代辦公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則（一）目的為了規(guī)范代辦公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工，以及與公司發(fā)生財(cái)務(wù)往來的外部單位和個(gè)人。（三）基本原則1.合法性原則：財(cái)務(wù)管理活動(dòng)必須符合國家法律法規(guī)的要求，依法納稅，依法處理財(cái)務(wù)關(guān)系。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)涵蓋公司財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程受到有效控制。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，為公司決策提供可靠依據(jù)。5.及時(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)收集、處理和傳遞，以便公司管理層及時(shí)了解財(cái)務(wù)狀況，做出合理決策。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、修訂和執(zhí)行監(jiān)督。2.組織公司的財(cái)務(wù)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。3.負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，確保資金安全。4.負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用的審核、控制和報(bào)銷管理。5.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)、繳納及稅務(wù)籌劃工作。6.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)意見和建議。7.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。（二）財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置及職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。組織財(cái)務(wù)核算，審核財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。負(fù)責(zé)資金管理，合理安排資金，監(jiān)控資金流動(dòng)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。組織財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，定期進(jìn)行預(yù)算分析和調(diào)整。負(fù)責(zé)稅務(wù)管理，制定稅務(wù)籌劃方案，降低稅務(wù)成本。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)和管理，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核。2.會計(jì)按照國家會計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)各類費(fèi)用的核算和管理，審核費(fèi)用報(bào)銷憑證，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的核算和管理，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理和歸檔工作。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理完成其他財(cái)務(wù)工作。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金安全。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票等重要票據(jù)的購買、保管和使用登記。每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，編制現(xiàn)金日報(bào)表，做到賬實(shí)相符。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。協(xié)助會計(jì)完成其他財(cái)務(wù)工作。（三）財(cái)務(wù)人員任職要求1.具備會計(jì)專業(yè)知識和技能，持有會計(jì)從業(yè)資格證書，具備相應(yīng)的會計(jì)職稱。2.熟悉國家財(cái)務(wù)法規(guī)、稅收政策和財(cái)務(wù)軟件的操作。3.具有良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，誠實(shí)守信，廉潔奉公。4.具備較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊(duì)合作精神。（四）財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與考核1.公司定期組織財(cái)務(wù)人員參加專業(yè)培訓(xùn)，不斷更新知識，提高業(yè)務(wù)水平。2.建立財(cái)務(wù)人員考核制度，對財(cái)務(wù)人員的工作業(yè)績、專業(yè)能力、職業(yè)道德等方面進(jìn)行考核，考核結(jié)果與薪酬、晉升等掛鉤。三、財(cái)務(wù)核算管理（一）會計(jì)核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計(jì)處理方法進(jìn)行賬務(wù)處理。2.會計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。（二）會計(jì)科目設(shè)置公司根據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和公司實(shí)際情況設(shè)置會計(jì)科目，會計(jì)科目的使用應(yīng)保持相對穩(wěn)定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說明。（三）會計(jì)憑證編制1.會計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應(yīng)具備日期、編號、摘要、會計(jì)科目、金額、附件張數(shù)等要素。2.記賬憑證應(yīng)連續(xù)編號，編號方法應(yīng)符合會計(jì)制度的規(guī)定。3.記賬憑證應(yīng)經(jīng)審核人員審核無誤后，方可據(jù)以登記賬簿。（四）會計(jì)賬簿登記1.會計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的記賬憑證登記會計(jì)賬簿，賬簿應(yīng)包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。2.賬簿的登記應(yīng)做到及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得跳行、隔頁、錯(cuò)記。3.定期對賬簿進(jìn)行核對，做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。（五）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定編制，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后對外報(bào)送。四、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.公司實(shí)行資金預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的資金預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)各部門的資金預(yù)算，結(jié)合公司整體經(jīng)營目標(biāo)，編制公司年度資金預(yù)算，報(bào)公司管理層審批。3.資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，各部門應(yīng)按照預(yù)算安排使用資金，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如需調(diào)整，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。（二）資金籌集管理1.公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本。2.資金籌集應(yīng)遵循合法、合理、適度的原則，不得非法集資。3.公司應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)保持良好的合作關(guān)系，及時(shí)了解金融市場動(dòng)態(tài)，選擇合適的融資方式和金融產(chǎn)品。（三）資金使用管理1.公司資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。2.各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定進(jìn)行審批，審批通過后方可報(bào)銷。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對資金使用的監(jiān)控，定期對資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施加以解決。（四）資金安全管理1.公司應(yīng)建立健全資金安全管理制度，加強(qiáng)對現(xiàn)金、銀行存款等資金的安全管理。2.現(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜中，由出納專人保管，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行收付。3.銀行存款應(yīng)定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。4.加強(qiáng)對財(cái)務(wù)印章、票據(jù)等重要物品的管理，實(shí)行專人保管、專人使用、相互監(jiān)督的制度。五、費(fèi)用報(bào)銷管理（一）費(fèi)用報(bào)銷原則1.真實(shí)性原則：費(fèi)用報(bào)銷必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，不得虛報(bào)、冒報(bào)。2.合理性原則：費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司經(jīng)營活動(dòng)的需要，費(fèi)用支出應(yīng)合理、必要。3.合規(guī)性原則：費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定。（二）費(fèi)用報(bào)銷范圍1.辦公費(fèi)用：包括辦公用品、辦公設(shè)備、印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)等。2.差旅費(fèi)：包括出差期間的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：用于公司業(yè)務(wù)往來的招待費(fèi)用。4.通訊費(fèi)：員工因工作需要發(fā)生的通訊費(fèi)用。5.車輛費(fèi)用：包括車輛購置、維修、保養(yǎng)、加油等費(fèi)用。6.其他費(fèi)用：符合公司規(guī)定的其他費(fèi)用支出。（三）費(fèi)用報(bào)銷審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷人應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額等，并附上相關(guān)原始憑證。2.費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。4.公司負(fù)責(zé)人審批通過后，費(fèi)用報(bào)銷人持審批后的費(fèi)用報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。（四）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費(fèi)用：根據(jù)公司實(shí)際情況制定辦公用品、辦公設(shè)備等的采購標(biāo)準(zhǔn)和報(bào)銷限額。2.差旅費(fèi)：根據(jù)不同地區(qū)、不同職級制定差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括交通、住宿、餐飲等費(fèi)用的限額。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：根據(jù)業(yè)務(wù)需要和公司規(guī)定，制定業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批程序。4.通訊費(fèi)：按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)給予員工通訊費(fèi)補(bǔ)貼。5.車輛費(fèi)用：根據(jù)車輛使用情況和公司規(guī)定，制定車輛費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。六、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)工作，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）稅款繳納1.公司應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的稅額和納稅期限，按時(shí)足額繳納稅款。2.稅款繳納應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，不得現(xiàn)金繳納。（三）稅務(wù)籌劃1.公司應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)管理，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行，不得采取違法手段逃避納稅義務(wù)。（四）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和控制。2.定期對公司的稅務(wù)情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)問題，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。七、財(cái)務(wù)檔案管理（一）財(cái)務(wù)檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料、銀行對賬單、財(cái)務(wù)合同等與公司財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的資料。（二）財(cái)務(wù)檔案整理與歸檔1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別、年度、月份等進(jìn)行分類編號。2.整理后的財(cái)務(wù)檔案應(yīng)及時(shí)歸檔，存放在專門的檔案柜中，并建立檔案目錄。（三）財(cái)務(wù)檔案保管期限財(cái)務(wù)檔案的保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿等保管期限為15年，財(cái)務(wù)報(bào)表等保管期限為10年，稅務(wù)申報(bào)資料等保管期限為5年。（四）財(cái)務(wù)檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員查閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可查閱。2.外部單位或個(gè)人查閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)持有單位介紹信或相關(guān)證明文件，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)人員的陪同下方可查閱。3.財(cái)務(wù)檔案原則上不得外借，如有特殊情況需要外借，應(yīng)經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理借閱手續(xù)，限期歸還。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督1.公司建立內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，財(cái)務(wù)部門定期對公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。2.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。（二）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對公司財(cái)