華萊士現(xiàn)金管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范華萊士現(xiàn)金管理流程，確保公司現(xiàn)金資產(chǎn)的安全、完整，提高現(xiàn)金使用效率，保障公司財(cái)務(wù)活動的正常進(jìn)行。2.適用范圍本制度適用于華萊士旗下所有門店及涉及現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的部門。3.基本原則安全性原則：確保現(xiàn)金存放、保管和收付過程中的安全，防止現(xiàn)金被盜、被搶、丟失等情況發(fā)生。準(zhǔn)確性原則：現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的記錄必須準(zhǔn)確無誤，做到賬實(shí)相符。及時性原則：現(xiàn)金的收付和結(jié)算應(yīng)及時處理，不得拖延，確保資金的正常流轉(zhuǎn)。合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度。二、現(xiàn)金收付管理1.收款管理收款方式現(xiàn)金收款：門店直接收取顧客支付的現(xiàn)金。電子支付收款：包括但不限于微信支付、支付寶支付、銀行卡支付等，通過相關(guān)收款設(shè)備進(jìn)行收款操作。收款流程顧客點(diǎn)餐：顧客在門店點(diǎn)餐，服務(wù)員記錄訂單信息。收款結(jié)算：顧客選擇支付方式后，收銀員按照相應(yīng)流程進(jìn)行收款操作。對于現(xiàn)金收款，應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金金額，確認(rèn)無誤后收款；對于電子支付收款，應(yīng)確保收款設(shè)備正常運(yùn)行，收款信息準(zhǔn)確無誤，并及時與支付平臺進(jìn)行核對。開具票據(jù)：根據(jù)收款情況，為顧客開具相應(yīng)的發(fā)票或收據(jù)。發(fā)票開具應(yīng)符合國家稅收法規(guī)要求，收據(jù)開具應(yīng)注明收款日期、金額、收款方式等信息。收款記錄：收銀員應(yīng)在每日營業(yè)結(jié)束后，將收款明細(xì)錄入門店收銀系統(tǒng)，并打印收款日報(bào)表。收款日報(bào)表應(yīng)包括收款日期、收款方式、收款金額、顧客數(shù)量等信息。收款核對每日核對：門店店長或指定的核對人員應(yīng)在每日營業(yè)結(jié)束后，對當(dāng)日收款金額進(jìn)行核對。核對內(nèi)容包括現(xiàn)金收款金額與收銀系統(tǒng)記錄是否一致、電子支付收款記錄與支付平臺數(shù)據(jù)是否一致等。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。定期核對：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對門店收款情況進(jìn)行抽查核對，確保收款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.付款管理付款范圍采購付款：用于支付門店原材料、設(shè)備、用品等采購款項(xiàng)。員工薪酬支付：發(fā)放員工工資、獎金、福利等。費(fèi)用報(bào)銷支付：支付員工因公發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)等費(fèi)用。其他付款：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，支付的其他相關(guān)款項(xiàng)。付款流程申請審批：付款申請部門應(yīng)填寫付款申請表，詳細(xì)注明付款事由、金額、收款單位等信息，并按照公司審批流程進(jìn)行審批。審批流程應(yīng)根據(jù)付款金額大小設(shè)定不同的審批層級，確保付款事項(xiàng)得到適當(dāng)?shù)氖跈?quán)。審核付款：財(cái)務(wù)部門收到付款申請表后，應(yīng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括付款申請是否符合公司規(guī)定、審批手續(xù)是否齊全、付款金額是否準(zhǔn)確等。審核無誤后，按照公司資金安排進(jìn)行付款操作。支付方式選擇：根據(jù)付款金額和收款單位情況，選擇合適的支付方式。對于金額較小的付款，可以選擇現(xiàn)金支付；對于金額較大或收款單位要求轉(zhuǎn)賬支付的，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行支付。付款記錄：財(cái)務(wù)人員應(yīng)在付款完成后，及時記錄付款日期、金額、收款單位、支付方式等信息，并編制付款憑證。付款憑證應(yīng)作為財(cái)務(wù)記賬的依據(jù)。付款監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對付款業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查付款流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、付款金額是否準(zhǔn)確等。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時整改，并追究相關(guān)人員責(zé)任。外部監(jiān)督：接受公司內(nèi)部審計(jì)部門和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，確保付款業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)和公司制度要求。三、現(xiàn)金庫存管理1.庫存限額設(shè)定財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)門店的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)等因素，合理核定各門店的現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額應(yīng)滿足門店日常經(jīng)營現(xiàn)金收付的需要，同時避免現(xiàn)金閑置和風(fēng)險(xiǎn)。門店現(xiàn)金庫存限額一經(jīng)核定，不得隨意變更。如需調(diào)整，應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。2.庫存現(xiàn)金保管門店應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管區(qū)域，配備必要的安全設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、監(jiān)控設(shè)備等，確保現(xiàn)金存放安全?，F(xiàn)金應(yīng)按照面值分類存放，整齊有序，便于清點(diǎn)和核對。門店店長或指定的保管人員應(yīng)負(fù)責(zé)現(xiàn)金保管工作，不得將現(xiàn)金保管職責(zé)委托他人。每日營業(yè)結(jié)束后，應(yīng)將現(xiàn)金及時存入保險(xiǎn)柜，并妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼。3.庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)門店應(yīng)每日進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由店長或指定的核對人員負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)督?，F(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)在營業(yè)結(jié)束后進(jìn)行，盤點(diǎn)時應(yīng)將保險(xiǎn)柜內(nèi)的現(xiàn)金與收銀系統(tǒng)記錄的現(xiàn)金收款金額進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行處理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對門店現(xiàn)金庫存進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，檢查現(xiàn)金保管情況和盤點(diǎn)記錄的真實(shí)性。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時督促門店整改，并追究相關(guān)人員責(zé)任。4.現(xiàn)金繳存銀行門店應(yīng)按照財(cái)務(wù)部門規(guī)定的時間和方式，及時將超出庫存限額的現(xiàn)金繳存銀行。繳存現(xiàn)金時，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、金額、收款銀行等信息。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，確保銀行存款余額準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整。四、現(xiàn)金收支憑證管理1.憑證種類發(fā)票：用于對外銷售商品或提供服務(wù)時開具給顧客的收款憑證，是國家稅收征管的重要依據(jù)。收據(jù)：用于收取現(xiàn)金或其他款項(xiàng)時開具給付款方的收款憑證，分為內(nèi)部收據(jù)和外部收據(jù)。內(nèi)部收據(jù)用于公司內(nèi)部往來款項(xiàng)的收付，外部收據(jù)用于收取不屬于應(yīng)稅范圍的款項(xiàng)。付款憑證：用于記錄公司對外支付款項(xiàng)的憑證，包括支票存根、銀行轉(zhuǎn)賬憑證、現(xiàn)金付款憑證等。2.憑證填制要求發(fā)票填制：發(fā)票應(yīng)按照國家稅收法規(guī)要求，如實(shí)填寫發(fā)票抬頭、商品或服務(wù)名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際交易相符，不得虛開發(fā)票。收據(jù)填制：收據(jù)應(yīng)注明收款日期、收款單位、付款單位、收款金額、收款事由等信息，并加蓋財(cái)務(wù)專用章或收款專用章。收據(jù)內(nèi)容應(yīng)清晰、準(zhǔn)確，不得涂改。付款憑證填制：付款憑證應(yīng)注明付款日期、付款單位、收款單位、付款金額、付款事由等信息，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。付款憑證應(yīng)與付款申請、審批文件等相關(guān)資料相互印證，確保付款業(yè)務(wù)真實(shí)、合法。3.憑證審核與保管憑證審核：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立嚴(yán)格的憑證審核制度，對現(xiàn)金收支憑證進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括憑證填制是否規(guī)范、內(nèi)容是否真實(shí)、審批手續(xù)是否齊全等。審核無誤的憑證方可作為記賬依據(jù)。憑證保管：現(xiàn)金收支憑證應(yīng)按照會計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行妥善保管。憑證保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)要求，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批和處理。五、現(xiàn)金管理監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的合規(guī)性、現(xiàn)金庫存的安全性等。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對門店現(xiàn)金管理工作的日常指導(dǎo)和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。2.外部監(jiān)督接受國家財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供現(xiàn)金管理相關(guān)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。根據(jù)外部監(jiān)督檢查意見，及時整改存在的問題，完善現(xiàn)金管理制度。3.違規(guī)處理對于違反現(xiàn)金管理制度的