民政局財務(wù)管理制度總則制度目的為了規(guī)范民政局財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，提高資金使用效益，保障民政事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合本局實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于民政局機關(guān)及所屬各事業(yè)單位。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和收支情況。3.完整性原則：各項財務(wù)收支應(yīng)全部納入單位財務(wù)核算，不得賬外設(shè)賬。4.準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準確無誤，確保財務(wù)信息真實可靠。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低行政成本。財務(wù)管理職責財務(wù)部門職責1.負責編制年度財務(wù)預(yù)算、決算，定期進行財務(wù)分析，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)。2.嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，規(guī)范財務(wù)核算，及時、準確地記錄和反映財務(wù)收支情況。3.負責資金的籌集、使用和管理，確保資金安全，提高資金使用效益。4.加強資產(chǎn)管理，定期進行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符。5.負責財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。6.配合有關(guān)部門做好財務(wù)審計、監(jiān)督檢查等工作。各業(yè)務(wù)部門職責1.負責本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的經(jīng)費預(yù)算編制和執(zhí)行，嚴格控制經(jīng)費支出。2.協(xié)助財務(wù)部門做好項目資金的申報、使用和管理工作，確保項目資金?？顚Ｓ?。3.負責本部門資產(chǎn)的登記、保管和使用，定期進行資產(chǎn)清查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。4.配合財務(wù)部門做好財務(wù)相關(guān)工作，提供真實、準確的財務(wù)資料。單位負責人職責1.對本單位財務(wù)管理工作負總責，領(lǐng)導財務(wù)部門和各業(yè)務(wù)部門嚴格執(zhí)行財務(wù)制度。2.審核財務(wù)預(yù)算、決算和重大財務(wù)事項，確保財務(wù)工作符合法律法規(guī)和單位發(fā)展需要。3.加強對財務(wù)工作的監(jiān)督檢查，支持財務(wù)人員依法履行職責，保障財務(wù)工作順利開展。預(yù)算管理預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，提出本部門年度經(jīng)費預(yù)算建議數(shù)，報財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門對各部門預(yù)算建議數(shù)進行匯總、審核，結(jié)合單位財力狀況，提出年度財務(wù)預(yù)算草案，報單位負責人審核后，提交局黨組會議審議。3.年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)局黨組會議審議通過后，報上級主管部門和財政部門審批。預(yù)算執(zhí)行1.經(jīng)批準的預(yù)算是年度財務(wù)收支的依據(jù)，各部門必須嚴格執(zhí)行。財務(wù)部門應(yīng)按照預(yù)算安排，及時、足額地撥付資金，確保各項工作順利開展。2.各部門應(yīng)嚴格控制經(jīng)費支出，不得擅自擴大開支范圍、提高開支標準。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準。3.財務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行跟蹤監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析、通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、事業(yè)發(fā)展需要等原因，確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報單位負責人審批。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)批準后，財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整預(yù)算，并將調(diào)整情況通知相關(guān)部門。決算管理1.年度終了，各部門應(yīng)按照財務(wù)部門的要求，及時清理各項收支，編制本部門年度決算報表，報財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門對各部門決算報表進行匯總、審核，編制單位年度決算草案，報單位負責人審核后，提交局黨組會議審議。3.年度決算草案經(jīng)局黨組會議審議通過后，報上級主管部門和財政部門審批。收入管理收入范圍民政局收入主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入。收入管理要求1.各項收入應(yīng)嚴格按照國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的范圍、標準和渠道取得，不得擅自增加收費項目、提高收費標準。2.所有收入應(yīng)及時足額入賬，不得隱瞞、截留、坐支。3.財務(wù)部門應(yīng)加強對收入的核算和管理，定期核對收入賬目，確保收入數(shù)據(jù)準確無誤。票據(jù)管理1.民政局使用的票據(jù)包括財政票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票等，應(yīng)按照規(guī)定的種類、范圍和程序領(lǐng)購、使用和保管。2.票據(jù)領(lǐng)購時，應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)購申請表，經(jīng)財務(wù)部門審核后，到財政部門或稅務(wù)部門辦理領(lǐng)購手續(xù)。3.票據(jù)使用時，應(yīng)嚴格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，加蓋單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章。4.票據(jù)保管應(yīng)專人負責，設(shè)立票據(jù)登記簿，定期進行盤點核對，確保票據(jù)安全。支出管理支出范圍民政局支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目支出和其他支出。支出審批程序1.日常經(jīng)費支出：由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、用途等，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核無誤后，報單位負責人審批。2.重大項目支出：由項目實施部門提出項目預(yù)算和實施方案，經(jīng)財務(wù)部門審核、單位負責人審核后，報局黨組會議審議。項目實施過程中，嚴格按照預(yù)算和實施方案執(zhí)行，費用報銷時，按照日常經(jīng)費支出審批程序辦理。支出標準1.人員經(jīng)費支出應(yīng)按照國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保人員工資、津貼補貼、社會保障等按時足額發(fā)放。2.公用經(jīng)費支出應(yīng)嚴格控制，按照規(guī)定的標準和范圍執(zhí)行，不得超支。3.項目支出應(yīng)按照項目預(yù)算和合同約定執(zhí)行，?？顚Ｓ?，不得挪作他用。費用報銷規(guī)定1.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財務(wù)專用章。3.報銷費用應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)辦理，逾期不予受理。4.對不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。資產(chǎn)管理資產(chǎn)分類民政局資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置申請，經(jīng)財務(wù)部門審核、單位負責人審批后，按照規(guī)定的采購程序辦理。2.資產(chǎn)購置應(yīng)遵循勤儉節(jié)約、合理配置的原則，優(yōu)先考慮利用現(xiàn)有資產(chǎn)，避免重復(fù)購置。資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)購置后，由采購部門、使用部門和財務(wù)部門共同進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等。2.驗收合格后，填寫資產(chǎn)驗收單，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。資產(chǎn)保管1.固定資產(chǎn)應(yīng)指定專人保管，建立固定資產(chǎn)卡片，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置時間、使用部門等信息。2.無形資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行管理，確保其安全、完整。3.對外投資應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行，嚴格控制投資風險。資產(chǎn)清查1.財務(wù)部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查，每年至少進行一次全面清查，確保資產(chǎn)賬實相符。2.資產(chǎn)清查結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行處理。資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、報損等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理，經(jīng)單位負責人審批后，報上級主管部門和財政部門備案。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳財政，不得截留、挪用。財務(wù)監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況的監(jiān)督檢查。2.各部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督工作，如實提供財務(wù)資料，接受財務(wù)監(jiān)督檢查。外部監(jiān)督1.民政局應(yīng)接受財政、審計、紀檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改，確保財務(wù)管理工作規(guī)范、合法。財務(wù)信息化管理財務(wù)軟件應(yīng)用1.民政局應(yīng)使用符合國家財務(wù)制度和管理要求的財務(wù)軟件進行財務(wù)核算和管理。2.財務(wù)人員應(yīng)熟練掌握財務(wù)軟件的操作技能，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確錄入和及時處理。財務(wù)信息安全1.加強財務(wù)信息安全管理，設(shè)置不同級別的用戶權(quán)限，防止財務(wù)信息泄露。2.定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進行備份，確保數(shù)據(jù)安全。財務(wù)信息分析1.利用財務(wù)軟件提供的數(shù)據(jù)分析功能，定期對財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)狀況等進行分析，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)。2.撰寫財務(wù)分析報告，提出改進財務(wù)管理工作的建議和措施。財務(wù)檔案管理檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、決算資料、財務(wù)審計報告、票據(jù)存根等。檔案整理1.財務(wù)部門應(yīng)定期對財務(wù)檔案進行整理，按照檔案管理的要求進行分類、編號、裝訂。2.檔案整理應(yīng)做到內(nèi)容完整、字跡清晰、裝訂整齊。檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案保管室，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案安全。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進行保管，期滿后按照檔案銷毀程序辦理銷毀手續(xù)。檔案查閱