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文檔簡介
tcl籌資管理制度一、總則(一)目的為規(guī)范TCL公司(以下簡稱“公司”)的籌資行為,加強(qiáng)籌資管理,降低籌資成本和籌資風(fēng)險(xiǎn),確保公司資金需求,提高資金使用效益,依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況,特制定本制度。(二)適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司的籌資活動。(三)籌資原則1.合法性原則:籌資活動必須符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定,嚴(yán)禁非法集資等違法違規(guī)行為。2.合理性原則:根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)和資金需求狀況,合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu),避免盲目籌資。3.成本效益原則:充分考慮籌資成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)和籌資效益,選擇最優(yōu)籌資方案,降低綜合資金成本。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則:對籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評估和有效控制,確?;I資活動的安全性和穩(wěn)定性,將籌資風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。二、籌資決策程序(一)籌資需求預(yù)測1.各部門根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃及業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃,于每年年末向財(cái)務(wù)部門提交下一年度籌資需求預(yù)測報(bào)告,詳細(xì)說明資金用途、金額、時(shí)間等。2.財(cái)務(wù)部門結(jié)合公司歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、市場環(huán)境及發(fā)展趨勢,對各部門提交的籌資需求進(jìn)行匯總分析,形成公司年度籌資需求預(yù)測報(bào)告,提交公司管理層審議。(二)籌資方案擬定1.根據(jù)公司年度籌資需求預(yù)測報(bào)告,財(cái)務(wù)管理中心組織相關(guān)部門(如投資部門、法務(wù)部門等)擬定具體的籌資方案?;I資方案應(yīng)包括籌資方式、籌資規(guī)模、籌資期限、籌資成本、還款計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)評估及應(yīng)對措施等內(nèi)容。2.籌資方式主要包括銀行借款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。在擬定籌資方案時(shí),應(yīng)綜合考慮各種籌資方式的優(yōu)缺點(diǎn)及適用條件,結(jié)合公司實(shí)際情況選擇合適的籌資方式。(三)可行性研究與論證1.財(cái)務(wù)管理中心將擬定的籌資方案提交給公司內(nèi)部專業(yè)的評估團(tuán)隊(duì)(如財(cái)務(wù)分析團(tuán)隊(duì)、風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)等)進(jìn)行可行性研究與論證。評估團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)對籌資方案的合法性、合理性、可行性及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評估,并出具評估報(bào)告。2.評估報(bào)告應(yīng)詳細(xì)闡述籌資方案的各項(xiàng)內(nèi)容,分析其對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及風(fēng)險(xiǎn)承受能力的影響,提出可行性建議和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。(四)籌資方案審批1.籌資方案經(jīng)公司內(nèi)部評估通過后,提交公司董事會審議。董事會應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素,對籌資方案進(jìn)行審慎決策。2.對于重大籌資事項(xiàng)(如籌資規(guī)模超過公司凈資產(chǎn)一定比例、涉及重大投資項(xiàng)目等),須提交公司股東大會審議批準(zhǔn)。股東大會審議通過后方可實(shí)施。(五)籌資計(jì)劃制定1.根據(jù)董事會或股東大會批準(zhǔn)的籌資方案,財(cái)務(wù)管理中心制定具體的籌資計(jì)劃,明確籌資時(shí)間、金額、進(jìn)度安排等。2.籌資計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司管理層備案,并抄送相關(guān)部門,確保各部門了解籌資計(jì)劃,做好相應(yīng)的資金安排和業(yè)務(wù)銜接工作。三、籌資方式及管理(一)銀行借款1.選擇合作銀行:財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求、銀行信用評級、貸款利率、服務(wù)質(zhì)量等因素,選擇合適的合作銀行。合作銀行應(yīng)具備良好的信譽(yù)、穩(wěn)定的資金來源和較強(qiáng)的服務(wù)能力。2.借款申請與審批:公司需要銀行借款時(shí),由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)向選定的銀行提交借款申請,申請材料應(yīng)包括公司營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、借款用途說明、還款計(jì)劃等。銀行接到借款申請后,將對公司進(jìn)行盡職調(diào)查和信用評估。財(cái)務(wù)管理中心協(xié)助銀行完成相關(guān)調(diào)查工作,并及時(shí)提供所需資料和信息。銀行審批通過后,雙方簽訂借款合同。借款合同應(yīng)明確借款金額、利率、期限、還款方式、違約責(zé)任等條款。借款合同簽訂后,需報(bào)公司法務(wù)部門審核備案。3.借款使用與監(jiān)控:公司應(yīng)按照借款合同約定的用途使用借款資金,不得擅自改變資金用途。財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)對借款資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)控,確保資金??顚S谩6ㄆ谙蜚y行提供資金使用情況報(bào)告,配合銀行的貸后檢查工作。如發(fā)現(xiàn)資金使用不當(dāng)或存在其他異常情況,應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行糾正,并向銀行說明情況。4.還款管理:財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)根據(jù)借款合同約定的還款計(jì)劃,提前做好資金安排,確保按時(shí)足額償還借款本息。如因特殊原因無法按時(shí)還款,應(yīng)提前與銀行溝通協(xié)商,申請展期或調(diào)整還款計(jì)劃。未經(jīng)銀行同意擅自逾期還款的,將承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。(二)發(fā)行債券1.發(fā)行條件與審批:公司發(fā)行債券應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的條件,如凈資產(chǎn)規(guī)模、盈利水平、債券發(fā)行規(guī)模等。發(fā)行債券方案需經(jīng)公司董事會、股東大會審議通過,并報(bào)中國證監(jiān)會等相關(guān)監(jiān)管部門核準(zhǔn)。2.債券承銷與發(fā)行:選擇具有良好信譽(yù)和承銷能力的證券公司作為債券承銷商。公司與承銷商簽訂承銷協(xié)議,明確雙方的權(quán)利義務(wù)和承銷費(fèi)用等事項(xiàng)。承銷商負(fù)責(zé)組織債券發(fā)行工作,包括制作發(fā)行文件、路演宣傳、詢價(jià)定價(jià)、認(rèn)購登記等。公司應(yīng)積極配合承銷商做好相關(guān)工作,確保債券發(fā)行順利進(jìn)行。3.債券存續(xù)期管理:公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)債券存續(xù)期管理工作,定期對債券資金使用情況、公司財(cái)務(wù)狀況、償債能力等進(jìn)行跟蹤監(jiān)測。按照債券募集說明書的約定,及時(shí)披露債券相關(guān)信息,如定期報(bào)告、重大事項(xiàng)公告等,保障投資者的知情權(quán)。在債券到期前,做好資金籌集和還款準(zhǔn)備工作,確保按時(shí)兌付債券本息。(三)股權(quán)融資1.股權(quán)融資類型:股權(quán)融資主要包括首次公開發(fā)行股票(IPO)、增發(fā)新股、配股、引入戰(zhàn)略投資者等方式。2.IPO操作流程:公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和市場情況,決定是否進(jìn)行IPO。如決定實(shí)施,成立IPO工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)IPO相關(guān)工作。聘請具有證券從業(yè)資格的保薦機(jī)構(gòu)、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu),協(xié)助公司進(jìn)行股份制改造、財(cái)務(wù)審計(jì)、法律盡職調(diào)查、制作申報(bào)材料等工作。中介機(jī)構(gòu)完成相關(guān)工作后,公司向中國證監(jiān)會提交IPO申請文件。中國證監(jiān)會受理申請后,將對公司進(jìn)行審核。公司應(yīng)積極配合審核工作,及時(shí)回復(fù)反饋意見。經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后,公司按照規(guī)定的程序和時(shí)間進(jìn)行股票發(fā)行上市工作。上市后,公司應(yīng)持續(xù)做好信息披露和規(guī)范運(yùn)作工作,維護(hù)投資者權(quán)益。3.增發(fā)新股、配股及引入戰(zhàn)略投資者:公司如需進(jìn)行增發(fā)新股、配股或引入戰(zhàn)略投資者,應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定,履行相應(yīng)的決策程序和審批手續(xù)。制定詳細(xì)的融資方案,明確融資目的、發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價(jià)格、投資者資格等內(nèi)容。融資方案需經(jīng)公司董事會、股東大會審議通過,并報(bào)相關(guān)監(jiān)管部門備案。做好與投資者的溝通洽談工作,確定最終的融資方案和投資者名單。簽訂相關(guān)協(xié)議,明確各方權(quán)利義務(wù)和資金到位時(shí)間等事項(xiàng)。四、籌資風(fēng)險(xiǎn)管理(一)風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.財(cái)務(wù)管理中心會同風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對公司籌資活動進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別與評估,分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素,如市場風(fēng)險(xiǎn)(利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法,對識別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評估,確定風(fēng)險(xiǎn)等級和風(fēng)險(xiǎn)程度,為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施提供依據(jù)。(二)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對:對于利率風(fēng)險(xiǎn),可通過合理安排籌資期限、選擇合適的利率調(diào)整方式(如固定利率、浮動利率等)、利用利率衍生工具(如利率互換等)等方式進(jìn)行規(guī)避或降低風(fēng)險(xiǎn)。對于匯率風(fēng)險(xiǎn),可通過選擇合適的結(jié)算貨幣、簽訂遠(yuǎn)期外匯合約、開展外匯套期保值業(yè)務(wù)等方式進(jìn)行防范。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對:加強(qiáng)對合作銀行、債券投資者、戰(zhàn)略投資者等相關(guān)方的信用評估和管理,選擇信用良好、實(shí)力較強(qiáng)的合作伙伴。要求合作方提供必要的擔(dān)?;虻盅捍胧?,降低信用風(fēng)險(xiǎn)。如在銀行借款中,可要求提供房產(chǎn)、土地等抵押物;在發(fā)行債券中,可引入第三方擔(dān)保等。3.流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對:合理安排籌資規(guī)模和籌資期限,確保籌資資金與公司資金需求相匹配,避免過度籌資或籌資期限錯(cuò)配導(dǎo)致流動性風(fēng)險(xiǎn)。建立健全資金預(yù)警機(jī)制,實(shí)時(shí)監(jiān)控公司資金流量和存量情況,提前做好資金調(diào)配和應(yīng)急準(zhǔn)備工作。如制定資金應(yīng)急預(yù)案,預(yù)留一定的流動資金儲備,以應(yīng)對突發(fā)資金需求。4.政策風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對:密切關(guān)注國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融政策的變化,及時(shí)調(diào)整籌資策略,確保公司籌資活動符合政策要求。加強(qiáng)與政府相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào),及時(shí)了解政策動態(tài),爭取政策支持,降低政策風(fēng)險(xiǎn)對公司籌資活動的影響。(三)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控崗位或團(tuán)隊(duì),負(fù)責(zé)對籌資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和跟蹤。定期收集、分析與籌資風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息,如市場利率、匯率變動情況,合作方信用狀況變化等。2.制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系,如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、利息保障倍數(shù)等。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到或超過設(shè)定的預(yù)警值時(shí),及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號,提醒公司管理層采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。五、籌資活動的監(jiān)督與檢查(一)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對籌資活動進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,檢查籌資活動是否符合本制度規(guī)定的決策程序、審批流程和籌資原則。2.審查籌資資金的使用情況是否合規(guī)、合理,是否存在挪用、浪費(fèi)等現(xiàn)象。對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見,并跟蹤整改落實(shí)情況。(二)財(cái)務(wù)部門自查1.財(cái)務(wù)管理中心每月對籌資活動進(jìn)行自查,核對籌資資金的到賬情況、使用情況、還款情況等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),確保財(cái)務(wù)記錄準(zhǔn)確無誤。2.對籌資活動中存在的問題及時(shí)進(jìn)行分析總結(jié),提出改進(jìn)措施和建議,不斷完善籌資管理工作。(三)違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的籌資行為,公司將視情節(jié)輕重,對相關(guān)責(zé)任人給予警告、罰款、降職、辭退等處罰。2.如因違規(guī)籌資行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。六、信息披露(一)定期信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求,定期披露籌資活動相關(guān)信息,如年度籌資計(jì)劃執(zhí)行情況、重大籌資事項(xiàng)進(jìn)展情況等。2.年度籌資計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告應(yīng)包括籌資規(guī)模、籌資方式、資金使用情況、還款情況等內(nèi)容,確保投資者和社會公眾了解公司籌資活動的真實(shí)情況。(二)重大事項(xiàng)臨時(shí)披露1.對于重大籌資事項(xiàng),如發(fā)行
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