區(qū)間設(shè)置總天數(shù)為10天、30天、60天、90天逾期賬齡區(qū)間設(shè)置總天數(shù)分別為30天、60天、90天和120天。任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理6.報(bào)警級(jí)別A級(jí)時(shí)的總比率為10％，B級(jí)時(shí)的總比率為20％，C級(jí)時(shí)的總比率為30％，D級(jí)時(shí)的總比率為40％，E級(jí)時(shí)的總比率為50％，總比率在50％以上為F級(jí)。7.單據(jù)編號(hào)設(shè)置:手工編號(hào)8.本單位開(kāi)戶銀行本單位開(kāi)戶銀行為建行北京支行花園路辦事處，銀行賬號(hào)為“001—12345678”。任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理9.期初余額（存貨適用的增值稅稅率均為13%。）表5-1期初余額單據(jù)名稱(chēng)方向開(kāi)票日期票號(hào)客戶名稱(chēng)銷(xiāo)售部門(mén)科目編碼貨物名稱(chēng)數(shù)量無(wú)稅單價(jià)/元價(jià)稅合計(jì)/元銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票正2022-11-1278988懷興公司（01）銷(xiāo)售一科1122甲產(chǎn)品（004）3臺(tái)10003,390銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票正2022-11-1878989鼎繁公司（04）銷(xiāo)售一科1122甲產(chǎn)品（004）3臺(tái)10003,390銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票正2022-11-2278990春日公司（02）銷(xiāo)售一科1121乙產(chǎn)品（005）2臺(tái)250565其他應(yīng)收單正2022-11-220061鼎繁公司（04）銷(xiāo)售一科1122運(yùn)費(fèi)

250預(yù)收款單（銀行匯票）正2022-11-26112曉輝公司（06）銷(xiāo)售二科2203

15,000任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理10.普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理（1）2023年1月15日，向懷興公司銷(xiāo)售甲產(chǎn)品2臺(tái)，無(wú)稅單價(jià)為950元，增值稅稅率為13%（銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票號(hào)碼：5678900）。（2）2023年1月15日，向曉輝公司銷(xiāo)售甲產(chǎn)品5臺(tái)，無(wú)稅單價(jià)為990元，增值稅稅率為13%（銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票號(hào)碼：5678988）。（3）2023年1月16日，向立洋公司銷(xiāo)售乙產(chǎn)品2臺(tái)，無(wú)稅單價(jià)為255元，增值稅稅率為13%（銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票號(hào)碼：5678901）。以轉(zhuǎn)賬支票代墊運(yùn)費(fèi)60元。（4）2023年1月16日，向懷興公司銷(xiāo)售乙產(chǎn)品1臺(tái)，無(wú)稅單價(jià)為260元，增值稅稅率為13%（銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票號(hào)碼：5678902）。以現(xiàn)金代墊運(yùn)費(fèi)60元。（5）2023年1月18日，發(fā)現(xiàn)2023年1月16日所填制的向立洋公司銷(xiāo)售乙產(chǎn)品2臺(tái)，無(wú)稅單價(jià)為255元，增值稅稅率為13%的“5678901”號(hào)銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票中的無(wú)稅單價(jià)應(yīng)為256元。（6）2023年1月18日，發(fā)現(xiàn)2023年1月15日向懷興公司銷(xiāo)售甲產(chǎn)品2臺(tái)，無(wú)稅單價(jià)為950元，增值稅稅率為13%的“5678900”號(hào)銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票填制錯(cuò)誤，應(yīng)刪除。（7）2023年1月22日，收到立洋公司以信匯方式支付購(gòu)買(mǎi)乙產(chǎn)品2臺(tái)的貨稅款及代墊運(yùn)費(fèi)659.04元。（8）2023年1月22日，收到懷興公司交來(lái)轉(zhuǎn)賬支票一張，支付銷(xiāo)售乙產(chǎn)品1臺(tái)的貨稅款及代墊費(fèi)用款334.20元。（9）2023年1月23日，發(fā)現(xiàn)2023年1月22日所填制的立洋公司收款單有誤，即收到立洋公司購(gòu)買(mǎi)乙產(chǎn)品2臺(tái)的貨稅款及代墊運(yùn)費(fèi)659.04元應(yīng)為750元。（10）2023年1月23日，發(fā)現(xiàn)2023年1月22日所填制的懷興公司收款單有誤，即貨稅款及代墊費(fèi)用334.20元有錯(cuò)誤，需刪除該張收款單。任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理【任務(wù)處理】引入賬套。以“001賬套主管”身份注冊(cè)進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)。1.設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)（1）進(jìn)入企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，點(diǎn)擊【業(yè)務(wù)導(dǎo)航】。在【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】選項(xiàng)卡中，單擊【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】→【應(yīng)收管理】→【設(shè)置】→【選項(xiàng)】，打開(kāi)【賬套參數(shù)設(shè)置】對(duì)話框，單擊執(zhí)行【編輯】，單擊【壞賬處理方式】欄的下拉按鈕，在打開(kāi)的列表框種選擇【應(yīng)收余額百分比法】，如圖5-1所示。

圖5-1選擇壞賬處理方式任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理圖5-2設(shè)置權(quán)限與預(yù)警（2）在【權(quán)限與預(yù)警】選項(xiàng)卡種，勾選【控制操作員權(quán)限】復(fù)選框，在【單據(jù)報(bào)警】列表框中選中【信用方式】，在【提前天數(shù)】欄中選擇【7】，單擊【確定】按鈕，如圖5-2所示。任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理2.設(shè)置基本科目進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【設(shè)置】→【科目設(shè)置】，打開(kāi)【基本科目設(shè)置】對(duì)話框，錄入或選擇應(yīng)收科目“1122”以及其他基本科目，基本科目設(shè)置完成界面如圖5-3所示。

圖5-3基本科目設(shè)置完成界面任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理3.設(shè)置結(jié)算方式科目

圖5-4結(jié)算方式科目設(shè)置完成界面進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【科目設(shè)置】→【結(jié)算方式科目設(shè)置】，進(jìn)入【結(jié)算方式科目設(shè)置】窗口，單擊【結(jié)算方式】欄的下拉按鈕，選擇【現(xiàn)金結(jié)算】，單擊【幣種】欄的下拉按鈕，選擇【人民幣】，在【科目】欄錄入或選擇【1001】按【Enter】鍵。以此方式錄入其他結(jié)算方式科目，結(jié)算方式科目設(shè)置完成界面如圖5-4所示。任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理4.設(shè)置壞賬準(zhǔn)備進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【設(shè)置】→【初始設(shè)置】→【壞賬準(zhǔn)備設(shè)置】，錄入提取比率“0.5”，壞賬準(zhǔn)備期初余額“0”，壞賬準(zhǔn)備科目“1231”，對(duì)方科目“660206”，單擊【確定】按鈕如圖5-5所示，系統(tǒng)提示“存儲(chǔ)完畢”，單擊【確定】按鈕。圖5-5壞賬準(zhǔn)備設(shè)置5.設(shè)置賬齡區(qū)間（1）進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【設(shè)置】→【初始設(shè)置】→【賬期內(nèi)賬齡區(qū)間設(shè)置】，在第一行的【總天數(shù)】欄錄入“10”，按【Enter】鍵，在第二行的【總天數(shù)】欄錄入“30”，按【Enter】鍵，以此方法錄入其他總天數(shù)，如圖5-6所示。（2）以同樣的方法設(shè)置【逾期賬齡區(qū)間】，結(jié)果如圖5-7所示。任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理

圖5-6錄入存貨分類(lèi)任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理圖5-7

逾期賬齡區(qū)間設(shè)置6.設(shè)置預(yù)警級(jí)別進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【設(shè)置】→【初始設(shè)置】，打開(kāi)【初始設(shè)置】窗口。單擊【預(yù)警級(jí)別設(shè)置】，在第一行的【總比率】欄錄入“10”，在第一行的【級(jí)別名稱(chēng)】欄錄入“A”，按【Enter】鍵。以此方法錄入其他總比率和級(jí)別名稱(chēng)，結(jié)果如圖5-8所示。財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理

圖5-8設(shè)置計(jì)量單位任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理7.單據(jù)編號(hào)設(shè)置（1）進(jìn)入企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，單擊【基礎(chǔ)設(shè)置】→【單據(jù)設(shè)置】→【單據(jù)編號(hào)設(shè)置】，進(jìn)入【單據(jù)編號(hào)設(shè)置】對(duì)話框。單擊左側(cè)的【單據(jù)類(lèi)型】→【銷(xiāo)售管理】→【銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票】，打開(kāi)【單據(jù)編號(hào)設(shè)置—銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票】對(duì)話框。（2）在【單據(jù)編號(hào)設(shè)置—銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票】對(duì)話框中，單擊【修改】按鈕，勾選【手工改動(dòng)，重號(hào)時(shí)自動(dòng)重取】復(fù)選框，如圖5-9所示。單擊【保存】→【退出】。圖5-9單據(jù)編號(hào)設(shè)置（3）同理，設(shè)置其他應(yīng)收單、收款單的編號(hào)允許手工修改。任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理8.設(shè)置開(kāi)戶銀行（1）進(jìn)入企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)，單擊【基礎(chǔ)設(shè)置】→【基礎(chǔ)檔案】→【收付結(jié)算】→【本單位開(kāi)戶銀行】，進(jìn)入【本單位開(kāi)戶銀行】窗口，單擊【增加】按鈕，打開(kāi)【增加本單位開(kāi)戶銀行】對(duì)話框。（2）在【增加本單位開(kāi)戶銀行】對(duì)話框的【編碼】欄錄入“1”，在【銀行賬號(hào)】欄錄入→在【幣種】欄選擇【人民幣】，在【開(kāi)戶銀行】欄錄入“建行北京支行花園路辦事處”，在【所屬銀行編碼】欄中選擇【中國(guó)建設(shè)銀行】，如圖5-10所示。單擊【保存】按鈕，單擊【退出】按鈕退出。圖5-10設(shè)置開(kāi)戶銀行任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理9.錄入期初銷(xiāo)售發(fā)票（1）進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【設(shè)置】→【期初余額】，進(jìn)入【期初余額—查詢】對(duì)話框，如圖5-11所示。單擊【確定】按鈕，進(jìn)入【期初余額】窗口，單擊【增加】按鈕，打開(kāi)【單據(jù)類(lèi)別】對(duì)話框，單據(jù)名稱(chēng)為“銷(xiāo)售發(fā)票”，單據(jù)類(lèi)型為“銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票”，如圖5-12所示。單擊【確定】按鈕，進(jìn)入【期初銷(xiāo)售發(fā)票】窗口。圖5-11

【期初余額—查詢】對(duì)話框圖5-12

選擇單據(jù)類(lèi)別任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理（2）修改開(kāi)票日期為“2022-11-12”，錄入發(fā)票號(hào)“78988”，在【客戶名稱(chēng)】欄錄入“01”，或者單擊【客戶名稱(chēng)】，選擇【懷興公司】，系統(tǒng)自動(dòng)帶出客戶相關(guān)信息，在【稅率】欄錄入“13”，在【科目】欄錄入“1122”，或單擊【科目】，選擇【1122應(yīng)收賬款】，在【貨物編號(hào)】欄錄入“004”，或單擊【貨物編號(hào)】，選擇【甲產(chǎn)品】，在【數(shù)量】欄錄入“3”，在【無(wú)稅單價(jià)】欄錄入“1000”。銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票錄入完成界面如圖5-13所示。

圖5-13銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票錄入完成界面任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理10.錄入期初其他應(yīng)收單（1）進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【設(shè)置】→【期初余額】，進(jìn)入【期初余額—查詢】對(duì)話框。單擊【確定】按鈕，打開(kāi)【期初余額】窗口，單擊【增加】按鈕，打開(kāi)【單據(jù)類(lèi)別】對(duì)話框，單擊【單據(jù)名稱(chēng)】欄的下拉按鈕，選擇【應(yīng)收單】，單據(jù)類(lèi)型為“其他應(yīng)收單”，方向?yàn)椤罢颉保鐖D5-14所示。圖5-14選擇應(yīng)收單任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理

（2）單擊【確定】按鈕，打開(kāi)【期初單據(jù)錄入】窗口，修改單據(jù)日期為“2022-11-22”，在【客戶】欄錄入“04”，或單擊【客戶】欄，選擇“鼎繁公司”，系統(tǒng)自動(dòng)顯示相關(guān)信息，在【本幣金額】欄錄入“250”，在【摘要】欄錄入“運(yùn)費(fèi)”，單擊【保存】按鈕如圖5-15所示。圖5-15錄入其他應(yīng)收單任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理11.錄入預(yù)收款單（1）進(jìn)入【期初余額窗口】，單擊【增加】按鈕，打開(kāi)【單據(jù)類(lèi)別】對(duì)話框。單擊【單據(jù)名稱(chēng)】欄的下拉按鈕，選擇【預(yù)收款】，單據(jù)類(lèi)型為“收款單”，方向?yàn)椤罢颉?，如圖5-16所示，單擊【確定】按鈕，打開(kāi)【期初單據(jù)錄入】窗口。圖5-16

選擇預(yù)收款單任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理（2）修改日期為“2022-11-26”，在【客戶】欄錄入“06”，或單擊【客戶】，選擇【曉輝公司】，在【結(jié)算方式】欄錄入“6”，或單擊【結(jié)算方式】，選擇【銀行匯票】，在【金額】欄錄入“15,000”，在【摘要】欄錄入“預(yù)收貨款”，在收款單下半部分中的【科目】欄錄入“2203”，或單擊【科目】，選擇【2203預(yù)收賬款】，單擊【保存】按鈕。圖5-17錄入期初預(yù)收款單任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理12.應(yīng)收款管理系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)對(duì)賬進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【對(duì)賬】按鈕。打開(kāi)【與總賬對(duì)賬】窗口，如圖5-18所示。圖5-18【與總賬對(duì)賬】窗口任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理13.錄入普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【銷(xiāo)售發(fā)票】按鈕，打開(kāi)【銷(xiāo)售發(fā)票】窗口，單擊【增加】按鈕，如圖5-19所示。錄入第一筆業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票，修改開(kāi)票日期為“2023-01-15”，錄入發(fā)票號(hào)“5678900”，在【客戶簡(jiǎn)稱(chēng)】欄錄入“01”，或單擊【客戶簡(jiǎn)稱(chēng)】，選擇【懷興公司】，在【存貨編碼】欄錄入“004”，或單擊【存貨編碼】，選擇【甲產(chǎn)品】，在【數(shù)量】欄錄入“2”，在【無(wú)稅單價(jià)】欄錄入“950”，如圖5-20所示。單擊【保存】→【增加】，繼續(xù)錄入第二筆業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票，錄入完成界面如圖5-21所示。錄入第三筆業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票，錄入完成界面如圖5-22所示。圖5-19【銷(xiāo)售發(fā)票】窗口任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理圖5-20

錄入第一筆業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票圖5-21

錄入第二筆業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理圖5-22錄入第三筆業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票

任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理14.錄入普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的應(yīng)收單進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【應(yīng)收單處理】→【應(yīng)收單錄入】。打開(kāi)【應(yīng)收單錄入】窗口，單擊【增加】按鈕。修改單據(jù)日期為“2023-01-16”，在【客戶】欄錄入“03”或單擊【客戶】，選擇【立洋公司】，在【本幣金額】欄錄入“60”，在【摘要】欄錄入“代墊運(yùn)費(fèi)”，在下半部分的【科目】欄錄入“100201”，或單擊【科目】，選擇【100201建行存款】，如圖5-24所示。單擊【保存】→【退出】。錄入第四筆業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票，錄入完成界面如圖5-25所示，錄入第四筆業(yè)務(wù)的應(yīng)收單，錄入完成界面如圖5-26所示。圖5-23【應(yīng)收單錄入】窗口任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理

圖5-24錄入第三筆業(yè)務(wù)的應(yīng)收單

任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理圖5-26錄入第四筆業(yè)務(wù)的應(yīng)收單圖5-25

錄入第四筆業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理15.修改銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【應(yīng)收款管理系統(tǒng)】→【銷(xiāo)售發(fā)票審核】，輸入單據(jù)查詢條件，單擊【確定】按鈕，打開(kāi)【銷(xiāo)售發(fā)票】窗口。找到“5678901”號(hào)銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票，單擊【修改】按鈕，把無(wú)稅單價(jià)改為“256”，如圖5-27所示。單擊【保存】→【退出】。

圖5-27修改后的銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理16.刪除銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【銷(xiāo)售發(fā)票審核】按鈕，輸入單據(jù)查詢條件，單擊【確定】按鈕，打開(kāi)【銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票】窗口，找到“5678900”號(hào)銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票。單擊【刪除】按鈕，系統(tǒng)詢問(wèn)“單據(jù)刪除后不能恢復(fù)，是否繼續(xù)？”，如圖5-28所示。單擊【是】→【退出】。圖5-28

詢問(wèn)刪除應(yīng)收款管理單據(jù)信息任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理17.審核應(yīng)收單據(jù)進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【銷(xiāo)售發(fā)票審核】按鈕，打開(kāi)【單據(jù)過(guò)濾條件】窗口，輸入單據(jù)查詢條件，單擊【確定】按鈕，打開(kāi)【銷(xiāo)售發(fā)票列表】窗口。選中所有銷(xiāo)售發(fā)票，如圖5-29所示。單擊【審核】按鈕，系統(tǒng)提示“本次審核成功單據(jù)[3]張”，如圖5-30所示。單擊【確定】→【退出】。按照同樣的操作步驟，審核應(yīng)收單。圖5-29選中所有銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理圖5-30系統(tǒng)提示信息任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理18.制單（發(fā)票與應(yīng)收單）（1）進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【憑證處理】→【生成憑證】，打開(kāi)【制單查詢】對(duì)話框，勾選【發(fā)票】與【應(yīng)收單】復(fù)選框，如圖5-31所示。圖5-31勾選【發(fā)票】與【應(yīng)收單】復(fù)選框任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理（2）單擊【確定】按鈕，進(jìn)入【生成憑證】窗口，單擊【全選】按鈕，單擊【憑證類(lèi)別】欄的下拉按鈕，選擇【轉(zhuǎn)賬憑證】，如圖5-32所示。圖5-32

設(shè)置憑證類(lèi)別任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理（3）單擊【制單】按鈕，生成第一張轉(zhuǎn)賬憑證，單擊【保存】按鈕，如圖5-33所示。單擊【下張】按鈕，單擊【保存】按鈕。圖5-33

生成的第一張轉(zhuǎn)賬憑證任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理19.錄入收款單進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【收款處理】→【收款單據(jù)錄入】，打開(kāi)【收款單據(jù)錄入】窗口。單擊【增加】按鈕，修改日期為“2023-01-22”，在【客戶】欄錄入“03”或單擊【客戶】，選擇【立洋公司】，在【結(jié)算方式】欄錄入“4”，或單擊【結(jié)算方式】，選擇【信匯】，在【金額】欄錄入“659.04”，在【摘要】欄錄入“收到貨款及運(yùn)費(fèi)”，如圖5-34所示。單擊【保存】按鈕，再單擊【增加】按鈕，繼續(xù)錄入第二張收款單。圖5-34錄入收款單

任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理20.修改收款單進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【收款處理】→【收款單據(jù)審核】，進(jìn)入【收款單據(jù)審核】窗口，修改查詢單據(jù)日期范圍，單擊【查詢】按鈕，找到要修改的收款單，在【收款單據(jù)錄入】窗口中，單擊【修改】按鈕，將金額改為“750”，如圖5-35所示。單擊【保存】按鈕，再單擊【退出】按鈕。圖5-35

修改收款單任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理21.刪除收款單進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【收款處理】→【收款單據(jù)審核】。找到需要?jiǎng)h除的收款單，單擊【刪除】按鈕，系統(tǒng)提示“單據(jù)刪除后不能恢復(fù)，是否繼續(xù)？”，單擊【是】按鈕，如圖5-36所示。

圖5-36刪除收款單系統(tǒng)詢問(wèn)信息任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理22.審核收款單進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【收款處理】→【收款單據(jù)審核】→【全選】→【審核】，系統(tǒng)提示“本次審核成功單據(jù)[1]張”，如圖5-37所示。單擊【確定】→【退出】。圖5-37審核收款單提示信息任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理23.制單（收付款單）（1）進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【憑證處理】→【生成憑證】，打開(kāi)【制單查詢】對(duì)話框，勾選【收付款單】復(fù)選框，如圖5-38所示。圖5-38

勾選【收付款單】復(fù)選框任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理（2）單擊【確定】按鈕，進(jìn)入【生成憑證】窗口，如圖5-39所示，單擊【全選】按鈕。圖5-39

【生成憑證】窗口任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理（3）單擊【制單】按鈕，生成記賬憑證，如圖5-40所示，單擊【保存】按鈕。圖5-40

生成的收款憑證任務(wù)一

普通銷(xiāo)售業(yè)務(wù)處理【課堂研討】（1）應(yīng)收款管理系統(tǒng)的主要功能有哪些？（2）應(yīng)收單據(jù)包括哪幾種類(lèi)型？分別用來(lái)記錄什么？任務(wù)二

銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理【任務(wù)書(shū)】1.2023年1月31日，由于產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，經(jīng)三方同意將1月16日形成的應(yīng)向青島懷興公司收取的貨稅款及代墊費(fèi)用353.8元轉(zhuǎn)為向鼎繁公司的應(yīng)收賬款。2.2023年1月31日，經(jīng)雙方同意，將曉輝公司2023年1月22日購(gòu)買(mǎi)甲產(chǎn)品5臺(tái)的貨稅款5593.5元用預(yù)收款沖抵。3.2023年1月31日，經(jīng)雙方同意，將期初余額中應(yīng)向鼎繁公司收取的運(yùn)費(fèi)250元用紅票沖抵。任務(wù)二

銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理【工作準(zhǔn)備】1.轉(zhuǎn)賬處理情形轉(zhuǎn)賬處理是指根據(jù)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)生成記賬憑證，從而進(jìn)行有關(guān)的賬務(wù)處理。由于銷(xiāo)售與應(yīng)收的會(huì)計(jì)核算科目和結(jié)算與交易的方式有對(duì)應(yīng)關(guān)系，所以記賬憑證的設(shè)置在結(jié)算方式與交易方式中通過(guò)設(shè)置對(duì)應(yīng)科目來(lái)完成。記賬憑證通常在業(yè)務(wù)處理時(shí)自動(dòng)生成并且進(jìn)行確認(rèn)。賬務(wù)系統(tǒng)集成運(yùn)行時(shí)，所生成的記賬憑證通常實(shí)時(shí)傳遞至賬務(wù)系統(tǒng)。當(dāng)使用系統(tǒng)提供的轉(zhuǎn)賬處理功能時(shí)，轉(zhuǎn)賬處理的情形有以下幾種：應(yīng)收沖應(yīng)收指把對(duì)一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中；預(yù)收沖應(yīng)收用于處理客戶的預(yù)收款與此客戶應(yīng)收款之間的核算業(yè)務(wù)；應(yīng)收沖應(yīng)付指用對(duì)某客戶的應(yīng)收款，沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項(xiàng)；紅票對(duì)沖指把客戶的紅字應(yīng)收單據(jù)和藍(lán)字應(yīng)收單據(jù)、收款單、付款單進(jìn)行沖抵的操作。對(duì)沖的處理方式主要分為自動(dòng)對(duì)沖與手工對(duì)沖。自動(dòng)對(duì)沖指可以同時(shí)對(duì)多個(gè)客戶根據(jù)規(guī)則進(jìn)行紅票對(duì)沖，使紅票對(duì)沖的效率有所提高。自動(dòng)對(duì)沖提供進(jìn)度條，同時(shí)提供自動(dòng)對(duì)沖報(bào)告，使用戶隨時(shí)了解自動(dòng)對(duì)沖的完成情況與失敗的原因。手工對(duì)沖指對(duì)一個(gè)客戶進(jìn)行紅票對(duì)沖，該方式下可以選擇紅票對(duì)沖的單據(jù)，使紅票對(duì)沖更靈活。手工對(duì)沖時(shí)，采用紅藍(lán)上下兩列表的方式，紅票記錄全部用紅色字表示，藍(lán)票記錄全部用黑色字表示。若紅字預(yù)收款和紅字應(yīng)收單進(jìn)行沖銷(xiāo)，在設(shè)置過(guò)濾條件時(shí)需在【類(lèi)型】欄中選擇【付款單】。2.應(yīng)收款轉(zhuǎn)賬數(shù)額每一筆應(yīng)收款的轉(zhuǎn)賬數(shù)額不可以大于其余額。應(yīng)收款的轉(zhuǎn)賬金額合計(jì)數(shù)應(yīng)該等于預(yù)收款的轉(zhuǎn)賬金額合計(jì)數(shù)。任務(wù)二

銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理【任務(wù)處理】1.將應(yīng)收賬款沖抵應(yīng)收賬款（1）進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【轉(zhuǎn)賬】→【應(yīng)收沖應(yīng)收】，進(jìn)入【應(yīng)收沖應(yīng)收】窗口。在【轉(zhuǎn)出】列表框的【客戶】欄輸入“01”，或單擊【客戶】，選擇【青島懷興公司】；在【轉(zhuǎn)入】列表框的【客戶】欄輸入“04”，或單擊【客戶】，選擇【重慶鼎繁公司】，客戶信息錄入完成界面如圖5-41所示。圖5-41

客戶信息錄入完成界面任務(wù)二

銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理（2）接下來(lái)，單擊【過(guò)濾】按鈕，在第一行【并賬金額】欄輸入“293.8”，在第三行【并賬金額】欄輸入“60”，如圖5-42所示。單擊【確定】按鈕，系統(tǒng)提示“是否立即制單”，單擊【否】按鈕，單擊【取消】按鈕。圖5-42設(shè)置并賬金額任務(wù)二

銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理2.將預(yù)收賬款沖抵應(yīng)收賬款（1）進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【轉(zhuǎn)賬】→【預(yù)收沖應(yīng)收】，打開(kāi)【預(yù)收沖應(yīng)收】對(duì)話框。在【客戶】欄輸入“06”，或單擊【客戶】，選擇【武漢曉輝公司】。單擊【過(guò)濾】按鈕，在【轉(zhuǎn)賬金額】欄輸入“5593.5”，如圖5-43所示。圖5-43

設(shè)置客戶及金額信息任務(wù)二

銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理（2）在【應(yīng)收款】選項(xiàng)卡中，單擊【過(guò)濾】按鈕。在轉(zhuǎn)賬金額欄輸入“5593.5”，如圖5-44所示。單擊【確定】按鈕，系統(tǒng)詢問(wèn)“是否立即制單”，單擊【否】按鈕，單擊【退出】按鈕退出。圖5-44輸入轉(zhuǎn)賬金額任務(wù)二

銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理3.填制紅字應(yīng)收單并制單（1）進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【應(yīng)收處理】→【應(yīng)收單】，打開(kāi)【應(yīng)收單錄入】窗口，單擊【增加】按鈕，選擇【應(yīng)收單】，單擊【紅單】，生成紅字應(yīng)收單，如圖5-45所示。（2）在【客戶】欄輸入“04”，或單擊【客戶】，選擇【鼎繁公司】→在【科目】欄輸入“1122”，或單擊【科目】選擇【1122應(yīng)收賬款】，在【金額】欄輸入“-250”，如圖5-46所示。圖5-45紅字應(yīng)收單任務(wù)二

銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理圖5-46

錄入紅字應(yīng)收單任務(wù)二

銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理（3）單擊【保存】按鈕，再單擊【審核】按鈕，系統(tǒng)詢問(wèn)“是否立即制單”，單擊【是】按鈕，生成紅字憑證，在紅字憑證第二行【科目名稱(chēng)】欄輸入“100201”，或單擊【科目】，選擇“100201建行存款”→選擇結(jié)算方式【信匯】，單擊【保存】按鈕，如圖5-47所示。圖5-47生成紅字付款憑證任務(wù)二

銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理4.紅票對(duì)沖進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【轉(zhuǎn)賬】→【紅票對(duì)沖】→【手工對(duì)沖】，打開(kāi)【紅票對(duì)沖條件】窗口。在【客戶】欄錄入“04”，或單擊【客戶】欄的參照按鈕，選擇【鼎繁公司】，單擊【確定】按鈕，進(jìn)入【手工對(duì)沖】窗口。在2022年11月22日所填制的應(yīng)收單【對(duì)沖金額】欄輸入“250”，如圖5-48所示。單擊【確認(rèn)】按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)將選中的紅字應(yīng)收單和藍(lán)字應(yīng)收單對(duì)沖，對(duì)沖完畢后，單擊【退出】按鈕退出。任務(wù)二

銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理圖5-48輸入對(duì)沖金額“250”任務(wù)二

銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理5.制單（1）進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【憑證處理】，打開(kāi)【制單查詢】對(duì)話框，勾選【應(yīng)收沖應(yīng)收】與【預(yù)收沖應(yīng)收】復(fù)選框，如圖5-49所示。圖5-49勾選相應(yīng)單據(jù)任務(wù)二

銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理（2）單擊【確定】按鈕，打開(kāi)【生成憑證】窗口。單擊【全選】按鈕，再單擊【憑證類(lèi)別】欄的下拉按鈕，選擇【轉(zhuǎn)賬憑證】，如圖5-50所示。圖5-50

設(shè)置應(yīng)收制單任務(wù)二

銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理（3）單擊【制單】按鈕，生成第一張記賬憑證，單擊【保存】按鈕，保存第一張記賬憑證。單擊【下張】→【保存】，保存第二張記賬憑證，如圖5-51所示。單擊【退出】按鈕退出。圖5-51生成的預(yù)收沖應(yīng)收轉(zhuǎn)賬憑證任務(wù)二

銷(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)處理【課堂研討】（1）轉(zhuǎn)賬處理包括哪幾種類(lèi)型？（2）核銷(xiāo)指的是什么？任務(wù)三

賬表查詢和月末結(jié)賬【任務(wù)書(shū)】（1）查詢2023年1月填制的所有銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票、收款單。（2）欠款分析。（3）查詢業(yè)務(wù)總賬、科目余額表以及取消轉(zhuǎn)賬操作。（4）月末結(jié)賬。任務(wù)三

賬表查詢和月末結(jié)賬【工作準(zhǔn)備】月末結(jié)轉(zhuǎn)。如果當(dāng)月的所有業(yè)務(wù)已經(jīng)處理完，需要進(jìn)行月末結(jié)賬。應(yīng)收款管理系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)檢查應(yīng)收單、收款單是否審核以及業(yè)務(wù)處理之后是否制單。檢查全部通過(guò)才可以進(jìn)行月末結(jié)賬。只有在當(dāng)月結(jié)賬以后，才可以開(kāi)始下一個(gè)月的工作。在進(jìn)行了月末結(jié)賬之后，該月不可以再進(jìn)行任何處理。任務(wù)三

賬表查詢和月末結(jié)賬【任務(wù)處理】1.查詢1月填制的所有銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【銷(xiāo)售發(fā)票】→【銷(xiāo)售發(fā)票查詢】，打開(kāi)【銷(xiāo)售發(fā)票查詢】窗口。在【查詢條件】欄選擇單據(jù)類(lèi)型為【銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票】，單擊【查詢】按鈕，可查到1月填制的所有銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票（見(jiàn)圖5-52），單擊【退出】按鈕退出。圖5-52

1月填制的所有銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票任務(wù)三

賬表查詢和月末結(jié)賬2.查詢1月填制的所有收款單進(jìn)入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，單擊【收款處理】