煤炭關(guān)聯(lián)資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司煤炭關(guān)聯(lián)資金的管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各子公司涉及煤炭關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.安全性原則：確保資金安全，防止資金被挪用、侵占等風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。4.規(guī)范性原則：建立健全資金管理制度和流程，規(guī)范資金運(yùn)作行為。二、資金管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善煤炭關(guān)聯(lián)資金管理制度及相關(guān)流程。2.負(fù)責(zé)煤炭關(guān)聯(lián)資金的日常核算、賬務(wù)處理和資金報(bào)表編制。3.負(fù)責(zé)審核煤炭關(guān)聯(lián)資金的收支憑證，辦理資金收付業(yè)務(wù)。4.負(fù)責(zé)對煤炭關(guān)聯(lián)資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，定期進(jìn)行資金分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。（二）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)提出煤炭關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)資金需求計(jì)劃，確保資金需求的合理性和準(zhǔn)確性。2.負(fù)責(zé)按照公司資金管理制度和流程，辦理煤炭關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)資金的申請、審批等手續(xù)。3.負(fù)責(zé)跟蹤煤炭關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)資金的使用情況，確保資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效益。4.配合財(cái)務(wù)部門做好資金管理相關(guān)工作，提供必要的財(cái)務(wù)信息和業(yè)務(wù)資料。（三）審批部門1.按照公司授權(quán)審批制度，對煤炭關(guān)聯(lián)資金的收支、使用等事項(xiàng)進(jìn)行審批，確保資金使用符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需求。2.對重大煤炭關(guān)聯(lián)資金事項(xiàng)進(jìn)行集體決策，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)年度煤炭關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)計(jì)劃，結(jié)合市場情況和歷史數(shù)據(jù)，于每年[具體時(shí)間]前編制下一年度煤炭關(guān)聯(lián)資金預(yù)算草案，明確各項(xiàng)資金收支的金額、時(shí)間和用途等。2.預(yù)算草案應(yīng)包括煤炭采購資金預(yù)算、銷售資金預(yù)算、運(yùn)輸資金預(yù)算、關(guān)聯(lián)交易資金預(yù)算等相關(guān)內(nèi)容，并詳細(xì)說明資金需求的依據(jù)和測算過程。3.財(cái)務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司整體資金狀況和財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)，提出調(diào)整建議，形成年度煤炭關(guān)聯(lián)資金預(yù)算方案。（二）預(yù)算審批1.年度煤炭關(guān)聯(lián)資金預(yù)算方案經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)和資金狀況，對預(yù)算方案進(jìn)行審批，審批通過后提交公司總經(jīng)理辦公會審議。3.總經(jīng)理辦公會對年度煤炭關(guān)聯(lián)資金預(yù)算方案進(jìn)行審議，審議通過后報(bào)公司董事會審批。4.經(jīng)董事會審批后的年度煤炭關(guān)聯(lián)資金預(yù)算方案作為公司年度資金管理的依據(jù)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的年度煤炭關(guān)聯(lián)資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金收支的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.如因市場變化、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)偏差，需要調(diào)整預(yù)算的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額和調(diào)整后的預(yù)算安排等。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，按照預(yù)算審批程序進(jìn)行審批。預(yù)算調(diào)整未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自執(zhí)行。四、資金收支管理（一）收入管理1.煤炭關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、坐支或挪用。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)煤炭關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)收入的催收工作，確?？铐?xiàng)按時(shí)收回。對于逾期未收回的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取有效措施進(jìn)行催收。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對煤炭關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)收入的核算和管理，定期與業(yè)務(wù)部門核對收入數(shù)據(jù)，確保收入賬實(shí)相符。（二）支出管理1.煤炭關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司審批制度和預(yù)算安排執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫資金支出申請表，詳細(xì)說明支出事由、金額、支付對象等信息，并按照審批流程提交審批。3.財(cái)務(wù)部門對資金支出申請表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支出是否符合公司規(guī)定、預(yù)算安排和審批程序，相關(guān)憑證是否齊全、合規(guī)等。審核通過后辦理資金支付手續(xù)。4.對于大額資金支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），應(yīng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度，確保資金使用的合理性和安全性。5.嚴(yán)禁通過虛構(gòu)交易、虛開發(fā)票等方式套取公司資金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.根據(jù)煤炭關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和實(shí)際情況，選擇合適的資金結(jié)算方式，包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、網(wǎng)上支付等。2.對于金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)優(yōu)先選擇銀行轉(zhuǎn)賬等安全可靠的結(jié)算方式。（二）結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)部門與供應(yīng)商或客戶簽訂業(yè)務(wù)合同后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交財(cái)務(wù)部門備案。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)合同和資金支付申請，審核無誤后辦理資金結(jié)算手續(xù)。3.在辦理資金結(jié)算時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行結(jié)算規(guī)定填寫結(jié)算憑證，確保憑證信息準(zhǔn)確無誤。4.對于涉及銀行承兌匯票等票據(jù)結(jié)算的業(yè)務(wù)，應(yīng)加強(qiáng)票據(jù)管理，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和有效性。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立票據(jù)臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的出票日期、到期日期、金額、承兌銀行等信息，并跟蹤票據(jù)的到期兌付情況。六、資金監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)防范（一）資金監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全煤炭關(guān)聯(lián)資金監(jiān)控機(jī)制，定期對資金收支情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常資金流動和潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實(shí)相符。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，防止資金被非法轉(zhuǎn)移。3.建立資金預(yù)警指標(biāo)體系，設(shè)定合理的資金預(yù)警閾值，如資金余額低于一定金額、資金周轉(zhuǎn)率低于一定水平等。當(dāng)資金指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施進(jìn)行處理。（二）風(fēng)險(xiǎn)防范1.識別和評估煤炭關(guān)聯(lián)資金管理中的各類風(fēng)險(xiǎn)，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。2.加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，及時(shí)了解金融政策和市場動態(tài)，合理安排資金，降低資金成本和風(fēng)險(xiǎn)。3.建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，定期對煤炭關(guān)聯(lián)資金管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性和資金使用效益等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。4.加強(qiáng)對相關(guān)人員的培訓(xùn)和教育，提高資金管理意識和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，確保資金管理工作的規(guī)范、有序進(jìn)行。七、信息披露與溝通（一）信息披露1.按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對煤炭關(guān)聯(lián)資金管理情況進(jìn)行信息披露，確保信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.信息披露內(nèi)容應(yīng)包括煤炭關(guān)聯(lián)資金的收支情況、資金使用效益分析、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況等。3.信息披露方式可通過公司網(wǎng)站、定期報(bào)告、臨時(shí)公告等形式進(jìn)行。（二）溝通協(xié)調(diào)1.建立健全煤炭關(guān)聯(lián)資金管理的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門、審批部門等之間的溝通與協(xié)作。2.定期召開資金管理工作會議，通報(bào)資金管理情況，分析存在的問題，研究解決措施，確保資金管理工作順利進(jìn)行。3.業(yè)務(wù)部門在資金管理過程中遇到問題或發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)，應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，共同協(xié)商解決方案。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)資金管理工作中的重大事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止1.本制度根據(jù)國家