借支金額管理制度總則1.目的為規(guī)范公司借支金額管理，加強資金內(nèi)部控制，確保公司資金安全、合理使用，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則計劃性原則：借支應(yīng)根據(jù)工作需要，提前制定計劃，避免隨意借支。合理性原則：借支金額應(yīng)與實際工作需求相符，不得超額借支。及時性原則：借支款項應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)歸還或核銷，不得拖延。責(zé)任明確原則：明確借支人和審批人的責(zé)任，確保借支款項的安全和合理使用。借支范圍1.因公出差借支：員工因公務(wù)需要到外地出差，可預(yù)借差旅費。2.業(yè)務(wù)招待借支：因業(yè)務(wù)需要進行招待活動，可預(yù)借業(yè)務(wù)招待費。3.零星采購借支：因工作需要購買零星辦公用品、設(shè)備等，可預(yù)借采購款。4.其他特殊情況借支：如因突發(fā)事件等特殊原因需要借支的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可借支。借支流程1.借支申請員工如需借支，應(yīng)填寫《借支申請表》，詳細(xì)注明借支事由、金額、預(yù)計還款日期等信息。借支申請表應(yīng)按規(guī)定層級審批，審批通過后方可借支。2.審批流程部門負(fù)責(zé)人審批：借支人所在部門負(fù)責(zé)人對借支事項的真實性、合理性進行審核，簽署意見。財務(wù)負(fù)責(zé)人審批：財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對借支金額的合理性、資金來源等進行審核，簽署意見。公司領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)借支金額大小，由相應(yīng)級別的公司領(lǐng)導(dǎo)進行審批。借支金額較小的，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批；借支金額較大的，由公司總經(jīng)理審批。3.借支辦理經(jīng)審批通過的借支申請，借支人憑審批后的《借支申請表》到財務(wù)部門辦理借支手續(xù)。財務(wù)部門根據(jù)審批意見，核實借支人借款額度，如在借款額度內(nèi)，予以辦理借支，將款項支付給借支人。4.借支款項使用借支人應(yīng)按照借支申請用途使用借支款項，不得挪作他用。借支人在使用借支款項過程中，應(yīng)保留相關(guān)票據(jù)，作為報銷和還款的依據(jù)。借支金額標(biāo)準(zhǔn)1.因公出差借支標(biāo)準(zhǔn)出差借支金額根據(jù)出差地點、時間、任務(wù)等因素確定。一般情況下，國內(nèi)出差借支金額不超過預(yù)計差旅費總額的[X]%，國際出差借支金額不超過預(yù)計差旅費總額的[X]%。具體借支標(biāo)準(zhǔn)如下：一線城市：每天借支金額不超過[X]元。二線城市：每天借支金額不超過[X]元。三線及以下城市：每天借支金額不超過[X]元。2.業(yè)務(wù)招待借支標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待借支應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、招待對象等因素合理確定借支金額。每次借支金額一般不超過[X]元，特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可適當(dāng)提高借支額度。3.零星采購借支標(biāo)準(zhǔn)零星采購借支金額根據(jù)采購項目金額確定。采購金額在[X]元以下的，借支金額不超過采購金額的[X]%；采購金額在[X]元以上的，借支金額不超過采購金額的[X]%。4.其他特殊情況借支標(biāo)準(zhǔn)其他特殊情況借支金額由公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實際情況審批確定。借支期限1.因公出差借支期限員工出差歸來后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷和還款手續(xù)。如因特殊原因不能按時歸還借支款項的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并辦理延期還款手續(xù)。延期還款期限最長不超過[X]個工作日。2.業(yè)務(wù)招待借支期限業(yè)務(wù)招待活動結(jié)束后，借支人應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷和還款手續(xù)。如因特殊原因不能按時歸還借支款項的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并辦理延期還款手續(xù)。延期還款期限最長不超過[X]個工作日。3.零星采購借支期限零星采購?fù)瓿珊?，借支人?yīng)在[X]個工作日內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷和還款手續(xù)。如因特殊原因不能按時歸還借支款項的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并辦理延期還款手續(xù)。延期還款期限最長不超過[X]個工作日。4.其他特殊情況借支期限其他特殊情況借支款項的還款期限由公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實際情況確定。借支款項的歸還與核銷1.借支款項的歸還借支人應(yīng)按照借支期限及時歸還借支款項。歸還借支款項時，應(yīng)填寫《還款申請表》，注明借支日期、借支金額、還款金額等信息。財務(wù)部門收到還款申請后，核實還款金額，如無誤，辦理還款手續(xù)，收回借支款項。2.借支款項的核銷借支人使用借支款項后，應(yīng)及時到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。報銷時，應(yīng)提供合法、有效的票據(jù)，并填寫《費用報銷單》，注明借支日期、借支金額、報銷金額等信息。財務(wù)部門根據(jù)借支申請和報銷憑證，對借支款項進行核銷。如報銷金額小于借支金額，借支人應(yīng)歸還剩余借支款項；如報銷金額大于借支金額，財務(wù)部門應(yīng)補足差額。監(jiān)督與檢查1.財務(wù)部門監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)定期對借支款項的使用情況進行檢查，核實借支款項是否按規(guī)定用途使用，是否按時歸還或核銷。如發(fā)現(xiàn)借支款項存在問題，財務(wù)部門應(yīng)及時向借支人及相關(guān)部門提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對借支金額管理制度的執(zhí)行情況進行審計，檢查借支流程是否規(guī)范，借支金額是否合理，借支款項是否及時歸還或核銷等。如發(fā)現(xiàn)違反借支金額管理制度的行為，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出審計意見，并督促相關(guān)部門進行整改。3.違規(guī)處理對于違反借支金額管理制度的員工，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處