××中??學(xué)財(cái)務(wù)票據(jù)審核管理規(guī)定?

一、總則1.目的：為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)票據(jù)審核工作，確保財(cái)務(wù)票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性，保障學(xué)校資金安全，提高資金使用效益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及學(xué)校實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。2.適用范圍：本規(guī)定適用于學(xué)校全體從業(yè)人員涉及的各類(lèi)財(cái)務(wù)票據(jù)審核管理。學(xué)校全體從業(yè)人員在開(kāi)展與學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的業(yè)務(wù)時(shí)，所取得或出具的各類(lèi)財(cái)務(wù)票據(jù)均應(yīng)按照本規(guī)定進(jìn)行審核與管理。3.學(xué)校文化體現(xiàn)：秉持學(xué)?！皣?yán)謹(jǐn)治學(xué)、規(guī)范管理、服務(wù)育人”的文化理念，財(cái)務(wù)票據(jù)審核工作需嚴(yán)格遵循嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范的原則，確保每一張票據(jù)都能準(zhǔn)確反映學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，為學(xué)校教育教學(xué)工作的順利開(kāi)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)保障。同時(shí)，審核過(guò)程要體現(xiàn)服務(wù)意識(shí)，為廣大教職員工提供清晰明確的指導(dǎo)，促進(jìn)學(xué)校整體管理效率的提升。4.遵循原則：-真實(shí)性原則：審核票據(jù)所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須是真實(shí)發(fā)生的，杜絕虛假交易或事項(xiàng)的票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。-合法性原則：票據(jù)的形式和內(nèi)容應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，來(lái)源合法，開(kāi)具規(guī)范。-完整性原則：審核票據(jù)的各項(xiàng)要素是否齊全，包括但不限于票據(jù)名稱(chēng)、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方信息、銷(xiāo)售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額、發(fā)票專(zhuān)用章等。-合理性原則：審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與學(xué)校教學(xué)、科研、管理等活動(dòng)的相關(guān)性和必要性，費(fèi)用支出應(yīng)符合學(xué)校的預(yù)算安排和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。二、組織架構(gòu)與職責(zé)劃分1.財(cái)務(wù)部門(mén)：-負(fù)責(zé)票據(jù)審核的核心工作：對(duì)各類(lèi)財(cái)務(wù)票據(jù)進(jìn)行全面、細(xì)致的審核，依據(jù)本規(guī)定及相關(guān)財(cái)務(wù)制度判斷票據(jù)的合規(guī)性。包括審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性，核對(duì)票據(jù)金額與業(yè)務(wù)內(nèi)容的一致性等。-制定和完善票據(jù)審核流程與標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)國(guó)家政策法規(guī)和學(xué)校實(shí)際情況，不斷優(yōu)化票據(jù)審核工作流程，明確各個(gè)環(huán)節(jié)的審核要點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn)，確保審核工作有章可循。-開(kāi)展票據(jù)審核培訓(xùn)與指導(dǎo)：定期組織學(xué)校全體從業(yè)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)票據(jù)知識(shí)培訓(xùn)，詳細(xì)講解票據(jù)審核的要求和注意事項(xiàng)，解答教職工在票據(jù)獲取和使用過(guò)程中遇到的問(wèn)題，提高全員對(duì)票據(jù)管理的認(rèn)識(shí)和水平。-數(shù)據(jù)管理與統(tǒng)計(jì)分析：負(fù)責(zé)對(duì)審核通過(guò)的票據(jù)信息進(jìn)行整理、錄入和存儲(chǔ)，建立完善的財(cái)務(wù)票據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)。同時(shí)，定期對(duì)票據(jù)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為學(xué)校財(cái)務(wù)管理決策提供數(shù)據(jù)支持，如分析各項(xiàng)費(fèi)用的支出情況、票據(jù)來(lái)源分布等。-與其他部門(mén)協(xié)調(diào)溝通：在票據(jù)審核過(guò)程中，與學(xué)校其他部門(mén)保持密切溝通，及時(shí)反饋票據(jù)存在的問(wèn)題，協(xié)助相關(guān)部門(mén)解決因票據(jù)問(wèn)題導(dǎo)致的業(yè)務(wù)流程受阻等情況，共同推進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的順利開(kāi)展。2.業(yè)務(wù)部門(mén)：-票據(jù)獲取與初步整理：業(yè)務(wù)部門(mén)在開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程中，負(fù)責(zé)按照規(guī)定獲取合法有效的財(cái)務(wù)票據(jù)，并對(duì)票據(jù)進(jìn)行初步整理。確保票據(jù)信息與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，票據(jù)要素齊全，無(wú)缺失或錯(cuò)誤。-提交票據(jù)與相關(guān)證明材料：將整理好的票據(jù)及相關(guān)證明材料及時(shí)提交給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。對(duì)于一些特殊業(yè)務(wù)或需要額外說(shuō)明的事項(xiàng)，應(yīng)提供詳細(xì)的書(shū)面說(shuō)明或相關(guān)文件，以便財(cái)務(wù)部門(mén)準(zhǔn)確了解業(yè)務(wù)背景和真實(shí)性。-問(wèn)題票據(jù)整改落實(shí)：根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)反饋的票據(jù)審核意見(jiàn)，及時(shí)對(duì)存在問(wèn)題的票據(jù)進(jìn)行整改。如補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)、更換合規(guī)票據(jù)等，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)重新提交審核。-協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)展工作：積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)的工作，提供與票據(jù)相關(guān)的業(yè)務(wù)信息和資料，協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，確保票據(jù)審核工作的順利進(jìn)行。3.監(jiān)督部門(mén)（如審計(jì)部門(mén)）：-對(duì)票據(jù)審核工作進(jìn)行監(jiān)督檢查：定期或不定期對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的票據(jù)審核工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查審核流程是否符合規(guī)定，審核標(biāo)準(zhǔn)是否嚴(yán)格執(zhí)行，審核結(jié)果是否準(zhǔn)確無(wú)誤。-審查重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)票據(jù)：對(duì)于學(xué)校的重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)所涉及的票據(jù)，進(jìn)行重點(diǎn)審查，確保重大資金支出的合規(guī)性和合理性。-提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議：根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，針對(duì)票據(jù)審核管理工作中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)票據(jù)審核管理工作不斷完善和優(yōu)化。三、管理流程1.票據(jù)獲?。?業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中獲取票據(jù)：學(xué)校全體從業(yè)人員在開(kāi)展教學(xué)、科研、采購(gòu)、服務(wù)等各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)主動(dòng)向?qū)Ψ剿魅『戏ㄓ行У呢?cái)務(wù)票據(jù)。票據(jù)的種類(lèi)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和國(guó)家規(guī)定進(jìn)行確定，如增值稅發(fā)票、財(cái)政監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)等。-票據(jù)基本要求：獲取的票據(jù)應(yīng)具備清晰的票據(jù)名稱(chēng)、準(zhǔn)確的發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方（學(xué)校）的全稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)等信息。銷(xiāo)售方信息也應(yīng)完整準(zhǔn)確，包括名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)等。票據(jù)上的服務(wù)內(nèi)容或貨物明細(xì)應(yīng)詳細(xì)、準(zhǔn)確，金額大小寫(xiě)一致，稅率、稅額計(jì)算正確，并加蓋清晰的發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。-特殊情況說(shuō)明：對(duì)于一些確實(shí)無(wú)法取得正規(guī)發(fā)票的小額零星支出，如從個(gè)體攤販處購(gòu)買(mǎi)辦公用品等，應(yīng)取得收款憑證，并注明收款單位名稱(chēng)、個(gè)人姓名及身份證號(hào)、支出項(xiàng)目、收款金額等相關(guān)信息。同時(shí)，此類(lèi)支出應(yīng)符合學(xué)校規(guī)定的小額零星支出標(biāo)準(zhǔn)和范圍。2.票據(jù)初步整理與提交：-業(yè)務(wù)部門(mén)整理：業(yè)務(wù)人員獲取票據(jù)后，應(yīng)按照業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行分類(lèi)整理，確保票據(jù)與相關(guān)業(yè)務(wù)資料一一對(duì)應(yīng)。對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、完整性進(jìn)行初步自查，檢查票據(jù)是否存在破損、模糊不清、信息不全等問(wèn)題。-填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單：業(yè)務(wù)人員需填寫(xiě)規(guī)范的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單，詳細(xì)注明業(yè)務(wù)內(nèi)容、票據(jù)張數(shù)、金額合計(jì)等信息。將整理好的票據(jù)粘貼在報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單背面，并確保票據(jù)粘貼整齊、牢固，便于審核和裝訂。-部門(mén)負(fù)責(zé)人審批：業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)提交的票據(jù)及報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性以及是否符合部門(mén)預(yù)算安排等。審核通過(guò)后，在報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)，然后將票據(jù)及報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)初審：-形式審核：財(cái)務(wù)人員收到業(yè)務(wù)部門(mén)提交的票據(jù)及報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單后，首先進(jìn)行形式審核。檢查票據(jù)的格式是否符合要求，票據(jù)要素是否齊全，發(fā)票的真?zhèn)危赏ㄟ^(guò)稅務(wù)部門(mén)官方網(wǎng)站等渠道進(jìn)行查詢(xún)驗(yàn)證），票據(jù)的開(kāi)具日期是否在有效期限內(nèi)等。-內(nèi)容審核：審核票據(jù)所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容是否與學(xué)校的教學(xué)、科研、管理等活動(dòng)相關(guān)，是否符合學(xué)校的財(cái)務(wù)制度和預(yù)算規(guī)定。核對(duì)票據(jù)金額與報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單上填寫(xiě)的金額是否一致，費(fèi)用的計(jì)算是否正確，是否存在超標(biāo)準(zhǔn)支出等情況。-關(guān)聯(lián)資料審核：對(duì)于一些需要提供關(guān)聯(lián)資料的業(yè)務(wù)，如采購(gòu)合同、項(xiàng)目審批文件、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等，財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真審核相關(guān)資料的完整性和一致性，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性。-初審結(jié)果反饋：經(jīng)過(guò)初審，如果票據(jù)存在問(wèn)題，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通，明確指出問(wèn)題所在，并要求業(yè)務(wù)部門(mén)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行整改。對(duì)于符合要求的票據(jù)，進(jìn)入下一步審核流程。4.財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)審：-全面復(fù)核：財(cái)務(wù)部門(mén)安排專(zhuān)人對(duì)初審?fù)ㄟ^(guò)的票據(jù)進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審內(nèi)容包括對(duì)初審意見(jiàn)的再次確認(rèn)，以及對(duì)票據(jù)涉及的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行更深入的審核。重點(diǎn)關(guān)注一些金額較大、業(yè)務(wù)性質(zhì)特殊的票據(jù)，確保審核結(jié)果的準(zhǔn)確性。-預(yù)算與資金審核：復(fù)審人員要結(jié)合學(xué)校的預(yù)算安排和資金狀況，審核該筆支出是否在預(yù)算范圍內(nèi)，學(xué)校是否有足夠的資金支付。對(duì)于超出預(yù)算或資金緊張的情況，要按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，如履行預(yù)算調(diào)整程序等。-數(shù)據(jù)錄入與記錄：復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后，財(cái)務(wù)人員將票據(jù)信息準(zhǔn)確錄入財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，建立電子檔案。同時(shí)，在紙質(zhì)票據(jù)及報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單上加蓋審核通過(guò)章，并做好相關(guān)記錄，以備后續(xù)查詢(xún)和統(tǒng)計(jì)分析。5.票據(jù)報(bào)銷(xiāo)與存檔：-報(bào)銷(xiāo)支付：經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)的票據(jù)，按照學(xué)校的報(bào)銷(xiāo)流程進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)支付。財(cái)務(wù)人員根據(jù)報(bào)銷(xiāo)金額，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式將款項(xiàng)支付給報(bào)銷(xiāo)人或供應(yīng)商。-票據(jù)存檔：報(bào)銷(xiāo)完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)將票據(jù)及相關(guān)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單、審批文件等資料進(jìn)行整理、裝訂，按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行存檔保管。存檔期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校檔案管理規(guī)定，以便日后查閱和審計(jì)。四、權(quán)利與義務(wù)1.學(xué)校從業(yè)人員的權(quán)利：-獲取票據(jù)指導(dǎo)權(quán)：學(xué)校從業(yè)人員有權(quán)獲得財(cái)務(wù)部門(mén)關(guān)于財(cái)務(wù)票據(jù)獲取、使用和審核的指導(dǎo)和培訓(xùn)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期組織相關(guān)培訓(xùn)活動(dòng)，提供詳細(xì)的操作指南和答疑服務(wù)，幫助從業(yè)人員了解票據(jù)管理的規(guī)定和要求，確保正確獲取和使用票據(jù)。-票據(jù)審核結(jié)果知情權(quán)：在提交票據(jù)進(jìn)行審核后，從業(yè)人員有權(quán)及時(shí)了解審核結(jié)果。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)反饋審核意見(jiàn)，對(duì)于審核不通過(guò)的票據(jù)，要明確告知原因和整改要求，以便從業(yè)人員進(jìn)行處理。-合理訴求表達(dá)權(quán)：如果從業(yè)人員對(duì)票據(jù)審核結(jié)果存在異議，有權(quán)向財(cái)務(wù)部門(mén)或相關(guān)管理部門(mén)提出申訴，表達(dá)自己的合理訴求。財(cái)務(wù)部門(mén)或相關(guān)管理部門(mén)應(yīng)認(rèn)真對(duì)待申訴，進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并給予公正、合理的答復(fù)。2.學(xué)校從業(yè)人員的義務(wù)：-合法獲取票據(jù)義務(wù)：在開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，從業(yè)人員有義務(wù)按照國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校規(guī)定，從合法渠道獲取真實(shí)、有效的財(cái)務(wù)票據(jù)。不得接受虛假票據(jù)、非法票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù)，不得通過(guò)不正當(dāng)手段獲取票據(jù)用于報(bào)銷(xiāo)。-如實(shí)提供信息義務(wù)：在提交票據(jù)進(jìn)行審核時(shí)，從業(yè)人員應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單，詳細(xì)、準(zhǔn)確地說(shuō)明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額等信息，并提供與票據(jù)相關(guān)的真實(shí)、完整的證明材料。不得隱瞞或虛報(bào)業(yè)務(wù)情況，不得篡改票據(jù)信息。-配合審核與整改義務(wù)：從業(yè)人員應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門(mén)和監(jiān)督部門(mén)的票據(jù)審核工作，按照要求提供相關(guān)資料和說(shuō)明。對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要及時(shí)進(jìn)行整改，如補(bǔ)充手續(xù)、更換票據(jù)等，確保票據(jù)符合審核要求。3.財(cái)務(wù)部門(mén)的權(quán)利：-審核決定權(quán)：財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、學(xué)校財(cái)務(wù)制度和本規(guī)定，對(duì)各類(lèi)財(cái)務(wù)票據(jù)進(jìn)行審核，并作出是否通過(guò)審核的決定。對(duì)于不符合要求的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)，并要求相關(guān)人員進(jìn)行整改。-信息查詢(xún)與核實(shí)權(quán)：為確保票據(jù)的真實(shí)性和合規(guī)性，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)向業(yè)務(wù)部門(mén)及相關(guān)人員查詢(xún)票據(jù)涉及的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)情況，要求提供詳細(xì)的說(shuō)明和相關(guān)證明材料。對(duì)于存在疑問(wèn)的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，包括與開(kāi)票單位聯(lián)系核實(shí)票據(jù)真?zhèn)蔚取?制度解釋權(quán)：財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)對(duì)本財(cái)務(wù)票據(jù)審核管理規(guī)定進(jìn)行解釋和說(shuō)明。在執(zhí)行過(guò)程中，如遇有規(guī)定不明確或特殊情況，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和學(xué)校實(shí)際情況，作出合理的解釋和處理。4.財(cái)務(wù)部門(mén)的義務(wù)：-審核服務(wù)義務(wù)：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)秉持公正、公平、公開(kāi)的原則，為學(xué)校從業(yè)人員提供優(yōu)質(zhì)、高效的票據(jù)審核服務(wù)。在審核過(guò)程中，要及時(shí)反饋審核意見(jiàn)，耐心解答從業(yè)人員的疑問(wèn)，提高審核工作效率，減少不必要的等待時(shí)間。-政策宣傳與培訓(xùn)義務(wù)：財(cái)務(wù)部門(mén)有義務(wù)向?qū)W校全體從業(yè)人員宣傳國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)票據(jù)的法律法規(guī)和學(xué)校的財(cái)務(wù)制度，定期組織票據(jù)審核管理培訓(xùn)活動(dòng)，提高全員的票據(jù)管理意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。-數(shù)據(jù)安全與保密義務(wù)：財(cái)務(wù)部門(mén)在票據(jù)審核管理過(guò)程中，涉及大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和學(xué)校經(jīng)濟(jì)信息。財(cái)務(wù)人員有義務(wù)嚴(yán)格遵守?cái)?shù)據(jù)安全管理規(guī)定，采取有效措施確保數(shù)據(jù)的安全存儲(chǔ)和傳輸，防止數(shù)據(jù)泄露。同時(shí)，要對(duì)涉及學(xué)校商業(yè)秘密、個(gè)人隱私等信息予以保密，不得隨意泄露。五、監(jiān)督與獎(jiǎng)懲機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制：-內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：學(xué)校審計(jì)部門(mén)定期對(duì)財(cái)務(wù)票據(jù)審核管理工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括審核流程的執(zhí)行情況、票據(jù)的合規(guī)性、報(bào)銷(xiāo)金額的準(zhǔn)確性等。通過(guò)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改建議，促進(jìn)財(cái)務(wù)票據(jù)審核管理工作的規(guī)范運(yùn)行。-日常監(jiān)督檢查：財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部應(yīng)建立日常監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)已審核的票據(jù)進(jìn)行復(fù)查，檢查審核工作是否嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，有無(wú)疏漏或違規(guī)操作。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人要對(duì)審核人員的工作進(jìn)行不定期抽查，確保審核質(zhì)量。-信息公開(kāi)與民主監(jiān)督：學(xué)校應(yīng)建立財(cái)務(wù)信息公開(kāi)制度，定期公布學(xué)校的財(cái)務(wù)收支情況，包括票據(jù)審核管理的相關(guān)信息。鼓勵(lì)全體教職工參與民主監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的票據(jù)違規(guī)問(wèn)題及時(shí)向?qū)W校相關(guān)部門(mén)反映，形成全員監(jiān)督的良好氛圍。2.獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制：-優(yōu)秀個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)于在財(cái)務(wù)票據(jù)審核管理工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人，如嚴(yán)格遵守票據(jù)管理規(guī)定，積極協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)展工作，為學(xué)校避免重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，學(xué)校將給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括頒發(fā)榮譽(yù)證書(shū)、給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)等。-部門(mén)獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)于在財(cái)務(wù)票據(jù)管理工作方面成效顯著的部門(mén)，如部門(mén)票據(jù)管理規(guī)范，報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)審核通過(guò)率高，積極配合學(xué)校財(cái)務(wù)工作等，學(xué)校將對(duì)該部門(mén)進(jìn)行通報(bào)表?yè)P(yáng)，并在績(jī)效考核、部門(mén)評(píng)先評(píng)優(yōu)等方面給予適當(dāng)傾斜。3.懲罰機(jī)制：-違規(guī)行為界定：明確以下行為屬于票據(jù)審核管理違規(guī)行為：使用虛假票據(jù)報(bào)銷(xiāo)；篡改票據(jù)信息；惡意獲取不符合規(guī)定的票據(jù)；未經(jīng)授權(quán)擅自報(bào)銷(xiāo)；財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)導(dǎo)致違規(guī)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)等。-處罰措施：對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，根據(jù)情節(jié)輕重，學(xué)校將采取不同的處罰措施。對(duì)于初次違規(guī)且情節(jié)較輕的個(gè)人，給予批評(píng)教育，并要求立即整改；對(duì)于多次違規(guī)或情節(jié)嚴(yán)重的個(gè)人，除批評(píng)教育外，將視情況給予警告、罰款、扣減績(jī)效工資等處罰，直至追究法律責(zé)任。對(duì)于違規(guī)的部門(mén)，將責(zé)令限期整改，對(duì)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行誡勉談話，并在學(xué)校范圍內(nèi)通報(bào)批評(píng)。六、附則