G33_Ⅰ《銀行賬簿利率風(fēng)險計量報表（標準化計量框架簡化版）》填報說明第一部分：引言1.本報表基于銀行賬簿利率敏感性資產(chǎn)與負債的重定價期限，計算特定利率沖擊情景下利率波動對經(jīng)濟價值和一年以內(nèi)凈利息收入的影響，衡量銀行賬簿利率風(fēng)險水平。2.本報表依據(jù)銀保監(jiān)會《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險管理指引（修訂）》制定。第二部分：一般說明1.報表名稱：G33_Ⅰ銀行賬簿利率風(fēng)險計量報表（標準化計量框架簡化版）。2.填報機構(gòu)：政策性銀行（含開發(fā)銀行）、城市商業(yè)銀行、民營銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資法人銀行。3.報送口徑、頻度及時間：按法人口徑分幣種填報（季報），按季報送，報送時間為季報第二批次（季后18日）內(nèi)報送完畢。4.報送方式：以電子報表形式報送銀保監(jiān)會。5.數(shù)據(jù)單位：萬元。6.四舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)。7.填報幣種：本表需按主要貨幣分別填報。主要貨幣指以該幣種計價的銀行賬簿資產(chǎn)（或負債）余額占全部銀行賬簿資產(chǎn)（或負債）的比重超過5%的貨幣。例如，主要貨幣為人民幣、美元和歐元三種貨幣時，應(yīng)分別報送人民幣、美元和歐元三張報表。填報外幣報表時，填報機構(gòu)需將外幣折算為人民幣進行填報。銀行業(yè)金融機構(gòu)將外幣折算為人民幣時，應(yīng)按照報告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準匯價進行折算。美元、歐元、日元和港元等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率，以報告期末最后一天美元對人民幣的基準匯率與同一天上午9時國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：主要項目說明本表中部分相關(guān)概念解釋如下：固定利率：指在金融工具的業(yè)務(wù)合同中，借貸雙方明確約定在該業(yè)務(wù)持續(xù)期間不得變更、固定不變的利率。浮動利率：指在金融工具的業(yè)務(wù)合同中，借貸雙方約定在該業(yè)務(wù)持續(xù)期間，在指定的日期，或者根據(jù)某些參考利率的變動，而可以一次或多次變更的利率。如果一筆業(yè)務(wù)的利率可浮動，但約定浮動有上限或下限，若該筆業(yè)務(wù)利率已經(jīng)達到上限或下限，則視同為固定利率，只有在重新浮動后，才再作為浮動利率。重定價日期的確定：（1）對于固定利率產(chǎn)品，本金償還到期日即為本金的重定價日，所有未償還本金的利息支付日為利息重定價日。（2）對于可變利率產(chǎn)品，合同規(guī)定的距報告日最近的利率調(diào)整日為本金重定價日，所有未償還或未重定價本金的利息支付日為利息重定價日?？勺兝十a(chǎn)品包括浮動利率產(chǎn)品，或銀行及其交易對手任一方可單方面改變利率的產(chǎn)品。例如一筆浮動利率業(yè)務(wù)，每年的6月30日和12月31日為利率調(diào)整日，若報告日為3月31日，則該筆業(yè)務(wù)的本金重定價日為6月30日。如果報告日已超過浮動利率業(yè)務(wù)的最后利率調(diào)整日，則該筆業(yè)務(wù)的到期日為本金重定價日。（3）對于利率調(diào)整時間不能確定的業(yè)務(wù)，填報時應(yīng)將利率調(diào)整日視為緊接報告日的工作日，并將重定價現(xiàn)金流填報在適當(dāng)?shù)臅r間段。（4）逾期資產(chǎn)若未轉(zhuǎn)為非應(yīng)計資產(chǎn)的，應(yīng)填報在【隔夜-1個月】內(nèi)。關(guān)于衍生品交易業(yè)務(wù)的復(fù)式記錄法：衍生品交易應(yīng)拆分為基礎(chǔ)工具的多頭頭寸和空頭頭寸，分別填入[3.]的對應(yīng)項目，具體拆分方法采用《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中市場風(fēng)險的相關(guān)規(guī)定，參見《G4C-1(b)利率一般市場風(fēng)險工作表——到期日法》》填報說明。以利率掉期為例，如銀行收取按浮動利率計算的利息，并支付按固定利率計算的利息，則應(yīng)被視為持有期限等于直至下一個重新定價日期的浮動利率工具多頭，以及期限等于掉期合約剩余期限的固定利率工具空頭。又如遠期外匯頭寸，應(yīng)視為與該遠期合約期限相同的兩種貨幣的零息政府債券的多頭和空頭，一項債券期貨多頭被視為可交割債券的多頭和一項在期貨交割日到期的零息債券空頭。[0.幣種]：填報機構(gòu)需使用下拉菜單選擇本報表所對應(yīng)的主要貨幣幣種。本報表所有項目應(yīng)折算成人民幣填報。填報機構(gòu)需使用下拉菜單選擇本報表所填幣種。[1.利率敏感性資產(chǎn)（不含衍生金融產(chǎn)品）]：填報銀行賬簿利率敏感性資產(chǎn)，但不包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、股權(quán)敞口、核心一級資本扣除項、法定準備金等非利率敏感性資產(chǎn)。填報機構(gòu)應(yīng)填報利率敏感性資產(chǎn)的名義重定價現(xiàn)金流，包括產(chǎn)品本金和利息。[1.1不考慮行為性期權(quán)條款的資產(chǎn)]：指不考慮行為性期權(quán)的利率敏感性資產(chǎn)，包括全部金融機構(gòu)間資產(chǎn)、不含行為性期權(quán)的債券投資和剝離行為性期權(quán)后的債券、不含行為性期權(quán)的固定利率貸款和全部浮動利率貸款等。[1.1.1金融機構(gòu)間同業(yè)資產(chǎn)]:指填報機構(gòu)通過同業(yè)存放、同業(yè)拆放、買入返售資產(chǎn)、系統(tǒng)內(nèi)借出資金、持有同業(yè)存單業(yè)務(wù)形成的對其他金融機構(gòu)的利率敏感性資產(chǎn)。金融機構(gòu)間活期資產(chǎn)應(yīng)填報在【隔夜】區(qū)間內(nèi)，例如存放在其他金融機構(gòu)的活期存款。存放中央銀行款項在[1.1.4其他]項下填報，不在本項目填報。[1.1.2債券投資]:指填報機構(gòu)持有的約定在一定期限內(nèi)還本付息的境內(nèi)外債券。[1.1.3貸款]:指浮動利率貸款，以及不具備提前還款權(quán)或提前還款的罰息足以彌補銀行凈利息收入和經(jīng)濟價值損失的固定利率貸款。其中，以貸款市場報價利率（LPR）為定價基礎(chǔ)的浮動利率貸款和以人民銀行基準利率為定價基礎(chǔ)的浮動利率貸款需在[1.1.3.1]和[1.1.3.2]中再進行單獨填報。[1.1.4其他]:指未能歸入[1.1.1]、[1.1.2]、[1.1.3]、[1.2]、[1.3]中的其他利率敏感性資產(chǎn)。存放中央銀行款項在本項目填報，其中超額存款準備金應(yīng)填報在【隔夜】區(qū)間內(nèi)。[1.2具備提前還款權(quán)的固定利率零售類貸款]:指提前還款無需支付成本，或高于規(guī)定門檻才支付成本的固定利率零售類貸款。零售類貸款包括自然人貸款和小企業(yè)貸款，其中小企業(yè)指滿足《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中微型和小型企業(yè)條件的企業(yè)客戶。填報時按合同約定本金和利息現(xiàn)金流填報至各時間區(qū)間。[1.3具備提前還款權(quán)的固定利率批發(fā)類貸款]:指提前還款無需支付成本，或高于規(guī)定門檻才支付成本的非零售類固定利率貸款。填報時按合同約定本金和利息現(xiàn)金流填報至各時間區(qū)間。[2.利率敏感性負債（不含衍生金融產(chǎn)品）]：銀行賬簿的利率敏感性負債，不包括核心一級資本工具。填報機構(gòu)應(yīng)填報利率敏感性負債的名義重定價現(xiàn)金流，包括本金償還和利息支出，現(xiàn)金流出需填報負值。[2.1不考慮行為性期權(quán)的負債]：不考慮行為性期權(quán)的利率敏感性負債。[2.1有固定期限、不含行為性期權(quán)的負債]有固定期限，且不含行為性期權(quán)條款的利率敏感性負債。（行為性期權(quán)條款？）[2.1.1金融機構(gòu)間同業(yè)負債]:指填報機構(gòu)通過同業(yè)存入、同業(yè)拆入、賣出回購、系統(tǒng)內(nèi)借入資金、發(fā)行同業(yè)存單方式向其他金融機構(gòu)融入資金而形成的利率敏感性負債。金融機構(gòu)間活期負債應(yīng)填報在【隔夜】區(qū)間內(nèi)，例如其他金融機構(gòu)存放的活期存款。中央銀行存放款項在[2.1.4其他]項下填報，不在本項目填報。[2.1.2發(fā)行債券]:指填報機構(gòu)發(fā)行的約定在一定期限內(nèi)還本付息的境內(nèi)外債券。[2.1.3定期存款]:指填報機構(gòu)吸收的不具備提前支取權(quán)，或提前支取的罰息足以彌補銀行凈利息收入和經(jīng)濟價值損失的定期存款。其中，以人民銀行基準利率為定價基礎(chǔ)的存款需在[2.1.3.1]中再進行單獨填報。[2.1.4其他]:指未能歸入[2.1.1]、[2.1.2]、[2.1.3]、[2.2]、[2.3]、[2.4]的其他利率敏感性負債。中央銀行存放款項在本項目填報。[2.2無到期日存款]:指單位（包括企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)、社會團體等）或個人存入的無固定期限活期存款，其中30%填報在【隔夜】區(qū)間，70%填報在【隔夜到1個月】內(nèi)。[2.2.1核心存款]:暫不填報。[2.3可提前支取的定期零售類存款]：指存款人具有提前支取權(quán)，且提前支取無需罰息，或罰息不能彌補銀行凈利息收入和經(jīng)濟價值損失的零售類定期存款。指存款人具有提前支取權(quán)，且或提前支取無需罰息，或的罰息不能無法彌補銀行利息和經(jīng)濟價值損失的定期零售類存款。零售類存款包括自然人存款和小企業(yè)存款，小企業(yè)定義同[1.2具備提前還款權(quán)的固定利率零售類貸款]。填報時按合同約定本金和利息現(xiàn)金流填報至各時間區(qū)間。[2.4可提前支取的定期批發(fā)類存款]:指存款人具有提前支取權(quán)，且提前支取無需罰息，或罰息不能彌補銀行凈利息收入和經(jīng)濟價值損失的非零售類定期存款。指存款人具備有提前支取權(quán)，且提前支取無需罰息，或提前支取的罰息不能無法彌補銀行利息和經(jīng)濟價值損失的定期非零售批發(fā)類存款。填報時按合同約定本金和利息現(xiàn)金流填報至各時間區(qū)間。[2.5其他利率敏感性負債]:指未能歸類在[2.1]、[2.2]、[2.3]、[2.4]的其他利率敏感性負債。[3.衍生金融產(chǎn)品]：指填報機構(gòu)持有的衍生金融產(chǎn)品。[3.1遠期合約][3.1.1多頭]、[3.1.2空頭]：包括將在交易日后兩個工作日內(nèi)交割但尚未到交割日期的合約。填報機構(gòu)應(yīng)根據(jù)每份合約的剩余期限列入適當(dāng)?shù)臅r間段內(nèi)。如一份5個月后的賣出人民幣買入美元的遠期合約，應(yīng)分別填報在人民幣報表的[3.1.2空頭]和美元報表的[3.1.1多頭]。包括將在交易日后兩個工作日內(nèi)交割但尚未到交割日期的合約。填報機構(gòu)應(yīng)根據(jù)每份合約的剩余期限列入適當(dāng)?shù)臅r間段內(nèi)。如一份5個月后的賣出人民幣買入美元的遠期合約，應(yīng)分別填報在人民幣報表的[3.1.2空頭]和美元報表的[3.1.1多頭]。[3.2期貨合約][3.2.1多頭]、[3.2.2空頭]：期貨合約的期限是指交易日至交付或結(jié)算日的期間，再加上相關(guān)工具的有效期。如一份6月份的3個月期利率期貨合約的多頭合約，在4月份時應(yīng)填報為5個月期的多頭和2個月期的空頭。[3.3掉期合約][3.3.1多頭]、[3.3.2空頭]：指填報機構(gòu)簽訂的按掉期合約的名義金額及方式收取和支付利息的合約，根據(jù)合約條款的不同，機構(gòu)可按名義本金額收取固定利率的利息和支付浮動利率的利息，或按名義本金額支付固定利率的利息和收取浮動利率的利息。如機構(gòu)根據(jù)一份利率掉期合約收取浮動利息及支付定息利息，則這份合約應(yīng)分別填報為一筆期限相等于最近一個重定價日（可重新確定利率的時間）的浮息金融工具的多頭，以及到期日為合約剩余期限的定息金融工具的空頭，并根據(jù)其各自的期限列入適當(dāng)?shù)臅r間段內(nèi)。[3.4期權(quán)合約（非利率期權(quán)）][3.3.1多頭]、[3.3.2空頭]：填報利率期權(quán)以外的期權(quán)產(chǎn)品，如貨幣期權(quán)產(chǎn)品等。填報時應(yīng)使用這些合約的delta等值，其計算方法是以相關(guān)工具的本金值乘以delta值；如屬債務(wù)工具期權(quán)，則以有關(guān)的債務(wù)工具的市值乘以delta值。（delta值應(yīng)按照填報機構(gòu)的專用期權(quán)計價模式計算。）把delta等值列入不同的時間段時，應(yīng)如其它衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)一樣，采用復(fù)式記錄法。如購入一份6月份的3個月期看漲期權(quán)，該合約在4月份便應(yīng)根據(jù)其delta等值，分別填報為5個月期的多頭及2個月期的空頭。同樣地，看跌期權(quán)亦可相應(yīng)列為2個月期的多頭和5個月期的空頭。對于涉及外匯風(fēng)險的期權(quán)（如貨幣期權(quán)），應(yīng)按照合約行使日期在相應(yīng)的時間段填報多頭和空頭的delta等值。應(yīng)根據(jù)機構(gòu)將要收到的貨幣填報多頭，將要交付的貨幣填報空頭。[3.5其他合約][3.5.1多頭]、[3.5.2空頭]：填報其它衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)。例如，對于已達成但在報表日期并未實際執(zhí)行的遠期定息貸款或定息存款約定。應(yīng)按遠期貸款的到期日期填報為多頭，按提取貸款時間填報為空頭。對于遠期存款，則方法相反。[4.固定利率貸款承諾]：指銀行對借款人在一定時間內(nèi)按照約定的固定利率獲得貸款的表外貸款承諾。[5.利率期權(quán)]:填報利率期權(quán)合約，包含顯性的和隱含的利率上限、利率下限、利率掉期期權(quán)等。[6.無風(fēng)險收益率曲線]:填報報表日當(dāng)天各國央行公布的與報表時間區(qū)間中值（k值）期限一致的國債即期收益率，且應(yīng)轉(zhuǎn)換為連續(xù)復(fù)利。如沒有報表時間期限相同的收益率，則應(yīng)使用插值法進行計算。例如，人民幣應(yīng)使用中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司公布的國債即期收益率，美元使用美聯(lián)儲公布的美國國債即期收益率，英鎊使用英格蘭銀行公布的英國國債即期收益率等。填報報表日當(dāng)天各國央行公布的與報表時間區(qū)間中值（k值）期限一致的國債即期收益率，且應(yīng)轉(zhuǎn)換為連續(xù)復(fù)利。如沒有報表時間期限相同的收益率，則應(yīng)使用插值法進行計算。例如，人民幣應(yīng)使用中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司公布的國債即期收益率，美元使用美聯(lián)儲公布的美國國債即期收益率，英鎊使用英格蘭銀行公布的英國國債即期收益率等。填報報表日當(dāng)天各國央行公布的與報表時間區(qū)間中值（k值）期限一致的國債到期收益率，如沒有報表時間期限相同的收益率的，應(yīng)使用插值法進行計算。例如其中，人民幣使用中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司公布的國債到期收益率，美元使用美聯(lián)儲公布的美國國債到期收益率，英鎊使用英格蘭銀行公布的英國國債到期收益率等。填報報表日當(dāng)天各國央行公布的報表日當(dāng)天的各期限國債到期收益率，如沒有與報表時間期限相同的時間相同期間日的當(dāng)天收益率的，應(yīng)使用插值法進行計算。其中，人民幣使用中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司中債公布的國債到期收益率。，利率沖擊情景下計算得出的利率若低于-2%，需校準為-2%。。[7.k值]:為時間區(qū)間中值，無需填報。[8.利率沖擊情景]:根據(jù)銀保監(jiān)會《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險管理指引（修訂）》有關(guān)標準化計量框架中公布的6種利率沖擊情景計算，包括收益率曲線平行上移、平行下移和形狀變化，其中幣種為人民幣的不考慮負利率情況。無需填報，自動生成。[9.經(jīng)濟價值變動]:按照6種利率沖擊情景，對名義重定價現(xiàn)金流進行折現(xiàn)，并計算各利率沖擊情景下的凈現(xiàn)值變化，無需填報，自動生成。[10.最大經(jīng)濟價值變動]:按照6種利率沖擊情景，對名義重定價現(xiàn)金流進行折現(xiàn)，并計算各利率沖擊情景下的凈現(xiàn)值變化，凈現(xiàn)值增加為正，凈現(xiàn)值減少為負。其中最大經(jīng)濟價值變動指6種利率沖擊情景下凈現(xiàn)值減少的最大值。本項目無需填報，自動生成。[9.經(jīng)濟價值變動]:按照6種利率沖擊情景，對名義重定價現(xiàn)金流進行折現(xiàn)，并計算各利率沖擊情景下的凈現(xiàn)值變化。其中最大經(jīng)濟價值變動指6種利率沖擊情景下凈現(xiàn)值的最大減少值。本項目無需填報，自動生成。指6種利率沖擊情景下經(jīng)濟價值變動最大值。[10.凈利息收入變動]：分別計算利率平行上移250個基點對填報機構(gòu)一年以內(nèi)凈利息收入的影響，以及計算存款利率不變，其他利率平行下移250個基點對對填報機構(gòu)一年以內(nèi)凈利息收入的影響。凈利息收入增加為正，凈利息收入減少為負。本項目無需填報，自動生成。計算利率平行上移（或下移）250個基點對填報機構(gòu)一年以內(nèi)凈利息收入的影響，凈利息收入增加為正，凈利息收入減少為負。本項目無需