公司出納人員管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司出納人員的行為，加強公司財務(wù)管理，確保公司資金安全、準(zhǔn)確、高效地運作，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展。2.適用范圍本制度適用于公司全體出納人員。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，依法辦理出納業(yè)務(wù)。準(zhǔn)確性原則：確?，F(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)準(zhǔn)確無誤，賬目清晰。安全性原則：加強現(xiàn)金、票據(jù)、印章等的管理，保障公司資金安全。及時性原則：及時處理各項收支業(yè)務(wù)，不得拖延，保證資金的正常流轉(zhuǎn)。二、崗位職責(zé)1.現(xiàn)金收付管理嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。對收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時存入銀行，不得坐支。認(rèn)真審核現(xiàn)金收付憑證，確保憑證內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，手續(xù)齊全。對不符合規(guī)定的憑證，有權(quán)拒絕辦理。每日終了，應(yīng)及時盤點庫存現(xiàn)金，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并按規(guī)定進行處理。2.銀行結(jié)算業(yè)務(wù)負責(zé)辦理銀行存款賬戶的開立、變更、注銷等手續(xù)，并妥善保管相關(guān)資料。按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定，正確使用各種銀行結(jié)算方式，辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)。及時取得銀行對賬單，定期與銀行存款日記賬進行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)未達賬項，應(yīng)及時查明原因，并采取措施進行處理。3.票據(jù)及印章管理負責(zé)保管支票、匯票、本票等各種票據(jù)，并建立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、領(lǐng)用日期、用途、金額等信息。嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定，正確使用和保管票據(jù)，確保票據(jù)的安全。對作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并妥善保管，定期銷毀。負責(zé)保管公司財務(wù)專用章和法人章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用印章。印章的使用必須經(jīng)過審批，登記備案。4.資金日報表編制每日根據(jù)現(xiàn)金收付和銀行存款收支情況，編制資金日報表，及時反映公司資金的收支動態(tài)和余額情況。資金日報表應(yīng)內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，并于次日上午提交給財務(wù)經(jīng)理和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。5.其他工作協(xié)助會計做好賬務(wù)處理工作，提供相關(guān)的原始憑證和資料。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作任務(wù)。三、工作流程1.現(xiàn)金收付流程收款流程業(yè)務(wù)人員將收款憑證及相關(guān)原始單據(jù)提交給出納人員。出納人員審核收款憑證及原始單據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性、完整性，確認(rèn)無誤后，在收款憑證上加蓋“收訖”章。根據(jù)收款憑證的金額，收取現(xiàn)金，并開具收款收據(jù)（一式三聯(lián)，一聯(lián)交付款人，一聯(lián)留存記賬，一聯(lián)交會計記賬）。將收取的現(xiàn)金及時存入銀行，并在銀行進賬單上加蓋公司財務(wù)專用章和法人章。將收款憑證、原始單據(jù)及銀行進賬單交會計記賬。付款流程業(yè)務(wù)人員填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)的原始單據(jù)，提交給部門負責(zé)人審批。部門負責(zé)人審核付款申請單及原始單據(jù)，確認(rèn)無誤后簽字批準(zhǔn)。將付款申請單及原始單據(jù)提交給財務(wù)經(jīng)理審核。財務(wù)經(jīng)理審核付款申請單及原始單據(jù)，核實資金來源及用途，確認(rèn)無誤后簽字批準(zhǔn)。將付款申請單及原始單據(jù)提交給出納人員。出納人員審核付款申請單及原始單據(jù)，確認(rèn)手續(xù)齊全后，按照批準(zhǔn)的金額開具支票或支付現(xiàn)金。支付現(xiàn)金時，由收款人在付款憑證上簽字確認(rèn)；支付支票時，應(yīng)在支票存根上注明支票號碼、金額、收款單位等信息，并將支票交給收款人。將付款憑證、原始單據(jù)及支票存根交會計記賬。2.銀行結(jié)算流程銀行存款收付流程業(yè)務(wù)人員填寫銀行付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位、開戶銀行及賬號等信息，并附上相關(guān)的原始單據(jù)，提交給部門負責(zé)人審批。部門負責(zé)人審核付款申請單及原始單據(jù)，確認(rèn)無誤后簽字批準(zhǔn)。將付款申請單及原始單據(jù)提交給財務(wù)經(jīng)理審核。財務(wù)經(jīng)理審核付款申請單及原始單據(jù)，核實資金來源及用途，確認(rèn)無誤后簽字批準(zhǔn)。將付款申請單及原始單據(jù)提交給出納人員。出納人員審核付款申請單及原始單據(jù)，確認(rèn)手續(xù)齊全后，根據(jù)付款方式辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)。采用支票支付的，出納人員應(yīng)按照批準(zhǔn)的金額開具支票，并在支票存根上注明支票號碼、金額、收款單位等信息。將支票交給收款人時，要求收款人在支票存根上簽字確認(rèn)。采用網(wǎng)上銀行支付的，出納人員應(yīng)登錄網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，按照系統(tǒng)提示進行操作，錄入付款信息，經(jīng)授權(quán)后提交支付指令。支付成功后，打印支付憑證。采用銀行匯票、本票等其他結(jié)算方式支付的，出納人員應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，并取得相應(yīng)的結(jié)算憑證。將付款憑證、原始單據(jù)及結(jié)算憑證交會計記賬。銀行賬戶管理流程因業(yè)務(wù)需要開立銀行賬戶時，由財務(wù)部門提出申請，填寫開戶申請表，注明開戶銀行、賬戶類型、用途等信息，并附上相關(guān)證明文件，提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由出納人員辦理開戶手續(xù)，領(lǐng)取開戶許可證等相關(guān)資料。銀行賬戶開立后，出納人員應(yīng)及時將開戶信息登記在銀行賬戶登記簿上，并妥善保管相關(guān)資料。如需變更銀行賬戶信息，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，由財務(wù)部門提出申請，填寫變更申請表，注明變更事項及原因，并附上相關(guān)證明文件，提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由出納人員辦理變更手續(xù)，并及時更新銀行賬戶登記簿上的信息。如需注銷銀行賬戶，由財務(wù)部門提出申請，填寫注銷申請表，注明注銷原因，并附上相關(guān)證明文件，提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由出納人員辦理注銷手續(xù)，收回開戶許可證等相關(guān)資料，并及時在銀行賬戶登記簿上注銷該賬戶信息。四、工作規(guī)范1.現(xiàn)金收付規(guī)范現(xiàn)金收付必須當(dāng)面點清，不得白條抵庫。收付現(xiàn)金時，應(yīng)使用驗鈔機等設(shè)備進行真?zhèn)舞b別，確?，F(xiàn)金的真實性。每日收取的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，不得留存過夜。如遇特殊情況需要留存現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并采取相應(yīng)的安全措施。支付現(xiàn)金時，應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的金額支付，不得擅自更改支付金額。2.銀行結(jié)算規(guī)范辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度的規(guī)定，正確填寫各種結(jié)算憑證。支票的簽發(fā)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進行，支票上的各項內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、清晰，不得涂改。支票的收款人名稱應(yīng)填寫全稱，不得使用簡稱或空白支票。網(wǎng)上銀行支付時，應(yīng)妥善保管用戶名、密碼等信息，定期更換密碼，確保賬戶安全。支付指令發(fā)出后，應(yīng)及時進行核對，確保支付成功。收到銀行對賬單后，應(yīng)及時與銀行存款日記賬進行核對，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時與銀行聯(lián)系，查明原因，并進行相應(yīng)的處理。3.票據(jù)及印章管理規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、保管、使用和注銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進行，建立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的相關(guān)信息。票據(jù)應(yīng)存放在保險柜等安全的地方，防止丟失、被盜。印章的保管應(yīng)實行專人負責(zé)制，不得由一人保管全部印章。印章的使用必須經(jīng)過審批，登記備案。嚴(yán)禁在空白支票、匯票、本票等票據(jù)上加蓋印章。4.資金日報表編制規(guī)范資金日報表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進行編制，數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確、完整。資金日報表應(yīng)于次日上午提交給財務(wù)經(jīng)理和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，不得延誤。如發(fā)現(xiàn)資金日報表數(shù)據(jù)有誤，應(yīng)及時查明原因，并進行更正。五、財務(wù)安全管理1.現(xiàn)金安全管理公司應(yīng)配備保險柜等安全設(shè)施，用于存放現(xiàn)金、票據(jù)及印章等重要物品。保險柜應(yīng)定期檢查，確保其性能良好。出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管規(guī)定，不得將現(xiàn)金帶回家中或存放在不安全的地方。每日下班前，應(yīng)將現(xiàn)金存入保險柜，并鎖好保險柜。如遇特殊情況需要留存現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并采取相應(yīng)的安全措施。2.銀行賬戶安全管理妥善保管銀行賬戶的用戶名、密碼等信息，不得泄露給他人。定期更換網(wǎng)上銀行支付密碼，確保賬戶安全。收到銀行對賬單后，應(yīng)及時與銀行存款日記賬進行核對，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時與銀行聯(lián)系，查明原因，并采取相應(yīng)的措施。3.票據(jù)及印章安全管理票據(jù)及印章應(yīng)存放在保險柜等安全的地方，防止丟失、被盜。票據(jù)的領(lǐng)用、保管、使用和注銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進行，建立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的相關(guān)信息。印章的保管應(yīng)實行專人負責(zé)制，不得由一人保管全部印章。印章的使用必須經(jīng)過審批，登記備案。嚴(yán)禁在空白支票、匯票、本票等票據(jù)上加蓋印章。六、培訓(xùn)與考核1.培訓(xùn)公司應(yīng)定期組織出納人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。培訓(xùn)內(nèi)容包括國家法律法規(guī)、財務(wù)制度、出納業(yè)務(wù)操作技能等。鼓勵出納人員參加外部培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動，拓寬視野，了解行業(yè)最新動態(tài)和發(fā)展趨勢。2.考核建立出納人員考核制度，對出納人員的工作表現(xiàn)、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)素養(yǎng)等進行定期考核?？己酥芷跒橐荒?。