民政局財(cái)務(wù)管理制度總則制度目的為了規(guī)范民政局財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，提高資金使用效益，保障民政事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合本局實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于民政局機(jī)關(guān)及所屬各事業(yè)單位。基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和收支情況。3.完整性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支應(yīng)全部納入單位財(cái)務(wù)核算，不得賬外設(shè)賬。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低行政成本。財(cái)務(wù)管理職責(zé)財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄和反映財(cái)務(wù)收支情況。3.負(fù)責(zé)資金的籌集、使用和管理，確保資金安全，提高資金使用效益。4.加強(qiáng)資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。5.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。6.配合有關(guān)部門(mén)做好財(cái)務(wù)審計(jì)、監(jiān)督檢查等工作。各業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制和執(zhí)行，嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出。2.協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)做好項(xiàng)目資金的申報(bào)、使用和管理工作，確保項(xiàng)目資金專(zhuān)款專(zhuān)用。3.負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的登記、保管和使用，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。4.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好財(cái)務(wù)相關(guān)工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)資料。單位負(fù)責(zé)人職責(zé)1.對(duì)本單位財(cái)務(wù)管理工作負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門(mén)和各業(yè)務(wù)部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度。2.審核財(cái)務(wù)預(yù)算、決算和重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保財(cái)務(wù)工作符合法律法規(guī)和單位發(fā)展需要。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督檢查，支持財(cái)務(wù)人員依法履行職責(zé)，保障財(cái)務(wù)工作順利開(kāi)展。預(yù)算管理預(yù)算編制1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，提出本部門(mén)年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算建議數(shù)，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合單位財(cái)力狀況，提出年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審核后，提交局黨組會(huì)議審議。3.年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)局黨組會(huì)議審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)審批。預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算是年度財(cái)務(wù)收支的依據(jù)，各部門(mén)必須嚴(yán)格執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照預(yù)算安排，及時(shí)、足額地?fù)芨顿Y金，確保各項(xiàng)工作順利開(kāi)展。2.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出，不得擅自擴(kuò)大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行跟蹤監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、事業(yè)發(fā)展需要等原因，確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)由業(yè)務(wù)部門(mén)提出，說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算，并將調(diào)整情況通知相關(guān)部門(mén)。決算管理1.年度終了，各部門(mén)應(yīng)按照財(cái)務(wù)部門(mén)的要求，及時(shí)清理各項(xiàng)收支，編制本部門(mén)年度決算報(bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)決算報(bào)表進(jìn)行匯總、審核，編制單位年度決算草案，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審核后，提交局黨組會(huì)議審議。3.年度決算草案經(jīng)局黨組會(huì)議審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)審批。收入管理收入范圍民政局收入主要包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入。收入管理要求1.各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和渠道取得，不得擅自增加收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.所有收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得隱瞞、截留、坐支。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收入的核算和管理，定期核對(duì)收入賬目，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。票據(jù)管理1.民政局使用的票據(jù)包括財(cái)政票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票等，應(yīng)按照規(guī)定的種類(lèi)、范圍和程序領(lǐng)購(gòu)、使用和保管。2.票據(jù)領(lǐng)購(gòu)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)票據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，到財(cái)政部門(mén)或稅務(wù)部門(mén)辦理領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。3.票據(jù)使用時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫(xiě)，加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章。4.票據(jù)保管應(yīng)專(zhuān)人負(fù)責(zé)，設(shè)立票據(jù)登記簿，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，確保票據(jù)安全。支出管理支出范圍民政局支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出和其他支出。支出審批程序1.日常經(jīng)費(fèi)支出：由經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明支出事由、金額、用途等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批。2.重大項(xiàng)目支出：由項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)提出項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)施方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、單位負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)局黨組會(huì)議審議。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，嚴(yán)格按照預(yù)算和實(shí)施方案執(zhí)行，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，按照日常經(jīng)費(fèi)支出審批程序辦理。支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保人員工資、津貼補(bǔ)貼、社會(huì)保障等按時(shí)足額發(fā)放。2.公用經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格控制，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍執(zhí)行，不得超支。3.項(xiàng)目支出應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定執(zhí)行，專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1.報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。3.報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理，逾期不予受理。4.對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。資產(chǎn)管理資產(chǎn)分類(lèi)民政局資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。資產(chǎn)購(gòu)置1.各部門(mén)根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、單位負(fù)責(zé)人審批后，按照規(guī)定的采購(gòu)程序辦理。2.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)遵循勤儉節(jié)約、合理配置的原則，優(yōu)先考慮利用現(xiàn)有資產(chǎn)，避免重復(fù)購(gòu)置。資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)購(gòu)置后，由采購(gòu)部門(mén)、使用部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等。2.驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)資產(chǎn)驗(yàn)收單，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。資產(chǎn)保管1.固定資產(chǎn)應(yīng)指定專(zhuān)人保管，建立固定資產(chǎn)卡片，記錄資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、使用部門(mén)等信息。2.無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，確保其安全、完整。3.對(duì)外投資應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)清查1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查，每年至少進(jìn)行一次全面清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理。資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)備案。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，不得截留、挪用。財(cái)務(wù)監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況的監(jiān)督檢查。2.各部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料，接受財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查。外部監(jiān)督1.民政局應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，確保財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范、合法。財(cái)務(wù)信息化管理財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用1.民政局應(yīng)使用符合國(guó)家財(cái)務(wù)制度和管理要求的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和管理。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟練掌握財(cái)務(wù)軟件的操作技能，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確錄入和及時(shí)處理。財(cái)務(wù)信息安全1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息安全管理，設(shè)置不同級(jí)別的用戶權(quán)限，防止財(cái)務(wù)信息泄露。2.定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)安全。財(cái)務(wù)信息分析1.利用財(cái)務(wù)軟件提供的數(shù)據(jù)分析功能，定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)狀況等進(jìn)行分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。2.撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提出改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作的建議和措施。財(cái)務(wù)檔案管理檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、決算資料、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、票據(jù)存根等。檔案整理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照檔案管理的要求進(jìn)行分類(lèi)、編號(hào)、裝訂。2.檔案整理應(yīng)做到內(nèi)容完整、字跡清晰、裝訂整齊。檔案保管1.設(shè)立專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)檔案保管室，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案安全。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進(jìn)行保管，期滿后按照檔案銷(xiāo)毀程序辦理銷(xiāo)毀手續(xù)。檔案查閱