中醫(yī)經(jīng)費專項管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司中醫(yī)經(jīng)費的使用與管理，提高經(jīng)費使用效益，確保中醫(yī)相關(guān)工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及中醫(yī)經(jīng)費使用的部門和項目。（三）基本原則1.專款專用原則中醫(yī)經(jīng)費必須專項用于中醫(yī)相關(guān)業(yè)務(wù)，不得挪作他用。2.預(yù)算控制原則經(jīng)費使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項支出在預(yù)算范圍內(nèi)。3.效益優(yōu)先原則注重經(jīng)費使用的效益，以最少的投入獲得最大的產(chǎn)出。4.規(guī)范透明原則經(jīng)費使用過程應(yīng)規(guī)范、透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和相關(guān)部門檢查。二、經(jīng)費預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.編制依據(jù)根據(jù)公司中醫(yī)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃以及歷史經(jīng)費使用情況等，由相關(guān)部門提出經(jīng)費預(yù)算申請。2.編制內(nèi)容預(yù)算應(yīng)涵蓋中醫(yī)診療設(shè)備購置、中藥材采購、中醫(yī)人員培訓(xùn)、中醫(yī)科研項目等方面的費用。3.編制流程每年[具體時間]前，各部門將下一年度中醫(yī)經(jīng)費預(yù)算申請表提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門對預(yù)算申請進(jìn)行審核和匯總。審核后的預(yù)算報公司管理層審批，確定年度中醫(yī)經(jīng)費預(yù)算總額。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項目和金額。2.預(yù)算調(diào)整如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)填寫預(yù)算調(diào)整申請表，說明調(diào)整原因和金額，按原預(yù)算審批流程進(jìn)行審批。（三）預(yù)算監(jiān)控1.定期監(jiān)控財務(wù)部門定期對中醫(yī)經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，分析預(yù)算執(zhí)行差異原因。2.預(yù)警機(jī)制當(dāng)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與計劃出現(xiàn)較大偏差時，發(fā)出預(yù)警信號，督促相關(guān)部門采取措施糾正。三、經(jīng)費支出管理（一）支出范圍1.中醫(yī)診療設(shè)備購置包括中醫(yī)診斷儀器、治療設(shè)備等的購置費用。2.中藥材采購用于臨床治療、制劑生產(chǎn)等所需中藥材的采購支出。3.中醫(yī)人員培訓(xùn)參加各類中醫(yī)培訓(xùn)課程、學(xué)術(shù)交流活動等的費用。4.中醫(yī)科研項目包括科研立項、實驗研究、論文發(fā)表等相關(guān)費用。5.中醫(yī)業(yè)務(wù)宣傳制作宣傳資料、舉辦中醫(yī)講座等費用。（二）審批流程1.費用報銷費用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時整理相關(guān)票據(jù)，填寫費用報銷單。部門負(fù)責(zé)人對報銷事項的真實性、合理性進(jìn)行審核簽字。財務(wù)部門對票據(jù)的合法性、合規(guī)性以及報銷金額進(jìn)行審核。報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后予以報銷。2.大額支出對于金額較大的中醫(yī)經(jīng)費支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），應(yīng)提前提交專項報告，詳細(xì)說明支出原因、預(yù)算安排等，經(jīng)公司管理層集體研究決策后執(zhí)行。（三）支付方式1.符合規(guī)定經(jīng)費支付應(yīng)符合國家財務(wù)制度和公司相關(guān)規(guī)定，優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬等方式。2.特殊情況對于確實需要現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，并確保資金安全。四、經(jīng)費使用監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.定期審計公司內(nèi)部審計部門定期對中醫(yī)經(jīng)費使用情況進(jìn)行審計，檢查經(jīng)費使用的合規(guī)性、效益性。2.審計內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、支出審批流程、資金使用效果等方面。（二）部門自查1.定期自查各部門應(yīng)定期對本部門中醫(yī)經(jīng)費使用情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.自查報告自查結(jié)束后，應(yīng)向公司提交自查報告，報告經(jīng)費使用情況、存在問題及改進(jìn)措施。（三）投訴舉報1.設(shè)立渠道公司設(shè)立中醫(yī)經(jīng)費使用投訴舉報渠道，接受員工和相關(guān)方的監(jiān)督。2.調(diào)查處理對投訴舉報事項進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查核實，如情況屬實，依法依規(guī)處理相關(guān)責(zé)任人。五、經(jīng)費績效評估（一）評估指標(biāo)1.業(yè)務(wù)指標(biāo)如中醫(yī)診療人次增長、中醫(yī)治愈率提高等。2.財務(wù)指標(biāo)經(jīng)費使用的節(jié)約率、資金周轉(zhuǎn)率等。3.滿意度指標(biāo)患者對中醫(yī)服務(wù)的滿意度、員工對經(jīng)費使用的滿意度等。（二）評估方法1.數(shù)據(jù)收集收集相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)以及滿意度調(diào)查數(shù)據(jù)等。2.綜合評估采用定量與定性相結(jié)合的方法，對中醫(yī)經(jīng)費使用績效進(jìn)行綜合評估。（三）結(jié)果應(yīng)用1.反饋改進(jìn)將績效評估結(jié)果反饋給相關(guān)部門，作為改進(jìn)工作的依據(jù)。2.獎懲措施根據(jù)績效評估結(jié)果，對經(jīng)費使用效益好的部門和個人給予獎勵，對存在問題的進(jìn)行相應(yīng)處罰。六、經(jīng)費核算與財務(wù)報告（一）核算要求1.單獨核算對中醫(yī)經(jīng)費進(jìn)行單獨核算，確保經(jīng)費收支清晰、準(zhǔn)確。2.賬目規(guī)范按照國家財務(wù)會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，做到賬目規(guī)范、賬實相符。（二）財務(wù)報告1.定期報告財務(wù)部門定期編制中醫(yī)經(jīng)費財務(wù)報告，反映經(jīng)費收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況等。2.分析說明報告應(yīng)附帶經(jīng)費使用情況分析說明，為公司決策提供參考依據(jù)。七、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司[具體部門]負(fù)責(zé)解釋。（