2023年整理投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之

保薦代表人勝任能力題庫(kù)附答案（基礎(chǔ)

題）

單選題（共50題）

1、母公司甲有一個(gè)子公司乙，甲公司長(zhǎng)期股權(quán)投資以成本法核算，

因乙公司公允價(jià)值無法取得，甲公司在期末編制合并報(bào)表時(shí)沒有把

乙公司納入并表范圍，本事項(xiàng)對(duì)多個(gè)會(huì)計(jì)科目影響重大，注冊(cè)會(huì)計(jì)

師審計(jì)時(shí)審計(jì)范圍沒有受到限制，則注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告的

意見類型為（）o

A.帶強(qiáng)調(diào)段無保留

B.保留意見

C.否定意見

D.無法表示意見

【答案】C

2、根據(jù)《證券公司債券管理暫行辦法》，合格投資者的注冊(cè)資本應(yīng)

在一萬元以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在一萬元以上。（）

A.1000;1000

B.1000;2000

C.2000;2000

D.2000;1000

【答案】B

3、關(guān)于參與首次公開發(fā)行股票詢價(jià)和網(wǎng)下申購(gòu)業(yè)務(wù)的投資者備案，

止確的是（）。

A.保險(xiǎn)公司可自行在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)備案

B.個(gè)人投資者在主承銷處備案

C.私募股權(quán)公司可自行在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)自行備案

D.信托計(jì)劃可自行在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)自行備案

【答案】A

4、上市公司非公開發(fā)行股票，下列發(fā)行對(duì)象中可以競(jìng)價(jià)方式參與認(rèn)

購(gòu)的有（）o

A.I、II、III、IV

B.Ill、IV、V

C.II、IV

D.I、II

【答案】c

5、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于科創(chuàng)

板投資價(jià)值研究報(bào)告必備內(nèi)容的說法，正確的有（）o

A.IV、V

B.I、n、v

c.I、n

D.i、ii、in、iv、v

E.n、in

【答案】c

6、在計(jì)算首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者持有的非限售股份市值時(shí)，

應(yīng)以（）為基準(zhǔn)曰C

A.該項(xiàng)目初步詢價(jià)開始前一個(gè)交易日

B.該項(xiàng)目初步詢價(jià)開始前兩個(gè)交易日

C.該項(xiàng)目初步詢價(jià)開始前二十個(gè)交易日

D.該項(xiàng)目初步詢價(jià)日

【答案】B

7、某公司首次公開發(fā)行新股5000萬股，發(fā)行后總股本超過4億股,

網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為3：7,申購(gòu)結(jié)束后各類投資者的申購(gòu)情況

如下：網(wǎng)上投資者申購(gòu)160000萬股，公募社保類申購(gòu)50000萬股，

其他網(wǎng)下投資者申購(gòu)80000萬股。下列關(guān)于投資者獲配情況的說法

正確的有（）。

A.I、III.IV

B.II、III

C.I、II、IlkIV

D.IsIV

【答案】D

10、保薦機(jī)構(gòu)在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)有（）。

A.I、II

B.II、III

C.IsIII

D.II、IV

E.IlkIV

【答案】D

11、甲上市公司股本4000萬元，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股

意向書公告前一曰均價(jià)8元。以下說法正確的有（）。

A.I、II、IlkIV

B.I、III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

E.I、II、IlkV

【答案】A

12、某有限責(zé)任公司2017年股改，股改前經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)60000萬元,

擬以經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)折股。計(jì)劃2018年申報(bào)，預(yù)計(jì)2018年凈利潤(rùn)

15000萬元，市盈率20倍。擬募集資金60000萬元，請(qǐng)問以下折股

比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）。

A.I、II

B.I、III

C.II、IV

D.III.IV

【答案】c

13、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IPO必須提交，主板可以選擇性提交的文件為

()o

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運(yùn)用的總體安排說明

B.主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近3年及1期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設(shè)立時(shí)和最近3年及1期的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(含土地評(píng)估報(bào)

告)

D.發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告

【答案】A

14、根據(jù)公司法的規(guī)定，公司住所是。。

A.注冊(cè)地

B.主要辦公場(chǎng)所

C.主要辦事機(jī)構(gòu)所在地

D.注冊(cè)登記地

【答案】C

15、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》，在公眾公司收購(gòu)中，收

購(gòu)人持有的被收購(gòu)公司的股份，在收購(gòu)?fù)瓿珊螅ǎ﹤€(gè)月內(nèi)不得

轉(zhuǎn)讓。

A.12

B.24

C.6

D.36

E.3

【答案】A

16、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行

上市的重要日期，其主要內(nèi)容不包括（）。

A.Ill

B.IV,V

C.Ill,IV

D.I,III,IV

【答案】A

17、公司債券上市交易后，發(fā)行人發(fā)生（I等重大事項(xiàng)，且未及時(shí)

披露的，深圳證券交易所可以對(duì)該債券停牌，待相關(guān)公告披露后予

以復(fù)牌。

A.I、II、III、V

B.I、II、III、IV

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

【答案】c

18、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代

表人在履行保薦職責(zé)時(shí)可對(duì)發(fā)行人行使的權(quán)利包括（）。

A.I、II、III、IV、V

B.IlkIV

C.I、II、V

D.I、II、IlkIV

E.II、IIKIV

【答案】A

19、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第35號(hào)一

—?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行證券募集說明書（2020年修

訂）》募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股權(quán)的，發(fā)

行人應(yīng)披露（）。

A.I、II、III

B.II、III、IV、V

C.I、II、IlkIV

D.I、II、III、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】D

20、下列事項(xiàng)中，需要發(fā)行人聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履

行保薦職責(zé)的有（）o

A.I,II,III

B.II,III,V

C.I,II,III,IV

D.I,II,III,IV,V

【答案】B

21、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列說法正確的是（）o

A.I、II

B.I、III

C.II、III

D.II、IV

【答案】A

22、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》,

以下說法正確的是（）。

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.II、IV、V

D.I、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】c

23、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。

A.I、II、IlkIV

B.IsII、III

C.I、IlkIV

D.IIsIII.IV

【答案】c

24、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債

券業(yè)務(wù)細(xì)則》，以下關(guān)于贖回權(quán)說法正確的是（）o

A.II、III

B.I、IV、V

C.I、II、III

D.II、III、V

E.II、III、IV、V

【答案】A

25、上交所某上市公司擬于2012年8月申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，

該公司2011年12月31日和2012年6月30日經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)分別

為12億元和15億元，則以下說法正確的有（）

A.應(yīng)當(dāng)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保

&應(yīng)當(dāng)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，可以不提供擔(dān)保

C.可以不進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保

D.可以不進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，可以不提供擔(dān)保

【答案】B

26、以下選項(xiàng)中，屬于非上市公眾公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系

統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是（）o

A.IV

B.IVsV

C.Ill、IV、V

D.I、II、V

E.I、II、IV

【答案】B

27、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第35號(hào)-

—?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行證券募集說明書（2020年修

訂）》以下說法正確的是（）o

A.I、II、IV

B.I、II、V

C.I、IV、V

D.I、II、IV、V

E.I、III、IV、V

【答案】C

28、下列情形中導(dǎo)致擬申請(qǐng)掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。

A.I、II

B.I、III.IV

C.II、III、IV

D.I、II、III

E.I、II、IV

【答案】B

29、董事對(duì)上市公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，下

列有關(guān)深交所主板上市公司董事應(yīng)履行義務(wù)的說法，正確的有

（）o

A.I、II、III

B.II、IlkIV

C.I、II、IlkIV

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】D

30、在我國(guó)，財(cái)務(wù)顧問的監(jiān)管主體包括（）o

A.I,III

B.II,IV

C.II,III,IV

D.III,V

【答案】B

31、關(guān)于首次公開發(fā)行股票時(shí)參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的

是（）。

A.I、IV、V

B.I、V

C.I、II、IV、V

D.II、IV、V

E.I、III、IV、V

【答案】B

32、以下關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的說法正確的有（）

A.分銷商可向詢價(jià)對(duì)象提供

B.主承銷商可在自己網(wǎng)站上披露

C.由主承銷商及承銷團(tuán)其他成員的證券分析師獨(dú)立撰寫并署名

D.由證券分析師和保薦代表人共同著名

【答案】C

33、A公司為某證券發(fā)型承銷商，下列關(guān)于其在協(xié)助B公司首次公

開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的說法正確的是（）。

A.I、II、III、IV、V

B.I、IV、V

C.I、IlkIV

D.IIsIII、IV、V

E.IlkV

【答案】C

34、上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)在（）委托上市公

司通過證券交易所網(wǎng)站申報(bào)其個(gè)人信息。

A.II,IV

B.II,V

C.I,II,IV,V

D.I,IV,V

【答案】C

35、以下情形中需要聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同保薦的有（）

A.II、III、IV、V

B.I、III、V

C.I、II、V

D.I、II、III、IV

【答案】D

36、根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，不考慮其他因素，下列情形為

擁有上市公司控制權(quán)的有（）。

A.I

B.IV

C.II、IV

D.III.IV

【答案】B

37、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列屬于科創(chuàng)板

上市公司應(yīng)當(dāng)披露的事項(xiàng)有()o

A.II、V

B.II、III、IV、V

C.I、III、IV、V

D.I、III.IV

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

38、甲、乙兩股份有限公司擬合并為一家企業(yè)，下列程序正確的有

()o

A.II,III,IV

B.I,II,V

C.Ill,IV,V

D.I,II,III,IV,V

【答案】c

39、投資者要求的必要報(bào)酬率為10%,則以下債券收益率最低的是

（）

A.面值1000,票面利率“％兩年到期，每年付息一次

B.面值1000,票面利率11%兩年到期，每半年付息一次

C.面值1000,票面利率12%兩年到期，到期一次還本付息

D.面值1000,無付息，兩年到期，以810折價(jià)發(fā)行

【答案】A

40、甲公司有A原材料賬面價(jià)120萬元/套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y,

該原材料市場(chǎng)銷售價(jià)格為90萬元/套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將

要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為10萬元，產(chǎn)品

售價(jià)260萬元/套，請(qǐng)問期末該原材料要計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬

7Co

A.0

B.10

C.20

D.40

【答案】C

41、計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，下列說法中正確的有（）o

A.I、II、III

B.I、IlkIV

C.II、IlkIV

D.I、II、IlkIV

E.I、II、IV

【答案】B

42、首次公開發(fā)行股票，下列關(guān)于網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者的說法正確的

有（）。

A.I、IV

B.I、III.IV

C.I、II、III、IV

D.II、III、IV

【答案】D

43、關(guān)于上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組，以下說法正確的有（）。

A.I、II

B.I、IlkIV

C.II

D.I、II、IlkIV

【答案】A

44、下列金融資產(chǎn)中，不作為其他權(quán)益工具投資核算的是（）。

A.I、II

B.II、IILIV

C.I、III

D.II、IV

E.I、II、IlkIV

【答案】B

45、甲公司外幣業(yè)務(wù)采用業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的匯率進(jìn)行折算，按月計(jì)算匯

兌損益。8月20日對(duì)外銷售產(chǎn)品發(fā)生應(yīng)收賬款500萬歐元，當(dāng)日的

市場(chǎng)匯率為1歐元二10.30人民幣元。8月31日的市場(chǎng)匯率為1歐元

=10.28人民幣元；9月1日的市場(chǎng)匯率為1歐元=10.32人民幣元；

9月30日的市場(chǎng)匯率為1歐元=10.35人民幣元。10月10日收到該

應(yīng)收賬款，當(dāng)日市場(chǎng)匯率為1歐元=10.34人民幣元。該應(yīng)收賬款9

月份應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的匯兌收益為()萬元。

A.-10

B.15

C.25

D.35

【答案】D

46、甲公司擬收購(gòu)某上市公司，如無相反證據(jù)，下列屬于一致行動(dòng)

人的有()o

A.II、III

B.I、III.IV

C.I、II、IV

D.I、II、III

E.II、IlkIV

【答案】B

47、重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司所購(gòu)買資產(chǎn)實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況

與重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中管理層討論與分析部分存在較大差距的，

應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，進(jìn)行道歉的人員包括（）。

A.I、III、IV

B.II、III、IV、V

C.I、II、III、IV

D.I、III、IV、V

【答案】D

48、甲公司2013年年初所有者權(quán)益總額為2000萬元，2013年虧損

200萬元，2014年虧損300萬元，2015年至2017年的稅前利潤(rùn)每

年均為0,2018年公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)800萬元。公司董事會(huì)提出

2018年度分配利潤(rùn)50萬元，但尚未提交股東大會(huì)審議，假設(shè)甲公

司各年均預(yù)計(jì)未來有足夠的應(yīng)納稅所得額，且2013年至2017年除

未彌補(bǔ)虧損外不存在其他納稅調(diào)整和其他導(dǎo)致所有者權(quán)益變動(dòng)的事

項(xiàng)，適用企業(yè)所得稅稅率為25%,按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公

積。則甲公司2018年年末所有者權(quán)益總額為（）萬元。

A.2175

B.2300

C.2145

D.2225

【答案】D

49、在計(jì)算首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者持有的非限售股份市值時(shí),

應(yīng)以（）為基準(zhǔn)曰C

A.該項(xiàng)目初步詢價(jià)開始前一個(gè)交易日

B.該項(xiàng)目初步詢價(jià)開始前兩個(gè)交易日

C.該項(xiàng)目初步詢價(jià)開始前二十個(gè)交易日

D.該項(xiàng)目初步詢價(jià)日

【答案】B

50、證券公司長(zhǎng)期次級(jí)債可按照一定比例計(jì)入凈資本，到期期限在

3、2、1年以上的，計(jì)入凈資本的比例分別為（）

A.100%、50%、25%

B.100%、50%、15%

C.100%、70%、50%

D.100%.70%、25%

【答案】C

多選題（共30題）

1、下列行為符合規(guī)定的有（）

A.投資者發(fā)出全面收購(gòu)要約，以股份作為支付對(duì)價(jià)，同時(shí)提供現(xiàn)金

選擇權(quán)

B.投資者以現(xiàn)金方式要約收購(gòu)，預(yù)計(jì)收購(gòu)總金額9億元，以2億元

作為履約保證金

C.控股股東持有上市公司45%的股份，投資者擬收購(gòu)33%的股份，

計(jì)劃先通過協(xié)議方式收購(gòu)控股股東30%的股份然后向全體股東發(fā)出

要約收購(gòu)3%的股份

D.投資者已持有上市公司30%股份，現(xiàn)向持有上市公司20%股份的

另一股東發(fā)出部分收購(gòu)要約

E.收購(gòu)人進(jìn)行要約收購(gòu)的，要約價(jià)格不低于提示性公告前30個(gè)交易

日該種股票的每曰加權(quán)平均價(jià)格的算數(shù)平均值

【答案】AB

2、以下關(guān)于發(fā)行公司債的說法正確的有()

A.公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行

B.只要是境內(nèi)公司制法人主體均可以發(fā)行公司債

C.股票公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司可以發(fā)行附認(rèn)股權(quán)、可轉(zhuǎn)換成相

關(guān)股票等條款的公司債券

D.上市公司可以發(fā)行附認(rèn)股權(quán)、可轉(zhuǎn)換成相關(guān)股票等條款的公司債

券

【答案】ABCD

3、下列事項(xiàng)中，屬于或有事項(xiàng)的有()o

A.對(duì)債務(wù)單位提起訴訟

&對(duì)售出商品提供售后擔(dān)保

C.無形資產(chǎn)攤銷

D.為子公司的貸款提供擔(dān)保

E.虧損合同

F.固定資產(chǎn)計(jì)提折I日

【答案】ABD

4、稅收立法包括有權(quán)機(jī)關(guān)的下列活動(dòng)（）。

A.制定有關(guān)稅收法律、法規(guī)、規(guī)章

B.公布有關(guān)稅收法律、法規(guī)、規(guī)章

C.修改有關(guān)稅收法律、法規(guī)、規(guī)章

D.廢止有關(guān)稅收法律、法規(guī)、規(guī)章

【答案】ABCD

5、下列關(guān)于我國(guó)稅收法律級(jí)次的表述中，正確的有（）

A.《中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例》屬于稅收規(guī)章

B.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》屬于稅收行政法規(guī)

C.《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》屬于全國(guó)人大制定的稅收法律

D.《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》屬于全國(guó)人大常委會(huì)制定的

稅收法律

【答案】BC

6、下列屬于存貨的是（）

A.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)購(gòu)入的用于建造商品房的土地使用權(quán)

B.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造完工的用于對(duì)外出租的商鋪

C.建筑施工企業(yè)工程施工大于工程結(jié)算的金額

D.公司銷售了一批負(fù)有安裝義務(wù)的電梯，電梯已運(yùn)抵客戶工地但未

安裝，貨款已收到

E.公司銷售一批商品，約定3個(gè)月后在售價(jià)基礎(chǔ)上加價(jià)15%回購(gòu)

【答案】ACD

7、下列項(xiàng)目中，應(yīng)計(jì)入存貨成本的有()o

A.商品流通企業(yè)在采購(gòu)商品過程中發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)

B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造費(fèi)用

C.在生產(chǎn)過程中為達(dá)到下一個(gè)生產(chǎn)階段所必需的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用

0.存貨的加工成本

E.企業(yè)采購(gòu)用于廣告營(yíng)銷活動(dòng)的特定商品

【答案】ACD

8、某人被證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施，則在禁入期間不能擔(dān)任

()

A.非上市公眾公司的董事長(zhǎng)

B.上市公司的控股股東

C.上市公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)

D.為上市公司提供審計(jì)服務(wù)的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師

E.投行人員

【答案】ACD

9、首發(fā)A股配售對(duì)象()

A.證券公司證券自營(yíng)賬戶

B.證券公司集合資產(chǎn)管理計(jì)劃

C.財(cái)務(wù)公司證券自營(yíng)賬戶

D.主承銷商自主推薦機(jī)構(gòu)投資者管理的證券投資賬戶

E.主承銷商自主推薦個(gè)人投資者的證券投資賬戶

【答案】ABCD

10、甲公司2011年1月1日購(gòu)買乙公司80%的股權(quán)，為非同一控

制下企業(yè)合并，2011年3月3日，乙公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給

甲公司作為固定資產(chǎn)使用，乙公司銷售該產(chǎn)品的銷售收入為2000萬

元，銷售成本為1760萬元。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為

25%,甲公司已支付款項(xiàng)，甲公司購(gòu)買的該固定資產(chǎn)用于公司的行

政管理，該固定資產(chǎn)不需要安裝，當(dāng)月投入使用，折舊年限為4年,

預(yù)計(jì)凈殘值為零。采用直線法計(jì)提折舊，假設(shè)會(huì)計(jì)計(jì)提折舊方法、

預(yù)計(jì)使用年限、凈殘值均與稅法規(guī)定相同。則2011年和2012年甲

公司合并報(bào)表關(guān)于該內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易以下會(huì)計(jì)分錄，處理正確的有

()o

A.20tl年抵消營(yíng)業(yè)收入2000萬元

B.2011年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)48.75萬元

C.2012年抵消年初未分配利潤(rùn)146.25萬元

D.2012年抵消管理費(fèi)用60萬元

【答案】ABCD

11、某上市公司2007年4月1日將一棟寫字樓出租給乙公司使用，

租賃期從當(dāng)日開始，2007年4月1日該寫字樓賬面賬面價(jià)值1800

萬，公允價(jià)值2000萬，2007年12月31日該投資性房地產(chǎn)公允價(jià)

值2400萬，2008年4月1日，租賃期屆滿，甲公司收回該寫字樓

并以2800萬元對(duì)外出售，出售價(jià)款己收訖，甲公司采用公允價(jià)值模

式計(jì)量，不考慮相關(guān)稅費(fèi)，則以下說法正確的是（）

A.轉(zhuǎn)讓時(shí)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的收益為1000萬

B.轉(zhuǎn)讓時(shí)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生的收益為600萬

C.轉(zhuǎn)讓時(shí)確認(rèn)的其他業(yè)務(wù)成本為1800萬

D.轉(zhuǎn)讓時(shí)確認(rèn)的其他業(yè)務(wù)成本為2400萬

【答案】BC

12、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股,

網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4：6,網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者

的申購(gòu)情況如下：網(wǎng)上投資者申購(gòu)140000萬股，公募社保類申購(gòu)

40000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購(gòu)60000萬股，下列關(guān)于投資者獲

配情況的說法正確的有（）

A.回?fù)芎蠊蓟鸷蜕绫；鸬呐涫勐什坏陀?.6%

B.回?fù)芎笃渌W(wǎng)下投資者的配售率不高于1.6%

C.回?fù)芎缶W(wǎng)上投資者的中簽率為1.7142%

D.回?fù)芎笙蚓W(wǎng)下投資者發(fā)行1600萬股

【答案】ABCD

13、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，采取的下列措施中

符合法律規(guī)定的是（）..

A.查詢被調(diào)查單位或個(gè)人的資金帳戶、證券帳戶、銀行帳戶

B.經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，限制被調(diào)查事件當(dāng)

事人的證券買賣

C.凍結(jié)與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金賬戶、證券賬戶和銀

行賬戶時(shí)，需取得司法機(jī)關(guān)的協(xié)助

D.對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者損毀的文件資料封存

【答案】ABD

14、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說

法正確的有（）

A.申請(qǐng)掛牌公司股票擬采取做市轉(zhuǎn)讓方式的，應(yīng)當(dāng)有2家以上做市

商為其提供做市報(bào)價(jià)服務(wù)，其中一家做市商應(yīng)為推薦其股票掛牌的

主辦券商或該主辦券商的母公司，該主辦券商的子公司不可以成為

做市商

B.做市商買入的股票，買入當(dāng)日可以賣出，但做市商當(dāng)日從其他做

市商處買入的股票，買入當(dāng)日不得賣出。

C.做市商證券自營(yíng)賬戶不得持有其做市股票或參與做市股票的買賣。

D.甲公司掛牌時(shí)采取做市轉(zhuǎn)讓方式，甲公司總股本為10000萬股，A

與B證券公司為其初始做市商，則A與B合計(jì)應(yīng)取得不低于500萬

股的做市庫(kù)存股票

【答案】BC

15、以下符合保薦代表人注冊(cè)條件的有（）

A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷

B.最近3年內(nèi)擔(dān)任過上交所一家上市公司非公開發(fā)行股票項(xiàng)目協(xié)辦

人，己成功發(fā)行

C.未負(fù)有重大到期未償債務(wù)

D.最近3年未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰

【答案】ABCD

16、《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》由下列哪些部門聯(lián)合

出臺(tái)（）

A.發(fā)改委

B.工信部

C.財(cái)政部

D.證監(jiān)會(huì)

E.工商總局

【答案】ABC

17、按照上市規(guī)則的規(guī)定，下列屬于上市公司關(guān)聯(lián)方的是（）

A.5個(gè)月前辭職的監(jiān)事

B.未來8個(gè)月控股股東控制的公司

C.提供審計(jì)服務(wù)滿3年的會(huì)計(jì)師

D.獨(dú)董任董事的公司

【答案】ABD

18、以下關(guān)于可交換公司債券和可轉(zhuǎn)換公司債券的區(qū)別正確的是

（）

A.可轉(zhuǎn)換公司債券可以提供擔(dān)保，符合一定條件的也可以不提供擔(dān)

保，可交換公司債券必須以其預(yù)備用于交奐的股票設(shè)定為本次發(fā)行

的公司債券的擔(dān)保物；

B.可交換公司債券交換的是上市公司己發(fā)行的股票，可轉(zhuǎn)換公司債

券轉(zhuǎn)換的是公司新發(fā)行的股票

C.可轉(zhuǎn)換公司債券可以約定轉(zhuǎn)股價(jià)向下修正條款，可交換公司債券

不可以約定交換價(jià)格向下修正條款

D.可交換公司債券的發(fā)行人是上市公司的股東，可轉(zhuǎn)換公司債券的

發(fā)行人是上市公司

【答案】ABD

19、甲公司2011年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2012年3月30日，以

下屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的有（）

A.2012年2月10日，因產(chǎn)品質(zhì)量問題收到客戶退回一批貨物，該

貨物系2011年10月銷售給該客戶

B.2012年3月30日董事會(huì)宣告分配現(xiàn)金股利

C.2011年12月28號(hào)拿到發(fā)行批文，2012年2月15日發(fā)行新股1

億股

D.2月8日發(fā)現(xiàn)2010漏記固定資產(chǎn)折舊0.03萬

【答案】BC

20、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法

規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提

起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，下列哪些股東有權(quán)

為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）

A.有限責(zé)任公司的股東，連續(xù)180天單獨(dú)持有公司1%的股份

B.有限責(zé)任公司的股東，1天前合計(jì)受讓公司0.9%的股份

C.股份有限公司的股東，連續(xù)90天單獨(dú)持有公司10%的股份

D.股份有限公司的股東，連續(xù)10天單獨(dú)持有公司3%的股份

E.股份有限公司的股東，連續(xù)180天合計(jì)持有公司1%的股份

【答案】AB

21、下列項(xiàng)目中，可能引起資本公積變動(dòng)的有（）

A.與發(fā)行權(quán)益性證券直接相關(guān)的手續(xù)費(fèi)、傭金

B.可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)換成普通股

C.股份支付行權(quán)

D.自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為公允價(jià)值核算的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換時(shí)公允價(jià)值

大于賬面價(jià)值

E.可供出售金融資產(chǎn)重分類為持有至到期投資

【答案】AB

22、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，會(huì)影響發(fā)生當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的有（）

A.處置長(zhǎng)期股權(quán)投資

B.處置固定資產(chǎn)凈收益

C.出租投資性房地產(chǎn)

D.出售無形資產(chǎn)的凈損失

E.計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

F.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)

【答案】AC

23、以下可以擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事的有（）

A.某人兒子持有上市公司0.9%股份，但屬于前10大股東中自然人

股東

B.某人所在咨詢機(jī)構(gòu)為該上市公司下屬重要子公司在1年前提供過

咨詢服務(wù)

C.某人弟弟持有該公司2%的股份

D.董事兒子的岳母在上市公司子公司任職

【答案】BCD

24、下列關(guān)于投資性房地產(chǎn)說法正確的是（）

A.采用公允價(jià)值對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的企業(yè)，有證據(jù)表明,

當(dāng)企業(yè)首次取得某項(xiàng)投資性房地產(chǎn)時(shí)，該投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值

不能持續(xù)可靠取得的，應(yīng)當(dāng)對(duì)該投資性房地產(chǎn)采用成本模式計(jì)量直

至處置，并且假設(shè)無殘值

B.采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的企業(yè)，即使有證據(jù)

表明，企業(yè)首次取得某項(xiàng)投資性房地產(chǎn)時(shí)，該投資性房地產(chǎn)的公允

價(jià)值能夠持續(xù)可靠取得的，該企業(yè)仍應(yīng)對(duì)該投資性房地產(chǎn)采用成本

模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量C

C.處置投資性房地產(chǎn)應(yīng)計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入

D.處置投資性房地產(chǎn)應(yīng)按照取得價(jià)款與投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值之間

差額確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收支

【答案】ABC

25、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)說法正確的有（）

A.保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作目?jī)?nèi)向證券交易所報(bào)

送保薦總結(jié)報(bào)告書

B.中小板發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票或

者可轉(zhuǎn)換公司債券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

C.創(chuàng)業(yè)板的恢復(fù)上市持續(xù)督導(dǎo)期間為恢復(fù)上市當(dāng)年及其后2個(gè)完整

會(huì)計(jì)年度

D.創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上市持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后

兩個(gè)個(gè)完整會(huì)計(jì)年度

【答案】AB

26、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有（）

A.注冊(cè)資本600萬元，實(shí)繳出資400萬元的有限責(zé)任公司

B.實(shí)繳出