票據(jù)管理辦法_第1頁
票據(jù)管理辦法_第2頁
票據(jù)管理辦法_第3頁
全文預覽已結束

下載本文檔

版權說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內容提供方，若內容存在侵權，請進行舉報或認領

文檔簡介

PAGEPAGE2河南有限公司票據(jù)管理辦法(暫行)第一條為規(guī)范河南有限公司（以下簡稱公司）票據(jù)的使用和管理，特制定本辦法。第二條本辦法所稱票據(jù)是指公司在經營過程中使用的國家有關部門統(tǒng)一印制的由公司向客戶開具的收取有關費用的收款憑證和從銀行領購的結算票據(jù)。公司常用票據(jù)包括發(fā)票、內部收據(jù)、現(xiàn)金支票和轉賬支票。第三條票據(jù)統(tǒng)一由綜合財務部指定專人負責領購、保管、使用、收回。根據(jù)業(yè)務情況確定申請領購票本數(shù)量。領購的票本應依序登記備查賬簿，妥為保管。用完的票本應及時收回，保存?zhèn)洳?。第四條票據(jù)由公司綜合財務部集中管理使用，統(tǒng)一開具。特殊情況下，業(yè)務部門需要使用內部收據(jù)，須經公司主任批準，辦理領用登記手續(xù)，用畢及時交回。第五條發(fā)票和內部收據(jù)必須統(tǒng)一編號，連續(xù)使用。預收及往來款項，開具內部收據(jù)。內部收據(jù)作為暫收依據(jù)，不作客戶報銷憑證。業(yè)務收入開具正式發(fā)票。第六條發(fā)票和內部收據(jù)的開具必須符合下列要求：（一）字跡清楚，不得涂改；（二）項目填寫齊全，內容填寫真實；（三）全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內容和金額一致；（四）實際收取的金額與票面金額相符合；（五）加蓋財務專用章和發(fā)票專用章，否則無效；（六）若填寫錯誤，要聯(lián)次齊全，加注“作廢”字樣，以備查閱。第七條支票的開具必須符合下列要求：（一）應使用炭素墨水或墨汁填寫；（二）項目填寫齊全，內容填寫真實；（三）票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改；（四）票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致。中文大寫金額數(shù)字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應緊接人民幣字樣填寫。阿拉伯小寫金額數(shù)字前面應填寫人民幣符號“￥”；（五）票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫；（六）簽發(fā)支票印章與預留銀行的簽章相符；（七）禁止簽發(fā)空頭支票。第八條開具發(fā)票收費，應按國家和公司的相關規(guī)定執(zhí)行，不得違反規(guī)定超標準收費，也不得任意降低收費標準，決不允許開具無抬頭的發(fā)票。第九條綜合財務部要妥善保管票據(jù)，不得外借。若保管不當遺失，應及時報告公司主任，按規(guī)定妥善處理。第十條綜合財務部應按財稅部門規(guī)定，做好票據(jù)的管理和使用，自覺接受財稅、物價、銀

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯(lián)系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網頁內容里面會有圖紙預覽，若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內容的表現(xiàn)方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容，請與我們聯(lián)系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論