特定款物財(cái)經(jīng)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司特定款物的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范特定款物的使用、核算和監(jiān)督，確保特定款物專(zhuān)款專(zhuān)用、安全高效，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司涉及的各類(lèi)特定款物，包括但不限于政府專(zhuān)項(xiàng)資金、捐贈(zèng)款物、專(zhuān)項(xiàng)科研經(jīng)費(fèi)等。（三）基本原則1.專(zhuān)款專(zhuān)用原則特定款物必須按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保特定款物的收支管理合法合規(guī)。3.透明公開(kāi)原則建立健全信息公開(kāi)制度，定期公布特定款物的收支情況，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督。4.安全高效原則確保特定款物的安全，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)特定款物的預(yù)期目標(biāo)。二、特定款物的分類(lèi)及管理要求（一）政府專(zhuān)項(xiàng)資金1.定義政府專(zhuān)項(xiàng)資金是指政府為支持特定項(xiàng)目或產(chǎn)業(yè)發(fā)展，撥付給公司的具有專(zhuān)門(mén)用途的資金。2.管理要求設(shè)立專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)，對(duì)政府專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行單獨(dú)核算。嚴(yán)格按照政府部門(mén)下達(dá)的資金使用計(jì)劃和相關(guān)規(guī)定使用資金，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。建立項(xiàng)目臺(tái)賬，詳細(xì)記錄項(xiàng)目資金的收支情況，定期向政府部門(mén)報(bào)送資金使用報(bào)告。接受政府部門(mén)的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改存在的問(wèn)題。（二）捐贈(zèng)款物1.定義捐贈(zèng)款物是指國(guó)內(nèi)外單位或個(gè)人向公司捐贈(zèng)的資金、物資等。2.管理要求設(shè)立捐贈(zèng)款物專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)，對(duì)捐贈(zèng)款物進(jìn)行統(tǒng)一管理。制定捐贈(zèng)款物接收、登記、保管、使用等管理制度，確保捐贈(zèng)款物的安全和規(guī)范使用。對(duì)捐贈(zèng)款物的使用情況進(jìn)行公示，接受捐贈(zèng)方和社會(huì)監(jiān)督。按照捐贈(zèng)協(xié)議的約定，及時(shí)將捐贈(zèng)款物用于指定的用途，并向捐贈(zèng)方反饋使用情況。（三）專(zhuān)項(xiàng)科研經(jīng)費(fèi)1.定義專(zhuān)項(xiàng)科研經(jīng)費(fèi)是指公司為開(kāi)展特定科研項(xiàng)目而設(shè)立的經(jīng)費(fèi)。2.管理要求按照科研項(xiàng)目預(yù)算管理要求，合理編制專(zhuān)項(xiàng)科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算，明確經(jīng)費(fèi)支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。建立專(zhuān)項(xiàng)科研經(jīng)費(fèi)管理制度，加強(qiáng)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用的審批和監(jiān)督?？蒲许?xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的真實(shí)性、合法性和合理性負(fù)責(zé)，確保經(jīng)費(fèi)用于科研項(xiàng)目的研究和開(kāi)發(fā)。定期對(duì)專(zhuān)項(xiàng)科研經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。三、特定款物的預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.特定款物使用部門(mén)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和實(shí)際需求，編制特定款物年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循真實(shí)、合理、完整的原則，明確各項(xiàng)費(fèi)用的支出明細(xì)和金額。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)特定款物預(yù)算進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.特定款物使用部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)特定款物預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整的原因包括政策變化、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃調(diào)整、不可抗力等。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：特定款物使用部門(mén)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行預(yù)算調(diào)整。四、特定款物的收支管理（一）收入管理1.特定款物的收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。2.對(duì)于捐贈(zèng)款物，應(yīng)按照捐贈(zèng)協(xié)議的約定及時(shí)開(kāi)具捐贈(zèng)票據(jù)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期核對(duì)特定款物的收入情況，確保收入的準(zhǔn)確性和完整性。（二）支出管理1.特定款物的支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和范圍進(jìn)行，不得超支。2.支出審批應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)審批制度執(zhí)行，確保支出的合理性和合法性。3.對(duì)于涉及政府采購(gòu)的特定款物支出，應(yīng)按照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定辦理采購(gòu)手續(xù)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照會(huì)計(jì)制度的要求，對(duì)特定款物的支出進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。五、特定款物的核算管理（一）會(huì)計(jì)核算1.設(shè)立特定款物專(zhuān)門(mén)會(huì)計(jì)科目，對(duì)特定款物進(jìn)行單獨(dú)核算。2.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，對(duì)特定款物的收支進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.定期編制特定款物財(cái)務(wù)報(bào)表，反映特定款物的收支情況和結(jié)余情況。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)報(bào)送特定款物財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資金收支情況、項(xiàng)目進(jìn)展情況、存在問(wèn)題及建議等。2.特定款物財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并加蓋公司財(cái)務(wù)印章。3.按照規(guī)定向政府部門(mén)、捐贈(zèng)方等報(bào)送特定款物財(cái)務(wù)報(bào)告，接受外部監(jiān)督。六、特定款物的監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)特定款物的收支、核算、管理等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)特定款物使用部門(mén)的日常財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保資金使用合規(guī)。3.特定款物使用部門(mén)應(yīng)定期開(kāi)展自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。（二）外部監(jiān)督1.接受政府部門(mén)的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)資料，配合政府部門(mén)的工作。2.對(duì)于捐贈(zèng)款物，接受捐贈(zèng)方的監(jiān)督，及時(shí)向捐贈(zèng)方反饋資金使用情況。3.主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，通過(guò)公司網(wǎng)站、公告欄等渠道公開(kāi)特定款物的相關(guān)信息。七、責(zé)任追究（一）對(duì)違反本制度規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人批評(píng)教