財務中支票管理制度一、總則1.目的為加強公司支票管理，規(guī)范支票使用流程，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在涉及支票支付業(yè)務時的管理。3.職責分工財務部門負責支票的購買、保管、開具及核銷等工作。審核支票支付業(yè)務的真實性、合法性和準確性。定期對支票使用情況進行清查和核對。使用部門根據(jù)實際業(yè)務需求，填寫支票使用申請單，并提交相關證明材料。負責支票的領取、使用和歸還，并確保支票安全。配合財務部門做好支票使用的相關工作。二、支票的購買1.購買流程財務部門根據(jù)公司資金使用計劃和業(yè)務需求，確定支票購買數(shù)量和種類。由財務人員填寫支票購買申請單，注明購買支票的類型、數(shù)量等信息，并提交給財務負責人審批。審批通過后，財務人員攜帶相關證件（如營業(yè)執(zhí)照副本、開戶許可證、法人身份證等）前往銀行購買支票。購買支票后，財務人員應及時登記支票購買日期、支票號碼、數(shù)量等信息，并妥善保管支票。2.購買記錄財務部門應建立支票購買登記簿，詳細記錄每次購買支票的日期、銀行名稱、支票號碼、數(shù)量、購買人等信息。登記簿應定期與銀行對賬單進行核對，確保記錄準確無誤。三、支票的保管1.保管方式支票應存放在專門的保險柜中，保險柜應放置在安全可靠的地方，如財務辦公室。保險柜鑰匙和密碼應由專人負責保管，不得隨意告知他人。2.保管人員職責負責支票的日常保管工作，確保支票安全無損。定期檢查保險柜的安全性，如發(fā)現(xiàn)異常情況應及時報告。嚴格遵守支票保管制度，不得擅自將支票借給他人或帶出公司。3.支票掛失如發(fā)現(xiàn)支票遺失或被盜，保管人員應立即向財務負責人報告，并及時辦理掛失手續(xù)。掛失時應提供支票號碼、金額、出票日期等信息，銀行在核實情況后會進行相應處理。同時，應向公安機關報案，以防止支票被冒用。四、支票的開具1.開具流程使用部門根據(jù)業(yè)務需要，填寫支票使用申請單，注明付款日期、收款單位名稱、金額、用途等信息，并附上相關證明材料（如合同、發(fā)票等）。將支票使用申請單提交給部門負責人審批，審批通過后交財務部門審核。財務部門審核人員對申請單及相關證明材料進行審核，核實業(yè)務的真實性、合法性和準確性。審核無誤后，在支票使用申請單上簽字確認，并安排開具支票。財務人員根據(jù)審核后的支票使用申請單，填寫支票內容，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等。填寫支票時應使用碳素墨水或墨汁，確保字跡清晰、規(guī)范，不得涂改。在支票上加蓋公司財務專用章和法人章，并在支票存根上簽字確認。將支票交給使用部門指定的人員，并辦理交接手續(xù)。交接時應注明支票號碼、金額、收款單位等信息。2.開具要求支票的出票日期應填寫實際出票日期，不得提前或滯后。收款人名稱應填寫全稱，不得簡寫或使用簡稱。金額的大寫和小寫應一致，大寫金額應規(guī)范填寫，防止涂改。用途應填寫明確、具體，與實際業(yè)務相符。支票應在規(guī)定的有效期內使用，超過有效期的支票銀行不予受理。五、支票的使用1.領取與簽收使用部門指定的人員在領取支票時，應在支票使用申請單上簽字確認，并注明領取日期。領取支票后，應妥善保管，不得隨意轉借他人。2.使用規(guī)定支票只能用于公司正常的生產經(jīng)營活動，不得用于非法或違規(guī)用途。使用支票時，應嚴格按照支票使用申請單上注明的用途、金額、收款單位等信息進行支付，不得擅自更改。如因特殊情況需要更改支票信息，應重新填寫支票使用申請單，經(jīng)相關審批流程后重新開具支票。支票的背書轉讓應符合法律法規(guī)的規(guī)定，背書應連續(xù)、清晰，不得附有條件。3.支付憑證使用支票支付后，應及時取得相關支付憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并將支付憑證與支票存根一并粘貼在記賬憑證后，作為記賬依據(jù)。支付憑證應真實、合法、有效，不得偽造或虛開。六、支票的核銷1.核銷流程使用部門在支票支付業(yè)務完成后，應及時將支票存根、支付憑證等相關資料交回財務部門。財務人員對交回的支票存根和支付憑證進行核對，核實支票是否已按規(guī)定使用，支付金額是否與申請單一致，支付憑證是否齊全、合規(guī)等。核對無誤后，在支票使用申請單上注明核銷日期，并將支票存根和支付憑證歸檔保存。定期對支票使用情況進行清查，統(tǒng)計已使用支票的金額、數(shù)量等信息，與銀行對賬單進行核對，確保賬實相符。2.未使用支票的處理如因業(yè)務變更或其他原因導致支票未使用，使用部門應及時將支票交回財務部門。財務人員核對無誤后，在支票上加蓋“作廢”章，并將支票與支票存根一并妥善保管。定期對作廢支票進行清理，登記作廢支票號碼、作廢原因等信息，并按規(guī)定進行銷毀。七、監(jiān)督與檢查1.內部審計公司內部審計部門定期對支票管理制度的執(zhí)行情況進行審計，檢查支票的購買、保管、開具、使用和核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)操作或資金安全隱患。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財務檢查財務部門定期對支票使用情況進行自查，檢查支票的管理是否規(guī)范，使用是否合規(guī)，賬目是否清晰等。對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行整改，并加強對相關人員的培訓和教育。3.違規(guī)處理對于違反支票管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。情節(jié)較輕的，給予警告、批評教育等處理；情節(jié)嚴重的，將追究相關人員的責任，包括經(jīng)濟賠償、行政處罰等；構成犯罪的，依法移送司法機關處理。八、附則1.解釋權本制