南昌大道、沿江快速路等路段管護(hù)經(jīng)費(fèi)項目支出部門評價報告（2023年度）一、基本情況（一）項目概況1.項目背景隨著社會的進(jìn)步和人們生活水平的不斷提高，對公路的服務(wù)需求更多的體現(xiàn)在對公路安全性、生態(tài)型和良好的景觀效果上，快速路綠化養(yǎng)護(hù)不僅可以美化環(huán)境、凈化空氣，而且中央分隔帶綠化夜間有防眩功能，便于保障行車舒適與安全，還可以保持公路沿線的生態(tài)平衡,同時還在保護(hù)生物多樣性、防風(fēng)沙、水土保持、美化景觀等方面發(fā)揮著重要的作用。做好南昌大道、沿江快速路等路段沿線綠地、景觀帶的養(yǎng)護(hù)管理工作，進(jìn)一步改善城市環(huán)境生態(tài)效益。2.主要內(nèi)容及實(shí)施情況該項目綠化養(yǎng)護(hù)總面積為160萬平方米，做好管轄范圍內(nèi)修剪整形、除雜草、綠地保潔、防治病蟲害等日常養(yǎng)護(hù)工作。其工作已按時完成。3、資金投入和使用情況（1）資金投入情況2023年南昌大道、沿江快速路等路段管護(hù)經(jīng)費(fèi)項目全年預(yù)算數(shù)是1437.76025萬元。（2）資金使用情況截至2023年12月31日，南昌大道、沿江快速路等路段管護(hù)經(jīng)費(fèi)項目實(shí)際執(zhí)行數(shù)為1437.76025萬元。（二）項目績效目標(biāo)1.總體目標(biāo)依據(jù)全年養(yǎng)護(hù)計劃實(shí)行，嚴(yán)格遵照綠地管護(hù)考評細(xì)則、綠化技術(shù)操作規(guī)范和安全生產(chǎn)操作規(guī)范等精細(xì)化管理制度開展各項工作，做好南昌大道、沿江快速路等路段沿線綠地、景觀帶的養(yǎng)護(hù)管理工作。2.階段性目標(biāo)保質(zhì)保量完成好沿江快速路、港口大道、南昌大道和九州高架等路段的管護(hù)工作，不斷提升轄區(qū)養(yǎng)護(hù)水平和園林品味。二、績效評價工作開展情況（一）績效評價目的、對象和范圍1.績效評價的目的根據(jù)財政支出項目設(shè)定的預(yù)期目標(biāo)，選擇合適的評價指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，運(yùn)用科學(xué)的評價方法，對資金使用全過程及其支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀公正的綜合評價，以衡量財政資金的使用績效，分析檢驗(yàn)支出項目是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。同時，及時總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，分析存在問題，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)資金管理，提高財政資金的使用效益。根據(jù)財政績效評價的要求和項目實(shí)際情況，本次績效評價的目的主要有：（1）了解各項目資金的使用情況、項目成效及社會效益等信息；（2）發(fā)現(xiàn)和找出資金使用中或項目管理中的不足和問題，并進(jìn)行深入研究和分析；（3）針對績效評價中發(fā)現(xiàn)的項目中存在的不足和問題，提出有針對性和可行性的改進(jìn)建議，為改善后續(xù)工作提供有效借鑒，以促進(jìn)資金使用效率的提高和項目效益的增強(qiáng)。2.績效評價的對象和范圍本次預(yù)算績效評價的對象為南昌大道、沿江快速路等路段管護(hù)經(jīng)費(fèi)項目，全年預(yù)算數(shù)為1437.76025萬元。（二）績效評價原則、評價指標(biāo)體系、評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)等1.績效評價的原則績效評價應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：（1）科學(xué)規(guī)范。績效評價注重財政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。（2）公正公開?？冃гu價客觀、公正，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠，依法公開并接受監(jiān)督。（3）分級分類?？冃гu價由各級財政部門、部門（單位）根據(jù)評價對象的特點(diǎn)，分類組織實(shí)施。（4）績效相關(guān)?？冃гu價針對具體支出及其產(chǎn)出績效進(jìn)行，評價結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。2.評價指標(biāo)體系該項目自評指標(biāo)體系根據(jù)績效評價的基本原理、原則和項目特點(diǎn)，結(jié)合績效管理相關(guān)文件要求設(shè)置，指標(biāo)體系包括決策、過程、產(chǎn)出和效益4項一級指標(biāo)，滿分值為100分，其中決策指標(biāo)分值15分，過程指標(biāo)分值15分，產(chǎn)出指標(biāo)分值40分，效益指標(biāo)分值30分，具體評價指標(biāo)和評價標(biāo)準(zhǔn)詳見下表：一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)評價標(biāo)準(zhǔn)決策（15分）項目立項（5分）立項依據(jù)充分性（3分）項目立項依據(jù)充分，符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策，符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求，與部門職責(zé)范圍相符得3分，否則不得分。立項程序規(guī)范性（2分）項目按規(guī)定程序申請設(shè)立，審批文件、材料符合相關(guān)要求得2分，否則不得分?？冃繕?biāo)（5分）績效目標(biāo)合理性（2分）項目績效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容有相關(guān)性，產(chǎn)出效益符合正常業(yè)績水平，績效目標(biāo)與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配得2分，否則不得分?？冃е笜?biāo)明確性（3分）項目績效目標(biāo)細(xì)化為可衡量的指標(biāo)值，與項目計劃數(shù)相對應(yīng)得3分，否則不得分。資金投入（5分）預(yù)算編制科學(xué)性（3分）項目預(yù)算經(jīng)過科學(xué)論證，依據(jù)充分，與項目內(nèi)容匹配得3分，否則不得分。資金分配合理性（2分）項目預(yù)算資金分配依據(jù)充分，資金分配額度合理得2分，否則不得分。過程（15分）資金管理（9分）資金到位率（3分）資金到位率=（實(shí)際到位資金/預(yù)算資金）*100%，資金到位率100%得3分，資金到位率90%以上（含90%）得2分，資金到位率80%-90%得1分，資金到位率80%以下不得分。預(yù)算執(zhí)行率（3分）預(yù)算執(zhí)行率=（實(shí)際支出資金/實(shí)際到位資金）*100%，預(yù)算執(zhí)行率100%得3分，預(yù)算執(zhí)行率90%以上（含90%）得2分，預(yù)算執(zhí)行率80%-90%得1分，預(yù)算執(zhí)行率80%以下不得分。資金使用合規(guī)性（3分）項目資金使用符合財務(wù)管理制度，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，符合項目預(yù)算批復(fù)的用途，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列支出等情況得3分，否則不得分。組織實(shí)施（6分）管理制度健全性（3分）項目制定了相應(yīng)財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度，管理制度合法合規(guī)得3分，否則不得分。制度執(zhí)行有效性（3分）項目遵守相關(guān)法律法規(guī)和有關(guān)管理規(guī)定，手續(xù)完備，資料齊全地3分，否則不得分。產(chǎn)出（40分）產(chǎn)出數(shù)量（6分）綠地施肥、打藥

面積（2分）綠地施肥、打藥面積不低于160萬平方米得2分，150-160萬平方米得1分，150萬平方米以下不得分。綠化養(yǎng)護(hù)保潔面積（2分）綠化養(yǎng)護(hù)保潔面積不低于160萬平方米得2分，150-160萬平方米得1分，150萬平方米以下不得分。苗木補(bǔ)種補(bǔ)栽面積（2分）苗木補(bǔ)種補(bǔ)栽面積不超過34500平方米得2分，超過或者未補(bǔ)栽均不得分。產(chǎn)出質(zhì)量（14分）綠地施肥、打藥

達(dá)標(biāo)率（5分）綠地施肥、打藥達(dá)標(biāo)率95%以上（含95%）得5分，90%-95%（含90%）得4分，80%-90%（含80%）得2分，80%以下不得分。綠化養(yǎng)護(hù)保潔

達(dá)標(biāo)率（5分）綠化養(yǎng)護(hù)保潔達(dá)標(biāo)率95%以上（含95%）得5分，90%-95%（含90%）得4分，80%-90%（含80%）得2分，80%以下不得分。苗木補(bǔ)種補(bǔ)栽驗(yàn)收合格率（4分）苗木補(bǔ)種補(bǔ)栽驗(yàn)收合格率100%得4分，95%以上（含95%）得3分，90%以上（含90%）得2分，80%以上（含80%）得1分，80%以下不得分。產(chǎn)出時效（14分）綠地施肥、打藥完成及時率（5分）綠地施肥、打藥完成及時率100%得5分，95%以上（含95%）得4分，90%以上（含90%）得3分，80%以上（含80%）得2分，80%以下不得分。綠化養(yǎng)護(hù)保潔完成及時率（5分）綠化養(yǎng)護(hù)保潔完成及時率100%得5分，95%以上（含95%）得4分，90%以上（含90%）得3分，80%以上（含80%）得2分，80%以下不得分。苗木補(bǔ)種補(bǔ)栽完成及時率（4分）苗木補(bǔ)種補(bǔ)栽完成及時率100%得4分，95%以上（含95%）得3分，90%以上（含90%）得2分，80%以上（含80%）得1分，80%以下不得分。產(chǎn)出成本（6分）綠化養(yǎng)護(hù)成本（6分）綠化養(yǎng)護(hù)成本不超過1492.26萬元得6分，否則不得分。效益（30分）項目效益（30分）提供就業(yè)崗位數(shù)（10分）提供就業(yè)崗位數(shù)10個以上得10分，否則不得分。區(qū)域綠化覆蓋率（10分）區(qū)域綠化覆蓋率90%以上（含90%）得10分，80%-90%（含80%）得6分，80%以下不得分。社會公眾滿意度（10分）社會公眾滿意度95%以上（含95%）得10分90%-95%（含90%）得8分，80%-90%（含80%）得5分，80%以下不得分。3.評價方法主要采用了文件核查、深度訪談、財務(wù)核查、實(shí)地調(diào)研及問卷調(diào)查等方法，以掌握項目詳細(xì)情況，并對采集的數(shù)據(jù)作詳細(xì)的分析和統(tǒng)計。文件核查主要用以核實(shí)項目立項的規(guī)范性以及項目運(yùn)行的各項要求，從而確定評價的標(biāo)準(zhǔn)和范圍；深度訪談則是對項目實(shí)施負(fù)責(zé)人進(jìn)行，用以從整體上把握項目的基本情況；財務(wù)核查則是通過專業(yè)財務(wù)人員通過查看項目相關(guān)財務(wù)憑證，掌握項目資金的使用情況；實(shí)地調(diào)研則是通過研究員調(diào)查實(shí)地情況，了解掌握項目的產(chǎn)出和效果；問卷調(diào)查則是對項目的相關(guān)受益群體進(jìn)行，了解其對項目實(shí)施的真實(shí)看法及滿意狀況。4.評價標(biāo)準(zhǔn)績效評價標(biāo)準(zhǔn)是指衡量財政支出績效目標(biāo)完成程度的尺度。對于評價指標(biāo)而言，需要通過評價標(biāo)準(zhǔn)來判別評價指標(biāo)的狀況和優(yōu)劣程度。是評價工作的基本準(zhǔn)繩和標(biāo)尺，是最后進(jìn)行評價計分的依據(jù)，它決定了評價目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)以及評價結(jié)果是否公平準(zhǔn)確?？冃е笜?biāo)評價標(biāo)準(zhǔn)主要有：（1）計劃標(biāo)準(zhǔn)以預(yù)先制定的計劃、目標(biāo)、預(yù)算或定額等數(shù)據(jù)作為績效評價標(biāo)準(zhǔn)。計劃值作為評價的指標(biāo)旨在通過將實(shí)際完成值與預(yù)定值對比，找出兩者的差異，從而達(dá)到評價目的。但由于容易受主觀因素影響，計劃標(biāo)準(zhǔn)的制定要求較高。（2）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以某一具體行業(yè)許多個體或某項財政經(jīng)費(fèi)的相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)為樣本，運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計方法，計算和制定的該行業(yè)評價標(biāo)準(zhǔn)。行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)可方便財政部門對各類支出的績效情況進(jìn)行縱向的或橫向的比較分析；行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)具有易取得性、權(quán)威性和客觀性，廣為評價工作者使用，然而行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的充分應(yīng)用需要強(qiáng)大的數(shù)據(jù)資料庫做支撐。（3）歷史標(biāo)準(zhǔn)以績效評價指標(biāo)的歷史數(shù)據(jù)作為樣本，運(yùn)用一定的統(tǒng)計學(xué)方法，計算出各類指標(biāo)的平均歷史水平。在運(yùn)用歷史標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評價時，要對其根據(jù)價格指數(shù)、統(tǒng)計口徑或核算方法的變化對歷史標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修訂和完善。（4）經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)長期的財政經(jīng)濟(jì)活動管理實(shí)踐，由在該領(lǐng)域中具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專家學(xué)者，在經(jīng)過嚴(yán)密分析與研究，得到的有關(guān)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。該標(biāo)準(zhǔn)適用于缺乏同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)比較時用。即便行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)兩者都可得到并使用，如果前者不如后者有權(quán)威性時，為保證評價結(jié)果的認(rèn)可度，也應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，而不是選擇行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。本次評價采用歷史標(biāo)準(zhǔn)及計劃標(biāo)準(zhǔn)。5.評價依據(jù)（1）《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）；（2）《中共江西省委江西省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（贛發(fā)〔2019〕8號）；（3）《中共南昌市委南昌市人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（洪發(fā)〔2019〕13號）；（4）《財政部關(guān)于印發(fā)<項目支出績效評價管理辦法>的通知》（財預(yù)〔2020〕10號）；（5）《南昌市財政局關(guān)于開展2023年度全市預(yù)算單位自評及部門評價工作的通知》（洪財績〔2024〕7號）；（6）其他相關(guān)資料?？冃гu價工作過程實(shí)施本次績效評價，首先根據(jù)項目預(yù)先設(shè)立的績效目標(biāo)、項目管理辦法、專項資金管理辦法、項目實(shí)施方案等資料，選擇合適的評價指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，同時明確本次績效評價的目的、方法、評價的原則、評價標(biāo)準(zhǔn)、時間安排等，形成績效評價工作方案。提交部門審核，并根據(jù)審核意見進(jìn)一步修改和完善績效評價工作方案。然后運(yùn)用科學(xué)的評價方法，對資金使用全過程及其支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀公正的綜合評價，以衡量項目資金的使用績效，同時分析其是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，并以書面形式分析績效優(yōu)劣的原因、造成的不良后果及影響，提出改進(jìn)的意見和建議，最后撰寫績效評價報告。綜合評價情況及評價結(jié)論（一）評分情況一級指標(biāo)二級指標(biāo)三級指標(biāo)評價標(biāo)準(zhǔn)評價得分決策（15分）項目立項（5分）立項依據(jù)充分性（3分）項目立項依據(jù)充分，符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策，符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求，與部門職責(zé)范圍相符得3分，否則不得分。3立項程序規(guī)范性（2分）項目按規(guī)定程序申請設(shè)立，審批文件、材料符合相關(guān)要求得2分，否則不得分。2績效目標(biāo)（5分）績效目標(biāo)合理性（2分）項目績效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容有相關(guān)性，產(chǎn)出效益符合正常業(yè)績水平，績效目標(biāo)與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配得2分，否則不得分。2績效指標(biāo)明確性（3分）項目績效目標(biāo)細(xì)化為可衡量的指標(biāo)值，與項目計劃數(shù)相對應(yīng)得3分，否則不得分。3資金投入（5分）預(yù)算編制科學(xué)性（3分）項目預(yù)算經(jīng)過科學(xué)論證，依據(jù)充分，與項目內(nèi)容匹配得3分，否則不得分。3資金分配合理性（2分）項目預(yù)算資金分配依據(jù)充分，資金分配額度合理得2分，否則不得分。2過程（15分）資金管理（9分）資金到位率（3分）資金到位率=（實(shí)際到位資金/預(yù)算資金）*100%，資金到位率100%得3分，資金到位率90%以上（含90%）得2分，資金到位率80%-90%得1分，資金到位率80%以下不得分。3預(yù)算執(zhí)行率（3分）預(yù)算執(zhí)行率=（實(shí)際支出資金/實(shí)際到位資金）*100%，預(yù)算執(zhí)行率100%得3分，預(yù)算執(zhí)行率90%以上（含90%）得2分，預(yù)算執(zhí)行率80%-90%得1分，預(yù)算執(zhí)行率80%以下不得分。3資金使用合規(guī)性（3分）項目資金使用符合財務(wù)管理制度，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，符合項目預(yù)算批復(fù)的用途，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列支出等情況得3分，否則不得分。3組織實(shí)施（6分）管理制度健全性（3分）項目制定了相應(yīng)財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度，管理制度合法合規(guī)得3分，否則不得分。3制度執(zhí)行有效性（3分）項目遵守相關(guān)法律法規(guī)和有關(guān)管理規(guī)定，手續(xù)完備，資料齊全地3分，否則不得分。3產(chǎn)出（40分）產(chǎn)出數(shù)量（6分）綠地施肥、打藥面積（2分）綠地施肥、打藥面積不低于160萬平方米得2分，150-160萬平方米得1分，150萬平方米以下不得分。2綠化養(yǎng)護(hù)保潔面積（2分）綠化養(yǎng)護(hù)保潔面積不低于160萬平方米得2分，150-160萬平方米得1分，150萬平方米以下不得分。2苗木補(bǔ)種補(bǔ)栽面積（2分）苗木補(bǔ)種補(bǔ)栽面積不超過34500平方米得2分，超過或者未補(bǔ)栽均不得分。2產(chǎn)出質(zhì)量（14分）綠地施肥、打藥達(dá)標(biāo)率（5分）綠地施肥、打藥達(dá)標(biāo)率95%以上（含95%）得5分，90%-95%（含90%）得4分，80%-90%（含80%）得2分，80%以下不得分。5綠化養(yǎng)護(hù)保潔達(dá)標(biāo)率（5分）綠化養(yǎng)護(hù)保潔達(dá)標(biāo)率95%以上（含95%）得5分，90%-95%（含90%）得4分，80%-90%（含80%）得2分，80%以下不得分。5苗木補(bǔ)種補(bǔ)栽驗(yàn)收合格率（4分）苗木補(bǔ)種補(bǔ)栽驗(yàn)收合格率100%得4分，95%以上（含95%）得3分，90%以上（含90%）得2分，80%以上（含80%）得1分，80%以下不得分。4產(chǎn)出時效（14分）綠地施肥、打藥完成及時率（5分）綠地施肥、打藥完成及時率100%得5分，95%以上（含95%）得3分，90%以上（含90%）得2分，80%以上（含80%）得1分，80%以下不得分。2綠化養(yǎng)護(hù)保潔完成及時率（5分）綠化養(yǎng)護(hù)保潔完成及時率100%得5分，95%以上（含95%）得3分，90%以上（含90%）得2分，80%以上（含80%）得1分，80%以下不得分。2苗木補(bǔ)種補(bǔ)栽完成及時率（4分）苗木補(bǔ)種補(bǔ)栽完成及時率100%得4分，95%以上（含95%）得3分，90%以上（含90%）得2分，80%以上（含80%）得1分，80%以下不得分。4產(chǎn)出成本（6分）綠化養(yǎng)護(hù)成本（6分）綠化養(yǎng)護(hù)成本不超過1492.26萬元得6分，否則不得分。6效益（30分）項目效益（30分）提供就業(yè)崗位數(shù)（10分）提供就業(yè)崗位數(shù)10個以上得10分，否則不得分。10區(qū)域綠化覆蓋率（10分）區(qū)域綠化覆蓋率90%以上（含90%）得10分，80%-90%（含80%）得6分，80%以下不得分。10社會公眾滿意度（10分）社會公眾滿意度95%以上（含95%）得10分，90%-95%（含90%）得8分，80%-90%（含80%）得5分，80%以下不得分。10合計94（二）評價結(jié)論評價組圍繞績效評價指標(biāo)體系，對該項目績效進(jìn)行了客觀、公正、合理、有效的評價，最終評價結(jié)果為94分。依據(jù)財政績效評價等級劃分，本項目績效評價等級為“優(yōu)”。四、績效評價指標(biāo)分析（一）項目決策情況1.項目立項（1）立項依據(jù)充分性根據(jù)南昌市人民政府辦公室抄告單（洪府辦字〔2023〕419號和洪府辦字〔2023〕777號），該項目立項依據(jù)充分，符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策，符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求，與部門職責(zé)范圍相符。（2）立項程序規(guī)范性該項目按規(guī)定程序申請設(shè)立，審批文件、材料符合相關(guān)要求。2.績效目標(biāo)（1）績效目標(biāo)合理性該項目設(shè)定有績效目標(biāo)，績效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容具有相關(guān)性，項目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績水平，項目績效目標(biāo)與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配。（2）績效指標(biāo)明確性項目績效目標(biāo)細(xì)化為可衡量的指標(biāo)值，與項目計劃數(shù)相對應(yīng)。3.資金投入（1）預(yù)算編制科學(xué)性該項目根據(jù)資金用途編制項目預(yù)算，細(xì)化明確了各工作內(nèi)容的資金投入使用量，預(yù)算額度測算依據(jù)較充分，同時預(yù)算內(nèi)容與項目內(nèi)容較匹配。（2）資金分配合理性該項目資金主要用于南昌大道、沿江快速路等路段日常管養(yǎng)維護(hù)開支，資金分配額度在預(yù)算編制金額內(nèi)，資金分配依據(jù)充分，資金分配額度合理。（二）項目過程情況1.資金管理（1）資金到位率2023年預(yù)算資金為1437.76025萬元，當(dāng)年市財政局實(shí)際下?lián)?437.76025萬元，資金到位率=（實(shí)際到位資金/預(yù)算資金）*100%=（1437.76025/1437.76025）*100%=100%，資金到位率為100%。（2）預(yù)算執(zhí)行率預(yù)算執(zhí)行率=（實(shí)際支出資金/實(shí)際到位資金）*100%=（1437.76025/1437.76025）*100%=100%，預(yù)算執(zhí)行情況良好，資金使用效率較高。資金使用合規(guī)性該項目資金使用符合財務(wù)管理制度，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，符合項目預(yù)算批復(fù)的用途，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。2.組織實(shí)施（1）管理制度健全性根據(jù)《南昌市園林綠化服務(wù)中心綠化養(yǎng)護(hù)管理考核實(shí)施辦法》和《綠化養(yǎng)護(hù)管理操作規(guī)范》文件，對南昌大道和沿江快速路等路段進(jìn)行管理。（2）制度執(zhí)行有效性該項目制度執(zhí)行情況良好，嚴(yán)格按照《南昌市園林綠化服務(wù)中心綠化養(yǎng)護(hù)管理考核實(shí)施辦法》和《綠化養(yǎng)護(hù)管理操作規(guī)范》要求進(jìn)行管理。根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，本項均符合相關(guān)要求。（三）項目產(chǎn)出情況1.產(chǎn)出數(shù)量（1）綠地施肥、打藥面積根據(jù)項目實(shí)施效益，計劃綠地施肥、打藥面積不低于160萬平方米，實(shí)際面積已達(dá)到160萬平方米。（2）綠化養(yǎng)護(hù)保潔面積根據(jù)項目實(shí)施效益，計劃綠化養(yǎng)護(hù)保潔面積不低于160萬平方米，實(shí)際面積已達(dá)到160萬平方米。（3）苗木補(bǔ)種補(bǔ)栽面積根據(jù)項目實(shí)施效益，計劃苗木補(bǔ)種補(bǔ)栽面積不超過34500平方米，實(shí)際面積34500平方米。2.產(chǎn)出質(zhì)量（1）綠地施肥、打藥達(dá)標(biāo)率根據(jù)項目實(shí)施效益，計劃綠地施肥、打藥達(dá)標(biāo)率達(dá)到95%以上，實(shí)際綠地施肥、打藥達(dá)標(biāo)率為95.17%。（2）綠化養(yǎng)護(hù)保潔達(dá)標(biāo)率根據(jù)項目實(shí)施效益，計劃綠化養(yǎng)護(hù)保潔達(dá)標(biāo)率達(dá)到95%以上，實(shí)際綠化養(yǎng)護(hù)保潔達(dá)標(biāo)率為95.17%。（3）苗木補(bǔ)種補(bǔ)栽驗(yàn)收合格率根據(jù)項目實(shí)施效益，計劃苗木補(bǔ)種補(bǔ)栽驗(yàn)收合格率達(dá)到100%，實(shí)際苗木補(bǔ)種補(bǔ)栽驗(yàn)收合格率為100%。3.產(chǎn)出時效（1）綠地施肥、打藥完成及時率根據(jù)項目實(shí)施效益，該項目包括各類植物病蟲害的防治和施肥工作，綠地施肥、打藥完成及時率為100%，實(shí)際完成及時率為90%。（2）綠化養(yǎng)護(hù)保潔完成及時率根據(jù)項目實(shí)施效益，綠化養(yǎng)護(hù)保潔完成及時率為100%，實(shí)際完成及