糧庫(kù)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度總則1.目的為了加強(qiáng)糧庫(kù)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，確保糧庫(kù)各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合糧庫(kù)實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于糧庫(kù)全體員工。3.基本原則嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度及本單位的有關(guān)規(guī)定，確保報(bào)銷憑證真實(shí)、合法、有效。堅(jiān)持勤儉節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益。實(shí)行“一支筆”審批制度，明確審批權(quán)限和流程，確保報(bào)銷事項(xiàng)審批規(guī)范、高效。財(cái)務(wù)報(bào)銷流程1.報(bào)銷人填寫報(bào)銷單報(bào)銷人應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式填寫報(bào)銷單，包括日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷事項(xiàng)、金額等內(nèi)容。報(bào)銷單應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整，不得涂改、挖補(bǔ)。如有錯(cuò)誤，應(yīng)重新填寫。2.部門負(fù)責(zé)人審核報(bào)銷人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行審核，并簽署意見。審核內(nèi)容包括：報(bào)銷事項(xiàng)是否符合本部門工作需要，金額是否合理，相關(guān)證明材料是否齊全等。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，報(bào)銷金額是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，審批手續(xù)是否齊全等。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷，并要求報(bào)銷人補(bǔ)充或更正相關(guān)材料。4.審批人審批根據(jù)糧庫(kù)的審批權(quán)限，由相應(yīng)的審批人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷單及相關(guān)附件，簽署審批意見。對(duì)于重大事項(xiàng)的報(bào)銷，應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。5.報(bào)銷付款經(jīng)審批同意報(bào)銷的，財(cái)務(wù)人員按照規(guī)定的支付方式辦理報(bào)銷付款手續(xù)。對(duì)于現(xiàn)金報(bào)銷，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在報(bào)銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，并支付現(xiàn)金；對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬報(bào)銷，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照?qǐng)?bào)銷人提供的銀行賬號(hào)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定1.差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)用員工因公務(wù)出差，乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具的，應(yīng)按照規(guī)定的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：飛機(jī)：處級(jí)及以上干部可乘坐頭等艙，其他人員可乘坐經(jīng)濟(jì)艙?；疖嚕禾幖?jí)及以上干部可乘坐軟席（軟座、軟臥），其他人員可乘坐硬席（硬座、硬臥）。乘坐高鐵、動(dòng)車的，處級(jí)及以上干部可乘坐一等座，其他人員可乘坐二等座。輪船：處級(jí)及以上干部可乘坐二等艙，其他人員可乘坐三等艙。因特殊情況需要乘坐飛機(jī)商務(wù)艙、火車軟臥等高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)交通工具的，應(yīng)事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。市內(nèi)交通費(fèi)：出差人員市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行包干使用，按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天80元。出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應(yīng)向接待單位或其他單位交納相關(guān)費(fèi)用，并在報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)時(shí)扣除相應(yīng)金額。住宿費(fèi)用員工出差住宿費(fèi)用應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：一線城市：處級(jí)及以上干部每人每天不超過800元，其他人員每人每天不超過500元。二線城市：處級(jí)及以上干部每人每天不超過600元，其他人員每人每天不超過400元。三線及以下城市：處級(jí)及以上干部每人每天不超過400元，其他人員每人每天不超過300元。實(shí)際發(fā)生住宿費(fèi)用低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷；高于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超出部分由個(gè)人自理?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)出差人員伙食補(bǔ)助費(fèi)按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天100元。出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，應(yīng)向接待單位交納相關(guān)費(fèi)用，并在報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)時(shí)扣除相應(yīng)金額。2.辦公用品及設(shè)備購(gòu)置報(bào)銷規(guī)定辦公用品及設(shè)備購(gòu)置應(yīng)按照糧庫(kù)的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行，由專人負(fù)責(zé)采購(gòu)。購(gòu)置辦公用品及設(shè)備時(shí)，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，并附詳細(xì)的清單。清單應(yīng)注明物品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容。辦公用品及設(shè)備購(gòu)置金額在1000元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；購(gòu)置金額在1000元以上（含1000元）的，由單位領(lǐng)導(dǎo)審批。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，確因工作需要發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，并注明招待對(duì)象、事由、人數(shù)等內(nèi)容。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷金額應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待情況相符，不得虛增或虛列。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照糧庫(kù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.會(huì)議費(fèi)報(bào)銷規(guī)定會(huì)議費(fèi)應(yīng)按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供會(huì)議通知、會(huì)議議程、參會(huì)人員名單、會(huì)議費(fèi)用明細(xì)清單等相關(guān)證明材料。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷金額應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的會(huì)議費(fèi)用相符，不得虛增或虛列。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照糧庫(kù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5.培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定員工參加培訓(xùn)應(yīng)按照糧庫(kù)的培訓(xùn)計(jì)劃進(jìn)行，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后參加。培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)證書等相關(guān)證明材料。培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷金額應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)用相符，不得虛增或虛列。培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照糧庫(kù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。報(bào)銷憑證要求1.發(fā)票要求報(bào)銷憑證必須是合法有效的發(fā)票。發(fā)票應(yīng)具備以下內(nèi)容：發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，不得開具虛假發(fā)票。2.其他憑證要求除發(fā)票外，報(bào)銷憑證還可以是財(cái)政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、稅務(wù)部門監(jiān)制的收款收據(jù)、火車票、飛機(jī)票、船票等。報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，不得偽造、變?cè)?。?bào)銷憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫，內(nèi)容完整，字跡清晰。審批權(quán)限1.報(bào)銷金額在500元以下的由部門負(fù)責(zé)人審批。2.報(bào)銷金額在500元以上（含500元）至2000元以下的由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.報(bào)銷金額在2000元以上（含2000元）的由單位主要領(lǐng)導(dǎo)審批。報(bào)銷時(shí)間規(guī)定1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。逾期未辦理的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。2.對(duì)于跨年度的費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)在次年的1月31日前辦理完畢。逾期未辦理的，財(cái)務(wù)部門不再受理。財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)糧庫(kù)的財(cái)務(wù)報(bào)銷情況進(jìn)行檢查，確保報(bào)銷事項(xiàng)符合本制度的規(guī)定。2.對(duì)于違反本制度的報(bào)銷行為，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷，并責(zé)令報(bào)銷人改正。情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。