股權(quán)激勵(lì)與管理制度總則目的本制度旨在建立健全公司的股權(quán)激勵(lì)機(jī)制，完善公司治理結(jié)構(gòu)，吸引和留住優(yōu)秀人才，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)公司長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，實(shí)現(xiàn)公司與員工的共同成長(zhǎng)。適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括但不限于公司總部各部門、分公司、子公司的員工。基本原則1.公平公正原則：股權(quán)激勵(lì)方案的制定和實(shí)施應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保激勵(lì)對(duì)象在同等條件下享有平等的權(quán)利和機(jī)會(huì)。2.激勵(lì)與約束并重原則：通過股權(quán)激勵(lì)，使員工的利益與公司的利益緊密結(jié)合，在激勵(lì)員工積極工作的同時(shí)，建立有效的約束機(jī)制，防止員工的短期行為。3.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)環(huán)境等因素，對(duì)股權(quán)激勵(lì)方案進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，確保激勵(lì)的有效性和適應(yīng)性。4.合規(guī)合法原則：股權(quán)激勵(lì)方案的制定和實(shí)施應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，確保公司和員工的合法權(quán)益。股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)模式1.股票期權(quán)：授予激勵(lì)對(duì)象在未來一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格購(gòu)買本公司一定數(shù)量股票的權(quán)利。2.限制性股票：公司按照預(yù)先確定的條件授予激勵(lì)對(duì)象一定數(shù)量的本公司股票，激勵(lì)對(duì)象只有在工作年限或業(yè)績(jī)目標(biāo)符合股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定條件的，才可出售限制性股票并從中獲益。3.虛擬股票：公司授予激勵(lì)對(duì)象一種虛擬的股票，激勵(lì)對(duì)象可以根據(jù)被授予虛擬股票的數(shù)量參與公司的分紅并享受股價(jià)升值收益，但沒有所有權(quán)和表決權(quán)，也不能轉(zhuǎn)讓和出售，在離開公司時(shí)自動(dòng)失效。激勵(lì)對(duì)象1.公司董事、高級(jí)管理人員：對(duì)公司的戰(zhàn)略決策、經(jīng)營(yíng)管理負(fù)有重要責(zé)任，是股權(quán)激勵(lì)的核心對(duì)象。2.核心技術(shù)人員和業(yè)務(wù)骨干：掌握公司核心技術(shù)或關(guān)鍵業(yè)務(wù)，對(duì)公司的發(fā)展具有重要作用的員工。3.其他對(duì)公司有突出貢獻(xiàn)或有潛力的員工：根據(jù)公司的實(shí)際情況和發(fā)展需要，經(jīng)公司董事會(huì)認(rèn)定的其他員工。激勵(lì)額度根據(jù)公司的規(guī)模、業(yè)績(jī)、發(fā)展階段等因素，合理確定股權(quán)激勵(lì)的總額度。一般情況下，股權(quán)激勵(lì)總額度不超過公司總股本的[X]%。激勵(lì)條件1.業(yè)績(jī)條件：設(shè)定明確的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，如凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)收益率等，激勵(lì)對(duì)象只有在達(dá)到業(yè)績(jī)考核目標(biāo)的情況下，才能獲得相應(yīng)的股權(quán)激勵(lì)收益。2.個(gè)人表現(xiàn)條件：激勵(lì)對(duì)象應(yīng)遵守公司的規(guī)章制度，勤勉盡責(zé)，無重大違規(guī)違紀(jì)行為。行權(quán)/解鎖條件1.股票期權(quán)行權(quán)條件：激勵(lì)對(duì)象在等待期內(nèi)達(dá)到規(guī)定的業(yè)績(jī)條件和個(gè)人表現(xiàn)條件后，可在可行權(quán)期內(nèi)行權(quán)。行權(quán)價(jià)格根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的規(guī)定確定，一般不低于授予時(shí)公司股票的公平市場(chǎng)價(jià)格。2.限制性股票解鎖條件：激勵(lì)對(duì)象在限售期內(nèi)達(dá)到規(guī)定的業(yè)績(jī)條件和個(gè)人表現(xiàn)條件后，可在解鎖期內(nèi)解鎖。解鎖比例根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的規(guī)定確定，一般分批次解鎖。3.虛擬股票收益兌現(xiàn)條件：激勵(lì)對(duì)象在考核期內(nèi)達(dá)到規(guī)定的業(yè)績(jī)條件和個(gè)人表現(xiàn)條件后，可按照股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的規(guī)定獲得虛擬股票的分紅和股價(jià)升值收益。股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施程序計(jì)劃制定1.成立股權(quán)激勵(lì)工作小組：由公司董事會(huì)成員、人力資源部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員組成，負(fù)責(zé)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的制定、實(shí)施和管理。2.進(jìn)行盡職調(diào)查：對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、人力資源狀況等進(jìn)行全面調(diào)查，為股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的制定提供依據(jù)。3.制定股權(quán)激勵(lì)方案：根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、激勵(lì)對(duì)象等因素，制定具體的股權(quán)激勵(lì)方案，包括激勵(lì)模式、激勵(lì)對(duì)象、激勵(lì)額度、激勵(lì)條件、行權(quán)/解鎖條件、實(shí)施程序等內(nèi)容。4.提交董事會(huì)審議：股權(quán)激勵(lì)方案制定完成后，提交公司董事會(huì)審議，經(jīng)董事會(huì)審議通過后，報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。計(jì)劃授予1.確定授予對(duì)象：根據(jù)股權(quán)激勵(lì)方案的規(guī)定，確定具體的激勵(lì)對(duì)象名單。2.簽訂授予協(xié)議：公司與激勵(lì)對(duì)象簽訂股權(quán)激勵(lì)授予協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.辦理授予手續(xù)：根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的規(guī)定，辦理股票期權(quán)授予、限制性股票登記、虛擬股票授予等相關(guān)手續(xù)。計(jì)劃行權(quán)/解鎖1.業(yè)績(jī)考核：在每個(gè)考核期結(jié)束后，對(duì)公司的業(yè)績(jī)指標(biāo)和激勵(lì)對(duì)象的個(gè)人表現(xiàn)進(jìn)行考核，確定是否達(dá)到行權(quán)/解鎖條件。2.行權(quán)/解鎖申請(qǐng)：激勵(lì)對(duì)象在達(dá)到行權(quán)/解鎖條件后，向公司提出行權(quán)/解鎖申請(qǐng)，并提交相關(guān)證明材料。3.審核批準(zhǔn)：公司對(duì)激勵(lì)對(duì)象的行權(quán)/解鎖申請(qǐng)進(jìn)行審核，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，辦理行權(quán)/解鎖手續(xù)。計(jì)劃調(diào)整1.調(diào)整原因：在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施過程中，如遇公司發(fā)生資本公積轉(zhuǎn)增股本、派送股票紅利、股份拆細(xì)、配股、縮股等事項(xiàng)，或激勵(lì)對(duì)象發(fā)生職務(wù)變更、離職、死亡等情況，需要對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。2.調(diào)整程序：由公司董事會(huì)根據(jù)實(shí)際情況提出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃調(diào)整方案，報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。計(jì)劃終止1.終止原因：在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施過程中，如遇公司終止上市、破產(chǎn)清算、重大違法違規(guī)行為等情況，或股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃已屆滿、激勵(lì)對(duì)象全部行權(quán)/解鎖完畢等原因，需要對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行終止。2.終止程序：由公司董事會(huì)提出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃終止方案，報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。股權(quán)激勵(lì)的管理與監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)1.董事會(huì)：負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、決定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的調(diào)整和終止等重大事項(xiàng)。2.股東大會(huì)：負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、決定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的調(diào)整和終止等重大事項(xiàng)。3.人力資源部門：負(fù)責(zé)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的具體實(shí)施，包括激勵(lì)對(duì)象的確定、授予協(xié)議的簽訂、行權(quán)/解鎖申請(qǐng)的審核等工作。4.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的財(cái)務(wù)核算和稅務(wù)處理等工作。5.法務(wù)部門：負(fù)責(zé)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的法律合規(guī)審查等工作。監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行定期審計(jì)和監(jiān)督，確保激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施符合公司的規(guī)定和國(guó)家法律法規(guī)的要求。2.外部監(jiān)督：公司聘請(qǐng)專業(yè)的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行法律合規(guī)審查和財(cái)務(wù)審計(jì)，確保激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施合法合規(guī)。股權(quán)激勵(lì)的會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理會(huì)計(jì)處理根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第11號(hào)——股份支付》的規(guī)定，對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，確認(rèn)相關(guān)的成本費(fèi)用和權(quán)益工具。稅務(wù)處理根據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)行稅務(wù)處理，包括企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等。附則解釋權(quán)本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。修訂與廢止本制度如有未盡事宜或與國(guó)家法律法規(guī)、公司章程相抵觸的，按照國(guó)家法律法規(guī)、公司章程的規(guī)定執(zhí)行