直營門店資產(chǎn)管理制度總則目的為加強公司直營門店資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司旗下所有直營門店的資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對直營門店資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理。2.責(zé)任到人原則：明確資產(chǎn)使用部門和個人的管理責(zé)任，確保資產(chǎn)安全。3.效益優(yōu)先原則：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。資產(chǎn)分類與計價固定資產(chǎn)1.定義：使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.計價：固定資產(chǎn)按取得時的實際成本計價，包括購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務(wù)費等。流動資產(chǎn)1.定義：企業(yè)在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等。2.計價：流動資產(chǎn)按實際發(fā)生額計價。無形資產(chǎn)1.定義：企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.計價：無形資產(chǎn)按取得時的實際成本計價。資產(chǎn)管理職責(zé)公司總部1.負責(zé)制定直營門店資產(chǎn)管理制度和相關(guān)政策。2.對直營門店資產(chǎn)進行統(tǒng)一規(guī)劃和調(diào)配。3.監(jiān)督檢查直營門店資產(chǎn)的管理情況。4.審批直營門店資產(chǎn)的購置、處置等重大事項。直營門店1.負責(zé)本門店資產(chǎn)的日常管理，確保資產(chǎn)安全與完整。2.定期對本門店資產(chǎn)進行清查盤點，及時上報資產(chǎn)清查結(jié)果。3.提出本門店資產(chǎn)購置、處置等申請。4.配合公司總部做好資產(chǎn)的監(jiān)督檢查工作。資產(chǎn)使用部門和個人1.負責(zé)本部門或個人使用資產(chǎn)的日常維護和保管。2.嚴格按照資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程使用資產(chǎn)。3.發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或丟失時，及時報告并配合調(diào)查處理。資產(chǎn)購置預(yù)算管理1.直營門店應(yīng)根據(jù)經(jīng)營需要，編制年度資產(chǎn)購置預(yù)算，報公司總部審批。2.公司總部根據(jù)各門店的預(yù)算申請，結(jié)合公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和資金狀況，綜合平衡后下達年度資產(chǎn)購置預(yù)算指標。購置申請1.直營門店根據(jù)批準的預(yù)算指標，填寫資產(chǎn)購置申請表，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等，報公司總部審批。2.公司總部對購置申請進行審核，重點審核購置的必要性、預(yù)算的合理性等，審批通過后下達購置通知。采購實施1.直營門店按照公司總部下達的購置通知，組織實施采購工作。采購應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。2.采購過程中涉及的合同簽訂、款項支付等事項，應(yīng)嚴格按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。驗收與入賬1.資產(chǎn)購置后，直營門店應(yīng)及時組織驗收，確保資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等符合合同要求。驗收合格后，填寫資產(chǎn)驗收單，并辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。2.財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)驗收單和相關(guān)發(fā)票等憑證，及時進行賬務(wù)處理，將資產(chǎn)登記入賬。資產(chǎn)日常管理資產(chǎn)登記1.公司總部建立統(tǒng)一的直營門店資產(chǎn)臺賬，對各門店的資產(chǎn)進行詳細登記，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息。2.直營門店應(yīng)建立本門店的資產(chǎn)明細臺賬，對本門店資產(chǎn)進行分類登記，并定期與公司總部資產(chǎn)臺賬進行核對，確保賬賬相符。資產(chǎn)使用與維護1.資產(chǎn)使用部門和個人應(yīng)嚴格按照資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超范圍使用。2.定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運行狀態(tài)。對需要維修的資產(chǎn)，應(yīng)及時填寫維修申請表，報公司總部審批后安排維修。3.資產(chǎn)使用部門和個人應(yīng)妥善保管資產(chǎn)的相關(guān)資料，如使用說明書、保修卡、發(fā)票等，以備查閱。資產(chǎn)盤點1.直營門店應(yīng)定期對本門店資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少進行一次全面盤點。盤點工作應(yīng)在公司總部的統(tǒng)一組織下進行，確保盤點結(jié)果真實、準確。2.盤點結(jié)束后，直營門店應(yīng)編制資產(chǎn)盤點報告，詳細說明資產(chǎn)的盤盈、盤虧情況及原因，并提出處理建議。公司總部對盤點報告進行審核，根據(jù)審核結(jié)果進行相應(yīng)的賬務(wù)處理和資產(chǎn)調(diào)整。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與調(diào)撥1.因業(yè)務(wù)需要，直營門店之間或門店與公司總部之間發(fā)生資產(chǎn)轉(zhuǎn)移或調(diào)撥時，應(yīng)填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（調(diào)撥）申請表，報公司總部審批。2.公司總部審批通過后，組織相關(guān)部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移或調(diào)撥手續(xù)，包括資產(chǎn)交接、賬務(wù)調(diào)整等。資產(chǎn)租賃1.直營門店因經(jīng)營需要租賃資產(chǎn)時，應(yīng)填寫資產(chǎn)租賃申請表，報公司總部審批。2.公司總部審批通過后，與出租方簽訂租賃合同，并按照合同約定支付租金。3.租賃期間，直營門店應(yīng)妥善保管租賃資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全，租賃期滿后及時辦理資產(chǎn)歸還手續(xù)。資產(chǎn)處置處置范圍1.閑置資產(chǎn)。2.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。4.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、滅失的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。處置方式1.出售：將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人。2.報廢：對已無使用價值或維修成本過高的資產(chǎn)進行報廢處理。3.捐贈：將資產(chǎn)捐贈給其他單位或個人。4.其他：根據(jù)資產(chǎn)實際情況，采取其他合理的處置方式。處置程序1.直營門店提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明資產(chǎn)處置的原因、方式、評估價值等，報公司總部審批。2.公司總部對處置申請進行審核，必要時組織相關(guān)部門或?qū)I(yè)機構(gòu)對資產(chǎn)進行評估。審核通過后，下達資產(chǎn)處置批復(fù)。3.直營門店按照公司總部的批復(fù)，組織實施資產(chǎn)處置工作。處置過程中涉及的資產(chǎn)交易、款項回收等事項，應(yīng)嚴格按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)處置批復(fù)和相關(guān)憑證，及時進行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價值。資產(chǎn)清查與審計資產(chǎn)清查1.公司總部定期組織對直營門店資產(chǎn)進行清查，清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等。2.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，應(yīng)形成資產(chǎn)清查報告，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改措施和建議。資產(chǎn)審計1.公司總部定期或不定期對直營門店資產(chǎn)進行審計，審計內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、處置、日常管理等環(huán)節(jié)的合規(guī)性等。2.審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門進行整改。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司總部建立健全直營門店資產(chǎn)監(jiān)督檢查機制，定期或不定期對各門店資產(chǎn)的管理情況進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全與完整情況、資產(chǎn)使用效益情況等?？己嗽u價1.公司總部制定直營門店資產(chǎn)考核評價指標體系，對各