外部董事專(zhuān)戶(hù)管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司外部董事專(zhuān)戶(hù)的管理，確保資金安全、透明、高效運(yùn)作，保障外部董事的合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司設(shè)立的外部董事專(zhuān)戶(hù)，以及與該專(zhuān)戶(hù)相關(guān)的所有資金往來(lái)和管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司的相關(guān)規(guī)定，確保專(zhuān)戶(hù)管理合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障專(zhuān)戶(hù)資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。3.獨(dú)立性原則：專(zhuān)戶(hù)資金獨(dú)立核算，與公司其他資金嚴(yán)格區(qū)分，確保資金使用的獨(dú)立性和公正性。4.透明性原則：專(zhuān)戶(hù)資金的收支情況應(yīng)清晰記錄，定期公開(kāi)，接受監(jiān)督。二、專(zhuān)戶(hù)設(shè)立與賬戶(hù)管理（一）專(zhuān)戶(hù)設(shè)立1.根據(jù)公司治理需要，經(jīng)董事會(huì)決議，設(shè)立外部董事專(zhuān)戶(hù)。2.專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、資金安全保障能力強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu)。（二）賬戶(hù)管理1.公司指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)外部董事專(zhuān)戶(hù)的日常管理工作，包括賬戶(hù)信息維護(hù)、資金收付操作等。2.建立專(zhuān)戶(hù)賬戶(hù)檔案，妥善保管開(kāi)戶(hù)許可證、銀行對(duì)賬單、交易記錄等相關(guān)資料。3.定期核對(duì)專(zhuān)戶(hù)賬目，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。三、資金來(lái)源與用途（一）資金來(lái)源1.公司按照規(guī)定提取的外部董事薪酬、津貼等費(fèi)用。2.經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的其他專(zhuān)項(xiàng)資金。（二）資金用途1.支付外部董事的薪酬、津貼、補(bǔ)貼等報(bào)酬。2.報(bào)銷(xiāo)外部董事因履行職責(zé)發(fā)生的合理費(fèi)用，如差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。3.經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的其他與外部董事履職相關(guān)的支出。四、資金收付管理（一）收入管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司薪酬政策和相關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地計(jì)算外部董事的薪酬、津貼等收入，并按時(shí)足額存入專(zhuān)戶(hù)。2.對(duì)于其他專(zhuān)項(xiàng)資金，應(yīng)按照資金來(lái)源渠道和相關(guān)審批程序，及時(shí)辦理入賬手續(xù)。（二）支出管理1.外部董事費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并附上相關(guān)發(fā)票、憑證等資料。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)外部董事簽字確認(rèn)后，按照公司財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行審批。3.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)單，從專(zhuān)戶(hù)中支付相應(yīng)款項(xiàng)。4.對(duì)于大額資金支出，應(yīng)提前向董事會(huì)報(bào)告，并按照董事會(huì)的意見(jiàn)進(jìn)行操作。五、財(cái)務(wù)核算與報(bào)告（一）財(cái)務(wù)核算1.專(zhuān)戶(hù)應(yīng)獨(dú)立設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)專(zhuān)戶(hù)的收支情況進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.每月末，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)編制外部董事專(zhuān)戶(hù)月度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表等。2.季度末和年末，應(yīng)編制專(zhuān)戶(hù)季度和年度財(cái)務(wù)報(bào)告，詳細(xì)反映專(zhuān)戶(hù)資金的收支、結(jié)余情況。3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等相關(guān)部門(mén)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)外部董事專(zhuān)戶(hù)進(jìn)行審計(jì)，檢查資金收支的合規(guī)性、賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.按照要求公開(kāi)專(zhuān)戶(hù)資金的收支情況，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。七、信息披露（一）披露內(nèi)容1.定期在公司官網(wǎng)或其他指定媒體上披露外部董事專(zhuān)戶(hù)的資金收支情況，包括收入來(lái)源、支出項(xiàng)目、金額等。2.披露專(zhuān)戶(hù)管理過(guò)程中的重大事項(xiàng)，如賬戶(hù)變更、資金異常情況等。（二）披露頻率1.年度報(bào)告中應(yīng)詳細(xì)披露外部董事專(zhuān)戶(hù)的全年資金收支情況。2.對(duì)于重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行臨時(shí)披露。八、保密規(guī)定（一）保密范圍1.外部董事專(zhuān)戶(hù)的賬戶(hù)信息、資金收支情況等屬于公司機(jī)密信息。2.涉及外部董事個(gè)人隱私的相關(guān)信息也應(yīng)嚴(yán)格保密。（二）保密措施1.參與專(zhuān)戶(hù)管理的人員應(yīng)簽訂保密協(xié)議，明確保密責(zé)任和義務(wù)。2.對(duì)專(zhuān)戶(hù)相關(guān)資料進(jìn)行嚴(yán)格保管，限制查閱權(quán)限，防止信息泄露。九、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)授權(quán)擅自挪用專(zhuān)戶(hù)資金。2.虛假記錄專(zhuān)戶(hù)資金收支情況。3.違反保密規(guī)定泄露專(zhuān)戶(hù)信息。4.其他違反本制度的行為。（二）處理措施1.對(duì)于違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等處理。2.涉及違法犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。十、附則（一）解釋權(quán)本制度由公