鳳凰鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范鳳凰鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，提高資金使用效益，確保財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障鳳凰鎮(zhèn)各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于鳳凰鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)及所屬各部門(mén)、各事業(yè)單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)。3.基本原則嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。堅(jiān)持量入為出、收支平衡，確保財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健。實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的財(cái)務(wù)管理體制，明確各部門(mén)職責(zé)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置鳳凰鎮(zhèn)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)全鎮(zhèn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)配備必要的財(cái)務(wù)人員，明確崗位分工，確保各項(xiàng)工作有序開(kāi)展。2.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)的日常管理工作，組織制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度。參與鳳凰鎮(zhèn)重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的審核和報(bào)送，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。協(xié)調(diào)與財(cái)政、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，維護(hù)鳳凰鎮(zhèn)的財(cái)經(jīng)秩序。會(huì)計(jì)人員按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支的核算和管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度。保管會(huì)計(jì)檔案，定期進(jìn)行檔案整理和歸檔。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好其他財(cái)務(wù)工作。出納人員辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。三、預(yù)算管理1.預(yù)算編制鳳凰鎮(zhèn)各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)職責(zé)和年度工作計(jì)劃，提出本部門(mén)的預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合鳳凰鎮(zhèn)財(cái)力狀況，編制鳳凰鎮(zhèn)年度預(yù)算草案。年度預(yù)算草案經(jīng)鳳凰鎮(zhèn)黨委、政府審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)財(cái)政部門(mén)審批。2.預(yù)算執(zhí)行鳳凰鎮(zhèn)各部門(mén)必須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的年度預(yù)算，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向鳳凰鎮(zhèn)黨委、政府報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。各部門(mén)應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行管理制度，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。3.預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、重大項(xiàng)目變動(dòng)等原因需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門(mén)提出調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后報(bào)鳳凰鎮(zhèn)黨委、政府審批。預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循“先有預(yù)算、后有支出”的原則，嚴(yán)格控制預(yù)算追加。四、收入管理1.收入范圍鳳凰鎮(zhèn)的收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。2.收入管理原則鳳凰鎮(zhèn)各項(xiàng)收入應(yīng)依法依規(guī)取得，嚴(yán)禁擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或截留、挪用、坐支收入。所有收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。3.收入核算與監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度對(duì)各項(xiàng)收入進(jìn)行核算，確保收入核算準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)對(duì)收入的監(jiān)督檢查，定期對(duì)收入情況進(jìn)行清理和核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。五、支出管理1.支出審批原則鳳凰鎮(zhèn)各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持“一支筆”審批制度。支出審批應(yīng)遵循“先預(yù)算、后審批、再支出”的原則，確保支出合理、合規(guī)、合法。2.支出審批流程各部門(mén)根據(jù)工作需要提出支出申請(qǐng)，填寫(xiě)支出審批單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附相關(guān)證明材料。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)支出申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署意見(jiàn)后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后，報(bào)鳳凰鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審批。鳳凰鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門(mén)辦理支付手續(xù)。3.支出分類(lèi)管理人員經(jīng)費(fèi)支出人員經(jīng)費(fèi)支出包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)、住房公積金等。應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保人員工資按時(shí)足額發(fā)放。加強(qiáng)對(duì)人員經(jīng)費(fèi)支出的管理，嚴(yán)格控制人員編制，規(guī)范津補(bǔ)貼發(fā)放，防止違規(guī)支出。公用經(jīng)費(fèi)支出公用經(jīng)費(fèi)支出包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍執(zhí)行，勤儉節(jié)約，提高資金使用效益。建立健全公用經(jīng)費(fèi)支出管理制度，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的審核和控制，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定執(zhí)行，專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出的全過(guò)程管理，包括項(xiàng)目申報(bào)、預(yù)算編制、項(xiàng)目實(shí)施、資金支付、項(xiàng)目驗(yàn)收等環(huán)節(jié)，確保項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用合法、合規(guī)、有效。專(zhuān)項(xiàng)資金支出專(zhuān)項(xiàng)資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法執(zhí)行，確保專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)款專(zhuān)用，發(fā)揮專(zhuān)項(xiàng)資金的使用效益。建立健全專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為以后年度專(zhuān)項(xiàng)資金安排的重要依據(jù)。4.支出報(bào)銷(xiāo)規(guī)定所有支出報(bào)銷(xiāo)必須取得合法有效的原始憑證，原始憑證應(yīng)具備名稱(chēng)、填制日期、填制單位、接受單位、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額等要素。原始憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫(xiě)，不得涂改、挖補(bǔ)。如發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)由出具單位重開(kāi)或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。支出報(bào)銷(xiāo)應(yīng)按照財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)流程進(jìn)行，報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)粘貼整齊，注明用途、金額、附件張數(shù)等，并由經(jīng)辦人、證明人、審批人簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支出報(bào)銷(xiāo)憑證的審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證不予受理。六、政府采購(gòu)管理1.政府采購(gòu)范圍鳳凰鎮(zhèn)使用財(cái)政性資金采購(gòu)貨物、工程和服務(wù)的，應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)。2.政府采購(gòu)程序各部門(mén)根據(jù)工作需要提出政府采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)政府采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核，符合政府采購(gòu)條件的，報(bào)鳳凰鎮(zhèn)政府采購(gòu)管理部門(mén)。鳳凰鎮(zhèn)政府采購(gòu)管理部門(mén)按照政府采購(gòu)程序組織采購(gòu)活動(dòng)，包括編制采購(gòu)預(yù)算、發(fā)布采購(gòu)公告、組織開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等環(huán)節(jié)。采購(gòu)合同簽訂后，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照合同約定辦理支付手續(xù)。3.政府采購(gòu)監(jiān)督加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督管理，確保政府采購(gòu)活動(dòng)公開(kāi)、公平、公正。建立健全政府采購(gòu)檔案管理制度，對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目的申報(bào)、審批、采購(gòu)文件、合同等資料進(jìn)行歸檔保存。七、資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)分類(lèi)與登記鳳凰鎮(zhèn)的資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)登記，明確資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置金額、使用部門(mén)等信息。2.資產(chǎn)購(gòu)置與處置資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照預(yù)算和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格控制資產(chǎn)購(gòu)置規(guī)模。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，包括資產(chǎn)報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、出售等。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政。3.資產(chǎn)清查與盤(pán)點(diǎn)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，報(bào)鳳凰鎮(zhèn)黨委、政府。對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，提出處理意見(jiàn)，進(jìn)行整改。4.資產(chǎn)使用與維護(hù)各部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的使用管理，合理使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。建立健全資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督鳳凰鎮(zhèn)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，自覺(jué)接受財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查。2.外部監(jiān)督鳳凰鎮(zhèn)應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)按照要求及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門(mén)。九、財(cái)務(wù)信息化管理1.財(cái)務(wù)信息化建設(shè)目標(biāo)建立健全鳳凰鎮(zhèn)財(cái)務(wù)信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理、實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。提高財(cái)務(wù)工作效率和管理水平，為鳳凰鎮(zhèn)決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息支持。2.財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)功能財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)應(yīng)具備賬務(wù)處理、預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、報(bào)表生成等功能模塊。實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的自動(dòng)采集、匯總、分析和預(yù)警，提高財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)安全管理加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)的安全管理，建立健全安全管理制度，采取必要的安全防護(hù)措施，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全。定期對(duì)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。十、會(huì)計(jì)檔案管理1.會(huì)計(jì)檔案范圍會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)備份等。2.會(huì)計(jì)檔案整理與歸檔會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理和歸檔，確保會(huì)計(jì)檔案的完整性和規(guī)范性。會(huì)計(jì)檔案應(yīng)定期裝訂成冊(cè)，注明檔案名稱(chēng)、年度、月份、起止日期、檔案編號(hào)