建筑公司現金管理制度總則一、目的為加強建筑公司現金管理，規(guī)范現金收支行為，保證現金安全，提高現金使用效率，根據國家有關法律法規(guī)和公司財務制度，結合本公司實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于建筑公司及其所屬各項目部、分公司的現金管理。三、管理原則1.嚴格執(zhí)行國家有關現金管理的規(guī)定，不得違反現金使用范圍和限額的規(guī)定。2.實行現金收支兩條線管理，確保現金收入及時入賬，現金支出有合法依據。3.加強現金庫存管理，嚴格控制現金庫存限額，確?，F金安全。4.建立健全現金內部控制制度，加強對現金收付、保管、盤點等環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。四、管理機構及職責1.公司財務部是現金管理的主管部門，負責制定現金管理制度，組織實施現金管理工作，對現金收支、保管等情況進行監(jiān)督和檢查。2.項目部、分公司財務人員負責本單位的現金收付、保管等日常管理工作，按照公司現金管理制度的規(guī)定辦理現金收支業(yè)務，定期進行現金盤點，確?，F金安全。3.公司審計部門負責對現金管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，發(fā)現問題及時提出整改意見。現金收支管理一、現金收入管理1.現金收入包括建筑工程收款、材料銷售收款、設備租賃收款等。2.所有現金收入必須及時入賬，不得坐支現金。3.收款人員應在收到現金后及時開具收款憑證，并將現金存入公司指定的銀行賬戶。4.對于大額現金收入，應及時通知公司財務部，以便財務部做好資金安排。二、現金支出管理1.現金支出包括工資支出、材料采購支出、設備租賃支出、辦公費用支出等。2.現金支出應嚴格按照公司財務制度的規(guī)定辦理，不得擅自擴大現金支出范圍。3.支出人員應填寫現金支出申請單，經部門負責人審核、公司領導審批后，方可辦理現金支出手續(xù)。4.出納人員應根據審批后的現金支出申請單，認真核對現金金額，確?，F金支出的準確性和合法性。5.對于超過現金結算起點（1000元）的支出，應通過銀行轉賬方式辦理，不得使用現金。三、現金備用金管理1.為方便日?，F金支付，公司可設立現金備用金。2.現金備用金的額度由公司財務部根據實際情況確定，一般不超過5000元。3.現金備用金的使用應嚴格控制，不得用于非生產經營活動。4.現金備用金的管理實行專人負責制度，出納人員應定期對現金備用金進行盤點，確?，F金備用金的安全。5.現金備用金的報銷應按照公司財務制度的規(guī)定辦理，報銷時應提供合法有效的報銷憑證。現金庫存管理一、現金庫存限額1.公司根據日?，F金收支情況，合理確定現金庫存限額，一般不超過3天的日?，F金支出量。2.對于偏遠地區(qū)或特殊情況，現金庫存限額可適當放寬，但不得超過5天的日常現金支出量。3.現金庫存限額一經確定，不得隨意變更。如需變更，應報公司財務部審批。二、現金庫存盤點1.出納人員應定期對現金庫存進行盤點，確?，F金庫存的準確性和安全性。2.現金庫存盤點應每月至少進行一次，遇有特殊情況應隨時進行盤點。3.現金庫存盤點應由出納人員、會計人員共同參與，盤點結果應編制現金盤點表，經雙方簽字確認后存檔備查。4.如發(fā)現現金庫存短缺或溢余，應及時查明原因，按照公司財務制度的規(guī)定進行處理?，F金內部控制制度一、崗位分離制度1.現金收付、保管、記賬等崗位應相互分離，不得由一人兼任。2.出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。二、授權審批制度1.現金收支業(yè)務應實行授權審批制度，未經授權不得辦理現金收支業(yè)務。2.現金支出申請單應經部門負責人審核、公司領導審批后方可辦理現金支出手續(xù)。3.對于重大現金收支業(yè)務，應報公司董事會或股東大會審批。三、票據管理制度1.現金收付應使用合法有效的票據，如收據、發(fā)票等。2.票據的領取、使用、保管應建立登記制度，專人負責。3.票據的開具應嚴格按照規(guī)定的格式和內容填寫，不得涂改、偽造。4.已開具的票據應及時入賬，不得留存。四、監(jiān)督檢查制度1.公司財務部應定期對現金管理制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現問題及時糾正。2.審計部門應不定期對現金管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，發(fā)現問題及時提出整改意見。3.對違反現金管理制度的行為，應視情節(jié)輕重給予相應的處罰，情節(jié)嚴重的應追究法律責任。附則一、本制度由公司財