施工企業(yè)清欠管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司應(yīng)收賬款管理，規(guī)范清欠工作流程，防范經(jīng)營風(fēng)險，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各工程項目部涉及的各類應(yīng)收賬款清欠工作。3.職責(zé)分工公司清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)公司清欠工作，制定清欠工作方針和策略；審議重大清欠事項，協(xié)調(diào)解決清欠工作中的重大問題。公司清欠辦公室設(shè)在公司財務(wù)部，負(fù)責(zé)清欠工作的日常組織、協(xié)調(diào)和指導(dǎo)；定期匯總分析清欠工作進(jìn)展情況，向公司清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報；建立應(yīng)收賬款臺賬，跟蹤監(jiān)控應(yīng)收賬款動態(tài)。項目經(jīng)理作為項目清欠工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織項目清欠工作的具體實施；制定項目清欠計劃，落實清欠措施，確保項目應(yīng)收賬款及時回收。項目商務(wù)經(jīng)理協(xié)助項目經(jīng)理開展清欠工作，負(fù)責(zé)與業(yè)主、分包單位等進(jìn)行商務(wù)談判；收集、整理與清欠相關(guān)的資料，分析應(yīng)收賬款形成原因，提出清欠建議。財務(wù)人員負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬務(wù)處理和核算，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持；協(xié)助項目經(jīng)理進(jìn)行資金回籠分析，制定資金回籠計劃。二、應(yīng)收賬款管理1.合同簽訂風(fēng)險評估在簽訂合同前，商務(wù)部門應(yīng)會同財務(wù)等相關(guān)部門對業(yè)主或合作方的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評估，分析其支付能力和信用風(fēng)險。條款約定合同中應(yīng)明確付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款，確保公司權(quán)益得到有效保障。對于付款條件較為苛刻或信用風(fēng)險較高的項目，應(yīng)采取必要的風(fēng)險防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。2.臺賬建立財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的形成時間、金額、欠款單位、合同編號、收款情況等信息。臺賬應(yīng)定期更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。3.動態(tài)監(jiān)控項目商務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤分析，及時掌握欠款單位的經(jīng)營狀況、資金流向等信息，判斷款項回收的可能性和風(fēng)險程度。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡、金額等因素，對重點客戶進(jìn)行重點監(jiān)控，對于逾期賬款及時發(fā)出催款通知，并與項目商務(wù)經(jīng)理溝通協(xié)調(diào)，共同制定清欠措施。三、清欠工作流程1.預(yù)警機(jī)制財務(wù)部門根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡和逾期情況，設(shè)定不同級別的預(yù)警信號。例如，逾期30天以內(nèi)為黃色預(yù)警，逾期3060天為橙色預(yù)警，逾期60天以上為紅色預(yù)警。當(dāng)出現(xiàn)預(yù)警信號時，財務(wù)部門應(yīng)及時向項目商務(wù)經(jīng)理和項目經(jīng)理發(fā)送預(yù)警通知，提醒其關(guān)注應(yīng)收賬款回收情況，并采取相應(yīng)措施。2.催款通知對于逾期應(yīng)收賬款，項目商務(wù)經(jīng)理應(yīng)在預(yù)警發(fā)出后的[X]個工作日內(nèi)，向欠款單位發(fā)出催款通知。催款通知應(yīng)明確欠款金額、逾期天數(shù)、應(yīng)付款項截止日期以及違約責(zé)任等內(nèi)容。催款通知可采用書面形式（如掛號信、EMS等）或電子形式（如電子郵件等）發(fā)送，并保留相關(guān)憑證。3.溝通協(xié)商商務(wù)經(jīng)理在發(fā)出催款通知后，應(yīng)及時與欠款單位取得聯(lián)系，了解逾期原因，并與對方進(jìn)行溝通協(xié)商，爭取達(dá)成還款協(xié)議。在溝通協(xié)商過程中，商務(wù)經(jīng)理應(yīng)收集對方的反饋信息，分析還款可能性，并將相關(guān)情況及時反饋給項目經(jīng)理和公司清欠辦公室。4.制定清欠方案對于經(jīng)過溝通協(xié)商仍無法達(dá)成還款協(xié)議的欠款項目，項目經(jīng)理應(yīng)組織商務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員等相關(guān)人員召開清欠會議，分析欠款原因，評估清欠難度，制定切實可行的清欠方案。清欠方案應(yīng)包括清欠目標(biāo)、清欠措施、時間節(jié)點、責(zé)任分工等內(nèi)容。清欠措施可根據(jù)實際情況采取談判協(xié)商、法律訴訟、第三方清欠等方式。5.組織實施根據(jù)清欠方案，各責(zé)任人應(yīng)按照職責(zé)分工，積極組織實施清欠工作。商務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)與欠款單位進(jìn)行再次談判協(xié)商，爭取達(dá)成還款共識；財務(wù)人員負(fù)責(zé)提供必要的財務(wù)支持和數(shù)據(jù)分析；項目經(jīng)理負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各方資源，確保清欠工作順利進(jìn)行。在清欠過程中，如發(fā)現(xiàn)欠款單位存在惡意拖欠、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等行為，應(yīng)及時采取法律手段維護(hù)公司權(quán)益。6.款項回收對于通過清欠工作收回的款項，財務(wù)人員應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金及時足額入賬。清欠工作結(jié)束后，項目商務(wù)經(jīng)理應(yīng)撰寫清欠工作總結(jié)報告，詳細(xì)說明清欠工作過程、結(jié)果及經(jīng)驗教訓(xùn)，提交給公司清欠辦公室備案。四、清欠措施1.談判協(xié)商組建專業(yè)的談判團(tuán)隊，由商務(wù)經(jīng)理擔(dān)任談判負(fù)責(zé)人，成員包括財務(wù)人員、法務(wù)人員等。談判團(tuán)隊?wèi)?yīng)熟悉合同條款、財務(wù)狀況和相關(guān)法律法規(guī)，制定合理的談判策略。在談判過程中，應(yīng)充分了解欠款單位的實際情況和還款意愿，以事實為依據(jù)，以合同為準(zhǔn)繩，通過友好協(xié)商解決問題。可以根據(jù)欠款單位的困難，在合理范圍內(nèi)給予一定的寬限期或還款方式調(diào)整，但必須確保公司利益不受損失。2.法律訴訟對于經(jīng)多次談判協(xié)商仍無法解決的欠款問題，應(yīng)及時啟動法律訴訟程序。法務(wù)人員負(fù)責(zé)收集相關(guān)證據(jù)，起草法律文書，按照法律程序向法院提起訴訟。在法律訴訟過程中，要密切關(guān)注案件進(jìn)展情況，積極配合律師做好各項工作，確保勝訴判決的執(zhí)行。同時，要加強(qiáng)與法院的溝通協(xié)調(diào)，爭取盡快結(jié)案，收回欠款。3.第三方清欠在必要情況下，可以委托專業(yè)的第三方清欠機(jī)構(gòu)協(xié)助開展清欠工作。選擇第三方清欠機(jī)構(gòu)時，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的考察和評估，確保其具備專業(yè)資質(zhì)和良好的信譽(yù)。與第三方清欠機(jī)構(gòu)簽訂委托合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和清欠費用支付方式。同時，要加強(qiáng)對第三方清欠機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，及時了解清欠工作進(jìn)展情況，確保清欠效果。4.以物抵債對于欠款單位確實無力支付現(xiàn)金，但擁有其他資產(chǎn)的情況，可以考慮以物抵債方式收回欠款。如房產(chǎn)、土地、設(shè)備等。在實施以物抵債時，要對抵債資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的評估和審核，確保資產(chǎn)價值合理、權(quán)屬清晰。同時，要辦理相關(guān)的過戶手續(xù)，確保公司對抵債資產(chǎn)的合法權(quán)益。五、清欠工作考核1.考核原則公平公正原則：考核指標(biāo)明確、考核過程透明、考核結(jié)果公正，確保對各項目清欠工作的評價客觀合理。激勵約束并重原則：通過考核，對清欠工作表現(xiàn)優(yōu)秀的項目和個人給予獎勵，對工作不力的進(jìn)行約束，充分調(diào)動各方面的積極性和主動性。動態(tài)跟蹤原則：對清欠工作進(jìn)行全過程跟蹤考核，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決，確保清欠目標(biāo)的實現(xiàn)。2.考核指標(biāo)應(yīng)收賬款回收率：考核項目在一定時期內(nèi)實際收回的應(yīng)收賬款金額與應(yīng)收回賬款金額的比例。計算公式為：應(yīng)收賬款回收率=實際收回金額/應(yīng)收回金額×100%。逾期賬款占比：考核項目逾期賬款金額占應(yīng)收賬款總額的比例。計算公式為：逾期賬款占比=逾期賬款金額/應(yīng)收賬款總額×100%。清欠計劃完成率：考核項目清欠計劃執(zhí)行情況，實際收回金額達(dá)到清欠計劃金額的比例。計算公式為：清欠計劃完成率=實際收回金額/清欠計劃金額×100%。3.考核周期月度考核：每月對各項目清欠工作進(jìn)展情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，對應(yīng)收賬款回收率、逾期賬款占比等指標(biāo)進(jìn)行初步考核。季度考核：每季度末對各項目清欠工作進(jìn)行全面考核，綜合月度考核結(jié)果，對清欠計劃完成率等指標(biāo)進(jìn)行評估。年度考核：每年年末對各項目全年清欠工作進(jìn)行最終考核，根據(jù)年度應(yīng)收賬款回收率、逾期賬款占比、清欠計劃完成率等指標(biāo)完成情況，確定考核等級。4.考核方式數(shù)據(jù)統(tǒng)計：財務(wù)部門負(fù)責(zé)提供各項目應(yīng)收賬款回收情況、逾期賬款明細(xì)等相關(guān)數(shù)據(jù)，作為考核的基礎(chǔ)依據(jù)。項目自查：各項目應(yīng)定期對本項目清欠工作進(jìn)行自查，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，分析存在問題，并將自查情況上報公司清欠辦公室?，F(xiàn)場檢查：公司清欠辦公室定期或不定期對項目清欠工作進(jìn)行現(xiàn)場檢查，核實相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，了解清欠工作實際進(jìn)展情況。5.考核結(jié)果應(yīng)用與績效獎金掛鉤：根據(jù)考核結(jié)果，對清欠工作成績突出的項目和個人給予績效獎金獎勵，對未完成考核指標(biāo)的進(jìn)行相應(yīng)扣罰。作為評優(yōu)評先依據(jù)：將清欠工作考核結(jié)果作為項目和個人年度評優(yōu)評先的重要參考依據(jù)，優(yōu)先推薦清欠工作表現(xiàn)優(yōu)秀的項目和個人參加各類先進(jìn)評選。與職務(wù)晉升掛鉤：對于清欠工作長期不力，給公司造成較大損失的項目負(fù)責(zé)人，在職務(wù)晉升、崗位調(diào)整等方面予以限制。六、責(zé)任追究1.責(zé)任界定在應(yīng)收賬款形成和清欠過程中，因相關(guān)責(zé)任人的故意或過失行為導(dǎo)致公司應(yīng)收賬款未能及時回收或造成損失的，應(yīng)追究其相應(yīng)責(zé)任。項目經(jīng)理作為項目清欠工作的第一責(zé)任人，對項目應(yīng)收賬款回收情況負(fù)責(zé)。如因項目管理不善、商務(wù)談判失誤等原因?qū)е虑迩饭ぷ鞑涣?，?yīng)承擔(dān)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。商務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)與業(yè)主、分包單位等進(jìn)行商務(wù)溝通和合同管理，如因合同條款約定不清、商務(wù)談判策略不當(dāng)?shù)仍蛴绊懣铐椈厥?，?yīng)承擔(dān)直接責(zé)任。財務(wù)人員負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理和資金回籠分析，如因財務(wù)核算錯誤、資金監(jiān)控不力等原因?qū)е挛茨芗皶r發(fā)現(xiàn)和解決清欠問題，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2.追究方式經(jīng)濟(jì)處罰：根據(jù)責(zé)任大小和造成損失的程度，對相關(guān)責(zé)任人給予一定金額的經(jīng)濟(jì)處罰，扣減績效獎金、工資等收入。行政處分：對于嚴(yán)重失職、給公司造成重大損失的責(zé)任人，給予警告、記過、記大過、降級、撤職等行政處分。法律追究：如