運營管理部清算管理制度總則制度目的本制度旨在規(guī)范運營管理部清算工作流程，確保公司清算工作的順利進行，保護公司及相關(guān)利益方的合法權(quán)益，維護公司正常運營秩序，保障清算工作的準(zhǔn)確性、公正性和高效性。適用范圍本制度適用于運營管理部負(fù)責(zé)的公司各類清算業(yè)務(wù)，包括但不限于公司解散清算、破產(chǎn)清算、項目終止清算等?；驹瓌t1.合法合規(guī)原則：清算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，確保清算過程合法合規(guī)。2.公正公平原則：對待所有債權(quán)人和股東，應(yīng)秉持公正公平的態(tài)度，保障各方合法權(quán)益。3.準(zhǔn)確及時原則：清算數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，清算工作應(yīng)按照規(guī)定的時間節(jié)點及時推進，避免拖延。4.保密原則：涉及清算工作的相關(guān)信息和資料應(yīng)嚴(yán)格保密，防止信息泄露給公司造成不利影響。清算組織與職責(zé)清算小組的構(gòu)成成立專門的清算小組，成員包括運營管理部相關(guān)人員、財務(wù)人員、法務(wù)人員等。根據(jù)清算工作的實際需要，可邀請外部專業(yè)機構(gòu)或人員參與。清算小組職責(zé)1.運營管理部人員職責(zé)負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)清算工作，制定清算工作計劃和流程。收集、整理公司各類資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益等相關(guān)資料。與各部門溝通協(xié)調(diào)，確保清算工作所需信息的及時提供。監(jiān)督清算工作的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。2.財務(wù)人員職責(zé)負(fù)責(zé)公司財務(wù)狀況的清查和審計，編制財務(wù)報表。核算公司資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益，確定清算財產(chǎn)范圍。制定資金收支計劃，確保清算資金的合理使用和安全。協(xié)助處理稅務(wù)相關(guān)事宜，完成稅務(wù)清算工作。3.法務(wù)人員職責(zé)審查清算工作中的各類法律文件，確保合法合規(guī)。處理與清算相關(guān)的法律糾紛，維護公司合法權(quán)益。提供法律咨詢和建議，保障清算工作依法進行。4.外部專業(yè)機構(gòu)或人員職責(zé)（如有）根據(jù)委托提供專業(yè)的評估、審計、稅務(wù)籌劃等服務(wù)。協(xié)助清算小組進行資產(chǎn)清查、債務(wù)核實等工作。對清算工作中的重大事項提供專業(yè)意見和建議。清算準(zhǔn)備工作資料收集1.財務(wù)資料：收集公司近年度的財務(wù)報表、會計憑證、賬簿、審計報告等。2.合同協(xié)議：整理公司各類業(yè)務(wù)合同、租賃合同、借款合同、擔(dān)保合同等。3.資產(chǎn)文件：包括固定資產(chǎn)清單、無形資產(chǎn)證書、投資協(xié)議、股權(quán)證書等。4.人員信息：員工花名冊、工資發(fā)放記錄、社保繳納情況等。5.其他資料：公司營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、印章等。資產(chǎn)清查1.實物資產(chǎn)清查對公司固定資產(chǎn)進行盤點，核實資產(chǎn)數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等。清查存貨，確定存貨的種類、數(shù)量、價值，檢查是否存在積壓、變質(zhì)等情況。盤點無形資產(chǎn)，如商標(biāo)、專利、著作權(quán)等，評估其價值。2.債權(quán)債務(wù)清查梳理公司的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等，與對方單位進行核對確認(rèn)。核實對外投資情況，包括投資金額、投資收益、投資期限等。清查銀行存款、現(xiàn)金等貨幣資金，確保賬實相符。財務(wù)審計委托專業(yè)審計機構(gòu)對公司財務(wù)狀況進行全面審計，審計內(nèi)容包括：1.財務(wù)報表的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。2.資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的確認(rèn)和計量是否符合會計準(zhǔn)則。3.收入、成本、費用的核算是否合規(guī)。4.稅務(wù)繳納情況是否正確。法律合規(guī)審查法務(wù)人員對清算工作涉及的法律事項進行審查，包括：1.公司解散或清算的程序是否符合法律法規(guī)要求。2.各類合同協(xié)議的有效性及履行情況。3.是否存在潛在的法律糾紛或訴訟風(fēng)險。4.清算過程中的信息披露、通知等程序是否合法。清算流程通知與公告1.通知債權(quán)人清算小組應(yīng)自成立之日起[X]日內(nèi)書面通知已知債權(quán)人，告知其公司清算事宜、債權(quán)申報期限、地點和注意事項等。通知方式可采用直接送達、郵寄送達、公告送達等，確保債權(quán)人能夠及時收到通知。2.公告在國家規(guī)定的報刊或媒體上發(fā)布清算公告，公告內(nèi)容包括公司名稱、地址、法定代表人、清算原因、清算開始日期、申報債權(quán)的期限、地點和注意事項等。公告期限不得少于[X]日。債權(quán)申報與登記1.申報期限債權(quán)人應(yīng)在接到通知之日起[X]日內(nèi)，未接到通知的自公告之日起[X]日內(nèi)，向清算小組申報債權(quán)。2.申報內(nèi)容債權(quán)人應(yīng)提交債權(quán)申報書，詳細說明債權(quán)的性質(zhì)、數(shù)額、擔(dān)保情況、形成原因等。同時提交相關(guān)證明材料，如合同協(xié)議、借據(jù)、發(fā)票、判決書等。3.債權(quán)登記清算小組對債權(quán)人申報的債權(quán)進行登記，記錄債權(quán)的基本信息、申報時間、申報人等，并對申報材料進行審核。資產(chǎn)處置1.制定資產(chǎn)處置方案根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果和公司清算需要，制定資產(chǎn)處置方案，明確資產(chǎn)處置的方式、順序、價格確定方法等。2.資產(chǎn)處置方式拍賣：對于價值較大、市場需求相對穩(wěn)定的資產(chǎn)，可通過拍賣方式進行處置，以實現(xiàn)資產(chǎn)價值最大化。招標(biāo)：適用于特定資產(chǎn)或項目的轉(zhuǎn)讓，通過招標(biāo)程序選擇合適的受讓方。協(xié)議轉(zhuǎn)讓：對于一些特定對象或協(xié)商一致的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。其他方式：如變賣、報廢等，根據(jù)資產(chǎn)實際情況選擇合適的處置方式。3.資產(chǎn)處置程序評估資產(chǎn)價值，確定合理的起拍價或轉(zhuǎn)讓底價。發(fā)布資產(chǎn)處置信息，征集意向受讓方。組織拍賣、招標(biāo)或協(xié)商談判等交易活動。簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。收取資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓款項，進行賬務(wù)處理。債務(wù)清償1.確定債務(wù)清償順序根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，確定公司債務(wù)的清償順序，一般為：清算費用。職工工資、社會保險費用和法定補償金。所欠稅款。公司債務(wù)。2.編制債務(wù)清償計劃根據(jù)債務(wù)登記情況和資產(chǎn)處置情況，編制債務(wù)清償計劃，明確各筆債務(wù)的清償金額、時間和方式等。3.債務(wù)清償實施按照債務(wù)清償計劃，及時足額清償債務(wù)，確保債權(quán)人的合法權(quán)益得到保障。對于有爭議的債務(wù)，應(yīng)通過協(xié)商、仲裁或訴訟等方式解決后再進行清償。剩余財產(chǎn)分配1.確定剩余財產(chǎn)范圍在清償所有債務(wù)后，如有剩余財產(chǎn)，按照股東的出資比例或持股比例進行分配。2.編制剩余財產(chǎn)分配方案明確剩余財產(chǎn)的分配對象、分配金額、分配方式等，并經(jīng)清算小組審議通過。3.剩余財產(chǎn)分配實施按照剩余財產(chǎn)分配方案，將剩余財產(chǎn)分配給股東，并辦理相關(guān)手續(xù)。清算報告編制清算工作結(jié)束后，清算小組應(yīng)編制清算報告，內(nèi)容包括：1.清算工作的基本情況，包括清算原因、清算開始日期、清算小組組成人員等。2.公司財務(wù)狀況，如資產(chǎn)清查結(jié)果、負(fù)債情況、所有者權(quán)益變動等。3.資產(chǎn)處置情況，包括處置方式、處置價格、處置結(jié)果等。4.債務(wù)清償情況，包括清償順序、清償金額、未清償債務(wù)情況等。5.剩余財產(chǎn)分配情況，包括分配對象、分配金額、分配方式等。6.清算工作的結(jié)論和建議。清算報告經(jīng)清算小組全體成員簽字確認(rèn)后，報公司股東會、董事會或相關(guān)部門備案。清算工作監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)對清算工作進行定期或不定期的審計監(jiān)督，檢查清算工作的執(zhí)行情況、財務(wù)核算的準(zhǔn)確性、資產(chǎn)處置的合規(guī)性等。2.運營管理部應(yīng)建立清算工作臺賬，記錄清算工作的進展情況、重要事項處理結(jié)果等，便于內(nèi)部監(jiān)督和管理。外部監(jiān)督1.接受稅務(wù)機關(guān)、工商行政管理部門等相關(guān)政府部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供清算工作資料，配合完成監(jiān)督檢查工作。2.如有必要，可聘請外部專業(yè)機構(gòu)對清算工作進行專項審計或評估，以確保清算工作的質(zhì)量和公正性。信息披露與保密信息披露1.在清算過程中，清算小組應(yīng)按照法律法規(guī)和公司規(guī)定，及時、準(zhǔn)確地向股東、債權(quán)人及其他相關(guān)利益方披露清算工作進展情況、財務(wù)狀況、資產(chǎn)處置情況、債務(wù)清償情況等重要信息。2.信息披露方式可采用書面通知、公告、召開會議等形式，確保信息能夠有效傳達給相關(guān)方。保密1.參與清算工作的所有人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，對清算工作中涉及的公司商業(yè)秘密、財務(wù)數(shù)據(jù)、債權(quán)債務(wù)信息等予以保密。2.未經(jīng)公司書面同意，不得向任何第三方泄露清算工作相關(guān)信息。責(zé)任追究違規(guī)責(zé)任1.清算小組成員及相關(guān)工作人員在清算工作中違反本制度規(guī)定，導(dǎo)致清算工作出現(xiàn)失誤或給公司及相關(guān)利益方造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2.對于違反法律法規(guī)的行為，依法追究法律責(zé)任。賠償責(zé)任因清算小