個(gè)人現(xiàn)金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司個(gè)人現(xiàn)金管理，規(guī)范個(gè)人現(xiàn)金收付行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度。2.安全性原則：確保個(gè)人現(xiàn)金收付過(guò)程中的資金安全，防止丟失、被盜、挪用等情況發(fā)生。3.效率性原則：在保證資金安全的前提下，合理安排現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，提高工作效率。4.透明性原則：個(gè)人現(xiàn)金收支情況應(yīng)清晰、透明，便于公司監(jiān)督和管理。二、現(xiàn)金收付范圍（一）現(xiàn)金收入范圍1.員工因工作需要，經(jīng)公司批準(zhǔn)的零星銷(xiāo)售收入，如樣品銷(xiāo)售、廢舊物資處理收入等。2.員工歸還公司的借款。3.按規(guī)定發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、福利等。4.其他經(jīng)公司認(rèn)可的現(xiàn)金收入。（二）現(xiàn)金支出范圍1.職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼以及勞保、福利費(fèi)用等個(gè)人支出。2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。3.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)暫定為1000元）。4.按規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支付。5.確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出，但必須事先經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核批準(zhǔn)。三、現(xiàn)金收付流程（一）現(xiàn)金收入流程1.業(yè)務(wù)發(fā)生：?jiǎn)T工發(fā)生現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門(mén)或客戶(hù)辦理手續(xù)，取得現(xiàn)金收入的相關(guān)憑證，如發(fā)票、收據(jù)等。2.款項(xiàng)收?。?jiǎn)T工收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)現(xiàn)金的真?zhèn)巍⒔痤~與憑證是否一致。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與付款方溝通解決。3.填寫(xiě)收款記錄：?jiǎn)T工應(yīng)在當(dāng)日將現(xiàn)金收入情況詳細(xì)記錄在公司規(guī)定的收款登記簿上，內(nèi)容包括收款日期、付款單位（個(gè)人）、收款金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容、收款方式等。4.款項(xiàng)繳存：收款當(dāng)日，員工應(yīng)將所收現(xiàn)金足額繳存公司指定的銀行賬戶(hù)，并取得銀行收款回單。5.回單交接：?jiǎn)T工將銀行收款回單及時(shí)交至公司財(cái)務(wù)部門(mén)，與財(cái)務(wù)人員進(jìn)行交接，財(cái)務(wù)人員在收款登記簿上簽字確認(rèn)。（二）現(xiàn)金支出流程1.填寫(xiě)借款申請(qǐng)單（如有借款）：?jiǎn)T工因工作需要借款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，注明借款用途、金額、預(yù)計(jì)還款日期等，按公司規(guī)定的審批流程提交審批。借款金額在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。借款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。借款金額在[X]元以上的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。2.借款支?。航?jīng)審批同意借款的員工，憑借款申請(qǐng)單到公司財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借款支取手續(xù)。財(cái)務(wù)人員根據(jù)審批后的借款申請(qǐng)單，支付現(xiàn)金給員工，并在借款申請(qǐng)單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。3.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：?jiǎn)T工完成業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)費(fèi)用憑證，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、報(bào)銷(xiāo)事由等，按公司規(guī)定的審批流程提交審批。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)金額在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)金額在[X]元至[X]元之間的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)金額在[X]元以上的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。4.報(bào)銷(xiāo)支付：經(jīng)審批同意報(bào)銷(xiāo)的員工，憑費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單到公司財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)支付手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核費(fèi)用憑證無(wú)誤后，根據(jù)報(bào)銷(xiāo)金額采取現(xiàn)金支付或沖減借款等方式進(jìn)行處理。若報(bào)銷(xiāo)金額小于借款金額，財(cái)務(wù)人員收回剩余借款，開(kāi)具收款收據(jù)給員工，并在借款申請(qǐng)單上注明“已報(bào)銷(xiāo)沖賬，余[X]元”。若報(bào)銷(xiāo)金額大于借款金額，財(cái)務(wù)人員補(bǔ)足現(xiàn)金給員工，并在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。5.特殊情況支付：對(duì)于確實(shí)無(wú)法通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的現(xiàn)金支出，如支付給個(gè)人的小額勞務(wù)報(bào)酬、臨時(shí)采購(gòu)等，員工應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金支出審批表，詳細(xì)說(shuō)明支出原因、金額、支付對(duì)象等，按上述費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批流程提交審批。經(jīng)審批同意后，財(cái)務(wù)人員方可支付現(xiàn)金，并在現(xiàn)金支出審批表上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。四、現(xiàn)金保管（一）保管責(zé)任員工個(gè)人因工作需要保管現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)承擔(dān)現(xiàn)金保管責(zé)任，確?，F(xiàn)金安全。如因保管不善造成現(xiàn)金丟失、被盜、挪用等損失，由保管人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（二）保管要求1.員工收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得留存現(xiàn)金過(guò)夜。如因特殊情況確需留存現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門(mén)同意，并將現(xiàn)金存放在公司指定的保險(xiǎn)柜或安全場(chǎng)所，存放金額不得超過(guò)公司規(guī)定的限額。2.員工個(gè)人保管的現(xiàn)金應(yīng)與個(gè)人財(cái)物分開(kāi)存放，避免混淆。3.嚴(yán)禁將公司現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行或借給他人使用。4.員工發(fā)現(xiàn)保管的現(xiàn)金有短缺情況時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告公司財(cái)務(wù)部門(mén)，并配合進(jìn)行調(diào)查處理。五、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)（一）盤(pán)點(diǎn)頻率公司定期對(duì)員工個(gè)人現(xiàn)金保管情況進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，原則上每月至少盤(pán)點(diǎn)一次。（二）盤(pán)點(diǎn)人員現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作由公司財(cái)務(wù)部門(mén)組織實(shí)施，可會(huì)同相關(guān)部門(mén)人員共同參與。（三）盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容1.核對(duì)現(xiàn)金日記賬與實(shí)際現(xiàn)金庫(kù)存是否相符，檢查現(xiàn)金收付記錄的完整性、準(zhǔn)確性。2.檢查現(xiàn)金保管場(chǎng)所的安全設(shè)施是否完好，現(xiàn)金存放是否符合保管要求。3.核實(shí)現(xiàn)金的來(lái)源和用途是否符合公司規(guī)定，有無(wú)未經(jīng)批準(zhǔn)的現(xiàn)金收支情況。（四）盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理1.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實(shí)不符，應(yīng)查明原因，屬于正常差錯(cuò)的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整；屬于保管不善或其他人為原因造成損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任，并要求其限期補(bǔ)足現(xiàn)金或賠償損失。2.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤(pán)點(diǎn)情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理結(jié)果，報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審閱后存檔。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)員工個(gè)人現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，定期或不定期抽查員工的現(xiàn)金收付記錄、庫(kù)存現(xiàn)金等情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。（二）外部監(jiān)督公司接受稅務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)個(gè)人現(xiàn)金管理的資料和信息。如因違反現(xiàn)金管理規(guī)定導(dǎo)致公司受到處罰的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（三）員工舉報(bào)鼓勵(lì)公司員工對(duì)違反個(gè)人現(xiàn)金管理制度的行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)于經(jīng)查實(shí)的舉報(bào)事項(xiàng)，公司將給予舉報(bào)人一定的獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。七、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未按本制度規(guī)定的現(xiàn)金收付范圍進(jìn)行現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的。2.未經(jīng)審批擅自進(jìn)行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的。3.現(xiàn)金收入未及時(shí)繳存銀行，留存現(xiàn)金超過(guò)規(guī)定限額或過(guò)夜的。4.挪用、貪污公司現(xiàn)金的。5.偽造、變?cè)飕F(xiàn)金收付憑證或其他財(cái)務(wù)資料的。6.拒絕接受公司財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督檢查或提供虛假現(xiàn)金管理資料的。7.其他違反本制度規(guī)定的行為。（二）處理措施1.對(duì)于首次發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為且情節(jié)較輕的員工，公司將給予警告處分，并責(zé)令其立即整改。2.對(duì)于多次違規(guī)或情節(jié)較重的員工，公司將視情況給予罰款、降職、降薪、辭退等處理，并追回違規(guī)所得。3.如違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，違規(guī)