分公司借貨管理制度一、總則1.目的為加強分公司借貨管理，規(guī)范借貨行為，保障公司資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各分公司及所屬部門、員工在經(jīng)營活動中涉及的借貨行為。3.基本原則（1）計劃性原則。借貨應根據(jù)分公司業(yè)務(wù)發(fā)展計劃和實際需求，合理安排，確保借貨用于正當業(yè)務(wù)活動。（2）安全性原則。借貨必須確保資產(chǎn)安全，避免因借貨導致資產(chǎn)損失或損壞。（3）規(guī)范性原則。借貨行為應嚴格按照本制度規(guī)定的流程和審批權(quán)限進行，確保借貨手續(xù)完備、規(guī)范。（4）效益性原則。借貨應注重提高資產(chǎn)使用效益，避免閑置浪費，促進公司業(yè)務(wù)發(fā)展。二、借貨范圍1.固定資產(chǎn)借貨包括房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸工具等價值較高、使用期限較長的資產(chǎn)。2.流動資產(chǎn)借貨包括原材料、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料、貨幣資金等流動性較強的資產(chǎn)。3.無形資產(chǎn)借貨包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)。三、借貨流程1.借貨申請借貨部門或個人應填寫《借貨申請表》，詳細說明借貨資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、借貨用途、借貨期限等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.審批流程（1）借貨金額在[X]元以下的，由分公司負責人審批。（2）借貨金額在[X]元至[X]元之間的，由分公司負責人審核后，報總公司相關(guān)部門負責人審批。（3）借貨金額在[X]元以上的，由分公司負責人、總公司相關(guān)部門負責人審核后，報總公司分管領(lǐng)導審批。3.借貨合同簽訂經(jīng)審批同意借貨的，借貨部門或個人應與資產(chǎn)出借方簽訂借貨合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、借貨期限、借貨費用、資產(chǎn)歸還方式等內(nèi)容。借貨合同應采用書面形式，并由雙方簽字蓋章確認。4.資產(chǎn)交付借貨合同簽訂后，資產(chǎn)出借方應按照合同約定的時間、地點和方式，將借貨資產(chǎn)交付給借貨部門或個人。借貨部門或個人應在資產(chǎn)交付清單上簽字確認，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、交付時間等內(nèi)容。5.借貨期間管理（1）借貨部門或個人應妥善保管借貨資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押、變賣或挪作他用。如因特殊情況需要轉(zhuǎn)借的，應事先征得資產(chǎn)出借方書面同意，并辦理相關(guān)手續(xù)。（2）借貨部門或個人應按照借貨合同約定的用途使用借貨資產(chǎn)，不得改變借貨用途。如因業(yè)務(wù)需要確需改變借貨用途的，應事先征得資產(chǎn)出借方書面同意，并辦理相關(guān)手續(xù)。（3）借貨部門或個人應定期對借貨資產(chǎn)進行檢查和維護，確保資產(chǎn)安全、完好。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或丟失的，應及時報告資產(chǎn)出借方，并按照借貨合同約定承擔相應的賠償責任。（4）借貨部門或個人應按照借貨合同約定的時間和方式歸還借貨資產(chǎn)。如因特殊情況需要延期歸還的，應提前向資產(chǎn)出借方提出書面申請，經(jīng)同意后方可延期歸還。延期歸還的期限不得超過借貨合同約定的借貨期限。6.資產(chǎn)歸還借貨期限屆滿或借貨合同提前終止的，借貨部門或個人應按照借貨合同約定的時間和方式歸還借貨資產(chǎn)。資產(chǎn)出借方應在借貨資產(chǎn)歸還后，對資產(chǎn)進行檢查驗收。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或丟失的，應按照借貨合同約定要求借貨部門或個人承擔相應的賠償責任。四、借貨費用1.借貨費用的種類（1）租金。對于固定資產(chǎn)借貨，資產(chǎn)出借方可以按照市場行情向借貨部門或個人收取租金。租金的計算方式和支付期限應在借貨合同中明確約定。（2）利息。對于貨幣資金借貨，資產(chǎn)出借方可以按照同期銀行貸款利率向借貨部門或個人收取利息。利息的計算方式和支付期限應在借貨合同中明確約定。（3）其他費用。如因借貨資產(chǎn)發(fā)生的運輸費、保險費、維護費等費用，按照借貨合同約定由借貨部門或個人承擔。2.借貨費用的支付方式借貨費用的支付方式應在借貨合同中明確約定。一般情況下，借貨費用可以采用現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬支付等方式。借貨部門或個人應按照借貨合同約定的時間和方式支付借貨費用。五、借貨風險管理1.風險評估公司應定期對借貨業(yè)務(wù)進行風險評估，識別借貨過程中可能存在的風險，如資產(chǎn)損失風險、信用風險、法律風險等，并采取相應的風險應對措施。2.風險控制措施（1）加強借貨審批管理。嚴格按照本制度規(guī)定的審批流程進行借貨審批，確保借貨業(yè)務(wù)的合法性、合理性和安全性。（2）完善借貨合同管理。借貨合同應明確雙方的權(quán)利義務(wù)、借貨期限、借貨費用、資產(chǎn)歸還方式等內(nèi)容，避免因合同條款不明確導致的糾紛和風險。（3）加強借貨期間管理。借貨部門或個人應妥善保管借貨資產(chǎn)，按照借貨合同約定的用途使用借貨資產(chǎn)，定期對借貨資產(chǎn)進行檢查和維護，確保資產(chǎn)安全、完好。（4）建立風險預警機制。公司應建立借貨業(yè)務(wù)風險預警指標體系，對借貨業(yè)務(wù)進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患，并采取相應的風險應對措施。（5）加強內(nèi)部審計監(jiān)督。公司應定期對借貨業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查借貨業(yè)務(wù)的合規(guī)性、合法性和效益性，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，防范借貨風險。六、監(jiān)督與檢查1.監(jiān)督部門公司財務(wù)部門負責對分公司借貨業(yè)務(wù)進行日常監(jiān)督和檢查，確保借貨業(yè)務(wù)符合本制度規(guī)定。2.檢查內(nèi)容（1）借貨業(yè)務(wù)是否按照本制度規(guī)定的流程和審批權(quán)限進行。（2）借貨合同是否簽訂規(guī)范，合同條款是否明確雙方的權(quán)利義務(wù)、借貨期限、借貨費用、資產(chǎn)歸還方式等內(nèi)容。（3）借貨資產(chǎn)是否按照借貨合同約定的用途使用，是否妥善保管，是否存在擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押、變賣或挪作他用的情況。（4）借貨費用是否按照借貨合同約定的時間和方式支付。（5）借貨業(yè)務(wù)是否存在其他違規(guī)行為或風險隱患。3.檢查方式（1）定期檢查。公司財務(wù)部門應定期對分公司借貨業(yè)務(wù)進行檢查，檢查周期為[X]個月。（2）不定期抽查。公司財務(wù)部門應不定期對分公司借貨業(yè)務(wù)進行抽查，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。4.檢查結(jié)果處理（1）對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司財務(wù)部門應及時向分公司負責人反饋，并下達整改通知書，要求分公司限期整改。（2）分公司應按照整改通知書的要求，制定整改措施，明確整改責任人，限期完成整改任務(wù)。整改完成后，分公司應向公司財務(wù)部門提交整改報告，公司財務(wù)部門應進行復查。（3）對于借貨業(yè)務(wù)中存在的違規(guī)行為，公司將按照相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責任人的責任。七、附則1.解釋權(quán)本制度由公司人力資源部負