企業(yè)銀行存款管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司銀行存款管理，規(guī)范銀行存款收支行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)的銀行存款管理。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和金融規(guī)章制度，辦理銀行存款業(yè)務(wù)。安全性原則：確保銀行存款資金安全，防范各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，降低資金成本。職責(zé)分離原則：銀行存款業(yè)務(wù)的經(jīng)辦、審批、記賬等崗位應(yīng)相互分離，形成有效的制衡機(jī)制。職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和完善銀行存款管理制度，并組織實(shí)施。辦理銀行開戶、銷戶、賬戶信息變更等手續(xù)。審核銀行存款收付憑證，編制記賬憑證，登記銀行存款日記賬。定期與銀行進(jìn)行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。分析銀行存款收支情況，提出資金管理建議。2.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出銀行存款使用申請。負(fù)責(zé)審核與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的銀行存款收付業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性和合法性。協(xié)助財(cái)務(wù)部門辦理銀行存款相關(guān)事宜。3.審批部門按照公司授權(quán)審批制度，對銀行存款收付業(yè)務(wù)進(jìn)行審批。對重大銀行存款支出事項(xiàng)進(jìn)行決策。銀行賬戶管理1.賬戶開立公司因經(jīng)營需要開立銀行賬戶，需由財(cái)務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司管理層審批后，方可辦理開戶手續(xù)。開戶申請應(yīng)明確開戶銀行、賬戶性質(zhì)、賬戶用途等信息。開戶后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將銀行賬戶信息錄入公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，并向相關(guān)部門和人員通報(bào)。2.賬戶使用銀行賬戶僅限公司經(jīng)營業(yè)務(wù)使用，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。各銀行賬戶應(yīng)明確用途，不得混用。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)，確保資金收付合法、合規(guī)、準(zhǔn)確。3.賬戶變更與撤銷銀行賬戶信息發(fā)生變更時(shí)，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并更新相關(guān)系統(tǒng)信息。因公司注銷、合并、分立等原因需要撤銷銀行賬戶時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照銀行規(guī)定辦理銷戶手續(xù)，并妥善處理賬戶余額及相關(guān)事宜。撤銷銀行賬戶前，應(yīng)確保該賬戶已無未結(jié)清的款項(xiàng)，如有未結(jié)清款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)清理完畢。銀行存款收付管理1.收款管理公司收到的各類款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)存入銀行賬戶。收款方式包括現(xiàn)金收款、銀行轉(zhuǎn)賬收款等?，F(xiàn)金收款應(yīng)在當(dāng)日或規(guī)定時(shí)間內(nèi)送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。銀行轉(zhuǎn)賬收款應(yīng)及時(shí)與銀行核對收款信息，確保款項(xiàng)準(zhǔn)確到賬。收到銀行進(jìn)賬單后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。對于收到的支票、匯票等票據(jù)，應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行審查、登記和保管，并及時(shí)辦理托收手續(xù)。2.付款管理銀行存款付款業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照公司授權(quán)審批制度進(jìn)行審批。未經(jīng)審批，不得辦理付款手續(xù)。付款申請應(yīng)注明付款事由、金額、付款方式、收款單位等信息，并附相關(guān)證明材料。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批后的付款申請，審核付款憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。審核無誤后，編制記賬憑證，辦理付款手續(xù)。采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，確保付款信息準(zhǔn)確無誤。支票付款應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記制度，明確支票領(lǐng)用、使用、核銷等環(huán)節(jié)的責(zé)任。支票簽發(fā)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定填寫，確保支票內(nèi)容完整、準(zhǔn)確。銀行存款日記賬管理1.登記要求財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)登記銀行存款日記賬。銀行存款日記賬應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，做到日清月結(jié)。登記銀行存款日記賬時(shí)，應(yīng)根據(jù)審核無誤的銀行存款收付憑證，準(zhǔn)確記錄日期、憑證字號、摘要、借方金額、貸方金額、余額等信息。銀行存款日記賬應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復(fù)寫賬簿除外）或鉛筆書寫。2.核對與結(jié)賬每日終了，銀行存款日記賬的余額應(yīng)與銀行對賬單余額進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)定期編制，至少每月編制一次。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對未達(dá)賬項(xiàng)，確保調(diào)節(jié)后的余額一致。月末，銀行存款日記賬應(yīng)與總賬進(jìn)行核對，確保賬賬相符。銀行存款內(nèi)部控制1.不相容職務(wù)分離銀行存款業(yè)務(wù)的經(jīng)辦、審批、記賬等崗位應(yīng)相互分離，不得由一人兼任。負(fù)責(zé)銀行存款收付業(yè)務(wù)的人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)銀行存款日記賬的登記工作。銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)銀行存款收付業(yè)務(wù)的經(jīng)辦和記賬工作。2.授權(quán)審批控制銀行存款收付業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照公司授權(quán)審批制度進(jìn)行審批。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。重大銀行存款支出事項(xiàng)應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度，確保決策科學(xué)、合理、合規(guī)。3.票據(jù)與印章管理支票、匯票等票據(jù)應(yīng)由專人保管，并建立票據(jù)領(lǐng)用登記制度。票據(jù)領(lǐng)用應(yīng)經(jīng)授權(quán)審批，使用后應(yīng)及時(shí)核銷。銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別由不同人員保管，不得由一人保管全部印鑒。嚴(yán)禁將銀行預(yù)留印鑒帶出公司使用。4.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對銀行存款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對銀行存款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，不斷完善銀行存款管理制度。資金安全保障措施1.網(wǎng)絡(luò)安全加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的安全防護(hù)，設(shè)置用戶權(quán)限，定期更新系統(tǒng)密碼。采用防火墻、加密技術(shù)等措施，防止銀行存款信息泄露和網(wǎng)絡(luò)攻擊。定期對財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，確保數(shù)據(jù)安全。2.人員培訓(xùn)對涉及銀行存款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范意識。培訓(xùn)內(nèi)容包括銀行存款管理制度、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)知識、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范等方面。3.應(yīng)急處置制定銀行存款業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。