中庚資產(chǎn)管理制度總則制度目的本制度旨在規(guī)范中庚資產(chǎn)的管理流程，確保資產(chǎn)的安全、完整與有效利用，提高資產(chǎn)運(yùn)營效率，保障公司業(yè)務(wù)的順利開展，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值，維護(hù)公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。適用范圍本制度適用于中庚資產(chǎn)的所有部門、分支機(jī)構(gòu)以及全體員工。資產(chǎn)涵蓋公司擁有或控制的各類固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等?；驹瓌t1.合法性原則：資產(chǎn)的管理與運(yùn)營必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策的要求。2.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失、損壞或遭受其他損失。3.效益性原則：優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門及人員在資產(chǎn)管理中的職責(zé)與權(quán)限，做到責(zé)任清晰、分工合理。5.規(guī)范透明原則：資產(chǎn)的管理流程應(yīng)規(guī)范、透明，便于監(jiān)督與考核。資產(chǎn)分類與定義固定資產(chǎn)指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。流動(dòng)資產(chǎn)指預(yù)計(jì)在一個(gè)正常營業(yè)周期中變現(xiàn)、出售或耗用，或者主要為交易目的而持有，或者預(yù)計(jì)在資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的資產(chǎn)，以及自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)交換其他資產(chǎn)或清償負(fù)債的能力不受限制的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物。包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。無形資產(chǎn)指公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。資產(chǎn)管理職責(zé)分工資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理相關(guān)制度、流程，并組織實(shí)施。2.定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.辦理資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入庫、保管、領(lǐng)用、維修、處置等日常管理工作。4.建立資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的基本信息、變動(dòng)情況等。5.對資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)使用過程中存在的問題。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動(dòng)及價(jià)值變動(dòng)情況。2.依據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的資產(chǎn)信息，進(jìn)行賬務(wù)處理，編制相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。3.參與資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，對資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)購置、處置等資金的預(yù)算安排與審核，監(jiān)督資金的使用情況。使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用與保管，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.按照規(guī)定的程序和要求辦理資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還手續(xù)。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用過程中的問題。4.合理使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益，避免資產(chǎn)閑置或浪費(fèi)。審批部門1.根據(jù)公司授權(quán)，對資產(chǎn)購置、處置、重大維修等事項(xiàng)進(jìn)行審批。2.審核資產(chǎn)相關(guān)事項(xiàng)的合規(guī)性、合理性及必要性，確保公司資產(chǎn)決策符合公司利益和相關(guān)規(guī)定。資產(chǎn)購置管理購置預(yù)算1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制資產(chǎn)購置預(yù)算，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等。2.資產(chǎn)管理部門對各部門的資產(chǎn)購置預(yù)算進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，提出預(yù)算調(diào)整建議。3.財(cái)務(wù)部門對資產(chǎn)購置預(yù)算進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，確保預(yù)算安排合理、資金來源可靠。經(jīng)公司審批通過后的資產(chǎn)購置預(yù)算作為資產(chǎn)購置的依據(jù)。購置流程1.申請：使用部門填寫資產(chǎn)購置申請表，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的原因、用途、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計(jì)價(jià)格等信息，并提交至資產(chǎn)管理部門。2.審核：資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)購置申請進(jìn)行審核，檢查申請的合理性、必要性以及是否符合預(yù)算安排。審核通過后，提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資金審核。3.審批：財(cái)務(wù)部門審核通過后，按照公司審批權(quán)限，將資產(chǎn)購置申請?zhí)峤恢料鄳?yīng)的審批部門進(jìn)行審批。4.采購：經(jīng)審批同意后，采購部門按照公司采購管理規(guī)定，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購。采購過程中應(yīng)嚴(yán)格遵循相關(guān)法律法規(guī)和公司采購流程，確保采購的資產(chǎn)質(zhì)量合格、價(jià)格合理。5.驗(yàn)收：資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門會(huì)同使用部門、采購部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否與合同約定一致。驗(yàn)收合格后，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。資產(chǎn)日常管理資產(chǎn)入庫1.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門填寫資產(chǎn)入庫單，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、供應(yīng)商等信息。2.資產(chǎn)入庫單應(yīng)一式多份，分別由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、使用部門等留存，作為資產(chǎn)入賬、領(lǐng)用及核算的依據(jù)。資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、特點(diǎn)，合理安排保管場所，確保資產(chǎn)安全。2.對貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)等應(yīng)采取特殊的保管措施，如設(shè)置專門的保管區(qū)域、配備必要的安全防護(hù)設(shè)備等。3.建立資產(chǎn)保管責(zé)任人制度，明確資產(chǎn)保管責(zé)任人，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常保管工作。保管責(zé)任人應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查，確保資產(chǎn)完好無損。資產(chǎn)領(lǐng)用1.使用部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息，并提交至資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門審核資產(chǎn)領(lǐng)用申請，確認(rèn)領(lǐng)用資產(chǎn)的合理性及是否有庫存后，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)領(lǐng)用申請表應(yīng)一式多份，資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、使用部門各留存一份。3.使用部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還領(lǐng)用的資產(chǎn)，如需延長使用期限，應(yīng)提前辦理延期手續(xù)。資產(chǎn)維修1.資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的損壞情況，判斷是否需要進(jìn)行維修。2.如需維修，使用部門填寫資產(chǎn)維修申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)故障情況、維修內(nèi)容、預(yù)計(jì)維修費(fèi)用等信息，并提交至資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)維修申請進(jìn)行審核，審核通過后，安排維修人員進(jìn)行維修。維修過程中應(yīng)嚴(yán)格控制維修費(fèi)用，確保維修質(zhì)量。4.維修完成后，資產(chǎn)管理部門會(huì)同使用部門對維修資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理維修費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。資產(chǎn)盤點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期一般為每年至少一次。2.在盤點(diǎn)前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員分工等。3.盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、狀態(tài)等信息，并如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門編制資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告，說明盤點(diǎn)情況、盤盈盤虧原因及處理建議。財(cái)務(wù)部門對資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。5.對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。盤盈資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)入賬，盤虧資產(chǎn)應(yīng)查明原因，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并根據(jù)情況進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。資產(chǎn)處置管理處置范圍1.已達(dá)到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е聯(lián)p壞且無法修復(fù)的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他符合資產(chǎn)處置條件的資產(chǎn)。處置方式1.報(bào)廢：對于已無使用價(jià)值、無法修復(fù)或維修成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)審批后進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行妥善處置，如變賣、拆解等，確保資產(chǎn)殘值得到合理回收。2.出售：對于閑置、不需用但仍有一定使用價(jià)值的資產(chǎn)，可通過市場公開交易等方式進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保資產(chǎn)出售價(jià)格合理。3.捐贈(zèng)：對于符合公司捐贈(zèng)政策的資產(chǎn)，可進(jìn)行捐贈(zèng)處理。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)行為合法合規(guī)。處置流程1.申請：使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、方式、預(yù)計(jì)處置價(jià)格等信息，并提交至資產(chǎn)管理部門。2.評估：資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核后，委托具有資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)對擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評估，確定資產(chǎn)的評估價(jià)值。3.審批：根據(jù)公司審批權(quán)限，將資產(chǎn)處置申請及評估報(bào)告提交至相應(yīng)的審批部門進(jìn)行審批。審批通過后，方可進(jìn)行資產(chǎn)處置操作。4.處置實(shí)施：按照審批通過的處置方式和要求，組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。在處置過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保資產(chǎn)處置過程合法合規(guī)。5.賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)處置結(jié)果，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)值，確認(rèn)處置損益。資產(chǎn)信息化管理建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對資產(chǎn)的基本信息、購置、使用、變動(dòng)、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)與公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)、采購系統(tǒng)等進(jìn)行有效集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享與交互。數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)中資產(chǎn)數(shù)據(jù)的錄入與維護(hù)工作，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。2.在資產(chǎn)發(fā)生購置、領(lǐng)用、維修、處置等變動(dòng)時(shí)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)在資產(chǎn)信息系統(tǒng)中更新相關(guān)數(shù)據(jù)，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際資產(chǎn)狀況一致。信息查詢與分析1.公司各部門及相關(guān)人員可通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)的相關(guān)信息，如資產(chǎn)臺賬、使用情況、維修記錄、處置情況等。2.財(cái)務(wù)部門可利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行資產(chǎn)分析，如資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析、資產(chǎn)使用效益分析等，為公司資產(chǎn)管理決策提供支持。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)賬實(shí)相符情況等。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。考核評價(jià)1.建立資產(chǎn)管理考核評價(jià)機(jī)制，對各部門及相關(guān)人員的資產(chǎn)管理工