出納現(xiàn)金保管理制度一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金保管的安全性和規(guī)范性，確保公司資金的安全與完整，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體涉及現(xiàn)金收付及保管的出納人員。3.基本原則現(xiàn)金保管應(yīng)遵循安全、準(zhǔn)確、及時(shí)的原則，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度。二、現(xiàn)金保管場(chǎng)所及設(shè)施要求1.保管場(chǎng)所公司應(yīng)設(shè)置專門(mén)的現(xiàn)金保管室，用于存放現(xiàn)金、有價(jià)證券等重要財(cái)物。現(xiàn)金保管室應(yīng)具備良好的安全防護(hù)設(shè)施，如防盜門(mén)、防盜窗、監(jiān)控設(shè)備等。現(xiàn)金保管室應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，避免現(xiàn)金受潮、發(fā)霉或被盜。2.保管設(shè)施配備專用的保險(xiǎn)柜，用于存放現(xiàn)金、有價(jià)證券、印章等重要物品。保險(xiǎn)柜應(yīng)符合國(guó)家安全標(biāo)準(zhǔn)，具備良好的防盜、防火、防潮性能。保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼鎖，并定期更換密碼。密碼應(yīng)嚴(yán)格保密，不得泄露給無(wú)關(guān)人員。在現(xiàn)金保管室內(nèi)應(yīng)配備必要的消防器材，如滅火器、滅火器具等，以防止火災(zāi)事故的發(fā)生。三、現(xiàn)金保管人員職責(zé)1.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收付、保管工作，確?，F(xiàn)金收付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。每日下班前，應(yīng)將當(dāng)日現(xiàn)金收入及時(shí)存入銀行，不得留存大量現(xiàn)金在保險(xiǎn)柜內(nèi)。定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、印章等重要物品，確保其安全完整。不得將保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼交予他人代管。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管室的安全規(guī)定，不得擅自離崗，不得讓無(wú)關(guān)人員進(jìn)入現(xiàn)金保管室。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)負(fù)責(zé)監(jiān)督出納人員的現(xiàn)金保管工作，定期對(duì)現(xiàn)金保管情況進(jìn)行檢查。審核現(xiàn)金收付憑證，確?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的合法性和合規(guī)性。對(duì)現(xiàn)金保管過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理，重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。3.公司領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)負(fù)責(zé)審批現(xiàn)金保管制度和相關(guān)業(yè)務(wù)流程，確保制度的合理性和有效性。對(duì)現(xiàn)金保管工作進(jìn)行全面監(jiān)督，對(duì)重大現(xiàn)金保管問(wèn)題進(jìn)行決策。四、現(xiàn)金收付管理1.現(xiàn)金收入管理公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)、足額存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。出納人員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)開(kāi)具合法有效的收款收據(jù)，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。收款收據(jù)應(yīng)按順序編號(hào)，不得跳號(hào)、重號(hào)。收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金的真?zhèn)?，如發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)予以沒(méi)收，并及時(shí)報(bào)告公安機(jī)關(guān)。對(duì)于大額現(xiàn)金收入，應(yīng)提前與銀行預(yù)約，確?，F(xiàn)金能夠安全、及時(shí)存入銀行。2.現(xiàn)金支出管理公司現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理。出納人員在支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核付款憑證，確保付款憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍進(jìn)行支付，不得超范圍支付現(xiàn)金。對(duì)于大額現(xiàn)金支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式，以確保資金安全。支付現(xiàn)金后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并由收款人簽字確認(rèn)。五、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度1.盤(pán)點(diǎn)周期出納人員應(yīng)每日對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤(pán)點(diǎn)，每月至少抽查一次。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)不定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行突擊盤(pán)點(diǎn)，以檢查現(xiàn)金保管情況。2.盤(pán)點(diǎn)方法現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)應(yīng)采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，即出納人員在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員的監(jiān)督下，對(duì)保險(xiǎn)柜內(nèi)的現(xiàn)金進(jìn)行逐一清點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)金實(shí)存數(shù)與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表。3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理如現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)結(jié)果賬實(shí)相符，應(yīng)在現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表上簽字確認(rèn)。如現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)結(jié)果賬實(shí)不符，應(yīng)根據(jù)差異情況進(jìn)行分析處理。如屬于現(xiàn)金短缺，應(yīng)及時(shí)查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任；如屬于現(xiàn)金溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，將溢余現(xiàn)金交回財(cái)務(wù)部門(mén)。對(duì)于現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。六、現(xiàn)金保管安全措施1.安全保衛(wèi)措施現(xiàn)金保管室應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，確保24小時(shí)不間斷監(jiān)控。監(jiān)控錄像應(yīng)保存至少30天，以備查閱?，F(xiàn)金保管室應(yīng)配備防盜門(mén)、防盜窗等安全防護(hù)設(shè)施，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其安全可靠。出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管室的安全規(guī)定，不得擅自離崗，不得讓無(wú)關(guān)人員進(jìn)入現(xiàn)金保管室。如遇特殊情況需要進(jìn)入現(xiàn)金保管室，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在相關(guān)人員的陪同下進(jìn)行。2.防火措施現(xiàn)金保管室內(nèi)應(yīng)配備必要的消防器材，如滅火器、滅火器具等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其性能良好。出納人員應(yīng)熟悉消防器材的使用方法，如遇火災(zāi)事故，應(yīng)及時(shí)報(bào)警，并采取相應(yīng)的滅火措施?，F(xiàn)金保管室內(nèi)不得存放易燃、易爆物品，不得私拉亂接電線，不得使用明火。3.應(yīng)急處理措施公司應(yīng)制定現(xiàn)金保管應(yīng)急預(yù)案，明確在發(fā)生火災(zāi)、盜竊、搶劫等突發(fā)事件時(shí)的應(yīng)急處理措施。出納人員應(yīng)熟悉應(yīng)急預(yù)案的內(nèi)容，并定期進(jìn)行演練，確保在突發(fā)事件發(fā)生時(shí)能夠迅速、有效地采取應(yīng)對(duì)措施。如遇突發(fā)事件，出納人員應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，配合相關(guān)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查處理。七、印章管理1.印章種類公司涉及現(xiàn)金保管的印章主要包括財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章等。2.印章保管財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人保管，法人章應(yīng)由法定代表人或其授權(quán)人員保管。印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，不得將印章隨意放置或交予他人代管。如因工作需要暫時(shí)離開(kāi)崗位，應(yīng)將印章交予財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定的其他人員代管。印章保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守印章使用規(guī)定，不得擅自使用印章。如遇特殊情況需要使用印章，應(yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理。3.印章使用印章使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可使用。印章使用時(shí)，應(yīng)在《印章使用登記表》上登記使用日期、使用部門(mén)、使用內(nèi)容、批準(zhǔn)人等信息，并由使用人簽字確認(rèn)。印章使用后，應(yīng)及時(shí)歸還印章保管人員，并在《印章使用登記表》上注明歸還日期。八、有價(jià)證券管理1.有價(jià)證券種類公司涉及現(xiàn)金保管的有價(jià)證券主要包括國(guó)庫(kù)券、企業(yè)債券、股票等。2.有價(jià)證券保管有價(jià)證券應(yīng)與現(xiàn)金分開(kāi)保管，存放在專門(mén)的保險(xiǎn)柜內(nèi)。有價(jià)證券保管人員應(yīng)妥善保管有價(jià)證券，不得將有價(jià)證券隨意放置或交予他人代管。如因工作需要暫時(shí)離開(kāi)崗位，應(yīng)將有價(jià)證券交予財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定的其他人員代管。有價(jià)證券保管人員應(yīng)定期對(duì)有價(jià)證券進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)有價(jià)證券短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。3.有價(jià)證券使用有價(jià)證券的使用應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理。有價(jià)證券使用時(shí)，應(yīng)在《有價(jià)證券使用登記表》上登記使用日期、使用部門(mén)、使用內(nèi)容、批準(zhǔn)人等信息，并由使用人簽字確認(rèn)。有價(jià)證券使用后，應(yīng)及時(shí)歸還有價(jià)證券保管人員，并在《有價(jià)證券使用登記表》上注明歸還日期。九、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金保管情況進(jìn)行檢查，確保現(xiàn)金保管制度的執(zhí)行情況良好。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期對(duì)現(xiàn)金保管人員的工作進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金保管情況進(jìn)行審計(jì)，檢查現(xiàn)金保管制度的執(zhí)行情況和資金的安全情況。2.外部監(jiān)督公司應(yīng)接受國(guó)家相關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，如財(cái)政部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等。公司應(yīng)積極配合外部監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。十、違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度的出納人員，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰對(duì)于情節(jié)較輕的，