企業(yè)現(xiàn)金管理制度一、總則（一）目的為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，保證現(xiàn)金的安全與合理使用，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在辦理與現(xiàn)金有關的經(jīng)濟業(yè)務時的管理。（三）基本原則1.嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。3.簡化手續(xù)，方便業(yè)務，提高資金使用效率。二、現(xiàn)金使用范圍1.職工工資、津貼。2.個人勞務報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金收付管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司的現(xiàn)金收入應及時入賬，不得坐支現(xiàn)金。所有現(xiàn)金收入，包括銷售款、租金收入、押金收入等，必須由出納人員收取，并開具收款收據(jù)或發(fā)票。2.收款人員應在收到現(xiàn)金后，立即將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶，并在當日下班前將現(xiàn)金繳存情況告知財務負責人。3.對于超過規(guī)定限額的現(xiàn)金收入，如大額銷售款等，應提前與銀行預約，確?？铐椖軌虬踩⒓皶r地存入銀行。（二）現(xiàn)金支出管理1.現(xiàn)金支出必須嚴格按照規(guī)定的用途和審批程序進行。所有現(xiàn)金支出業(yè)務，均需由經(jīng)辦人員填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并按規(guī)定權(quán)限審批。2.審批流程：金額在[X]元以下的現(xiàn)金支出，由部門負責人審批。金額在[X]元至[X]元之間的現(xiàn)金支出，由部門負責人審核后，報財務負責人審批。金額在[X]元以上的現(xiàn)金支出，由部門負責人、財務負責人審核后，報公司總經(jīng)理審批。3.出納人員應根據(jù)審批后的付款申請單支付現(xiàn)金，并在付款后加蓋“現(xiàn)金付訖”章。4.對于現(xiàn)金支出的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，必須真實、合法、有效，并經(jīng)審核無誤后方可作為記賬依據(jù)。原始憑證應粘貼整齊，注明用途、金額、日期等信息。5.嚴禁白條抵庫，任何人不得以任何理由用白條或其他不符合規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。四、現(xiàn)金庫存管理1.公司應根據(jù)日?，F(xiàn)金收支業(yè)務量，合理核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。2.出納人員應嚴格遵守現(xiàn)金庫存限額規(guī)定，不得超限額留存現(xiàn)金。超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。3.公司應建立現(xiàn)金盤點制度，由財務負責人定期或不定期對現(xiàn)金進行盤點。盤點時，出納人員必須在場，盤點結(jié)果應如實記錄，并編制現(xiàn)金盤點表。4.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應及時查明原因，并按規(guī)定進行處理。屬于記賬錯誤的，應及時調(diào)整賬目；屬于出納人員責任的，應追究其責任；屬于無法查明原因的長款，應計入營業(yè)外收入；屬于無法查明原因的短款，應由出納人員賠償。五、現(xiàn)金報銷管理（一）報銷憑證要求1.所有現(xiàn)金報銷必須取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、車票、機票等。原始憑證應注明日期、內(nèi)容、金額、付款單位等信息，并加蓋收款單位公章或財務專用章。2.發(fā)票應符合國家稅務部門的規(guī)定，發(fā)票內(nèi)容應真實、完整，不得涂改、挖補。對于不符合規(guī)定的發(fā)票，財務部門有權(quán)拒絕報銷。3.報銷憑證應按照公司規(guī)定的格式粘貼整齊，不得隨意粘貼或折疊。（二）報銷流程1.經(jīng)辦人員應在業(yè)務發(fā)生后及時整理報銷憑證，并填寫報銷單。報銷單應注明報銷日期、報銷部門、報銷事由、金額等信息，并簽字確認。2.將填寫好的報銷單及原始憑證提交給部門負責人審核。部門負責人應根據(jù)業(yè)務實際情況，對報銷內(nèi)容的真實性、合理性進行審核，并簽字確認。3.經(jīng)部門負責人審核后的報銷單，報財務負責人審批。財務負責人應重點審核報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及金額的準確性，并簽字確認。4.財務負責人審批通過后，報銷單提交給出納人員。出納人員應根據(jù)審批后的報銷單支付現(xiàn)金，并在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。（三）報銷時間規(guī)定1.為了保證公司財務工作的及時性和準確性，原則上當月發(fā)生的費用應在次月[X]日前報銷完畢。2.對于特殊情況需要延遲報銷的，經(jīng)辦人員應提前向財務負責人說明原因，并經(jīng)批準后方可延遲報銷。六、現(xiàn)金日記賬管理1.出納人員應按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，設置現(xiàn)金日記賬，逐筆記錄現(xiàn)金收支業(yè)務?，F(xiàn)金日記賬應使用訂本式賬簿，不得跳行、隔頁。2.現(xiàn)金日記賬應根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付款憑證及所附原始憑證逐日逐筆登記，做到日清月結(jié)。每日終了，應計算當日現(xiàn)金收入、支出合計數(shù)及結(jié)余數(shù)，并與實際庫存現(xiàn)金進行核對，確保賬實相符。3.月末，現(xiàn)金日記賬應與總賬進行核對，保證賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)賬賬不符或賬實不符，應及時查明原因，并進行調(diào)整。七、現(xiàn)金安全管理1.公司應加強現(xiàn)金安全防范措施，確?，F(xiàn)金存放場所的安全。現(xiàn)金應存放在專門的保險柜內(nèi)，并放置在安全可靠的房間。2.保險柜應設置密碼和鑰匙，密碼和鑰匙應由不同人員分別保管。出納人員離開工作崗位時，應將現(xiàn)金存入保險柜，并鎖好保險柜。3.加強對出納人員的安全教育，提高其安全意識。出納人員應嚴格遵守現(xiàn)金安全管理制度，不得擅自將現(xiàn)金借給他人或挪用現(xiàn)金。4.公司應安裝必要的安全監(jiān)控設備，對現(xiàn)金存放場所進行實時監(jiān)控，確?，F(xiàn)金安全。八、監(jiān)督與檢查1.公司財務部門應定期對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收支是否合規(guī)、現(xiàn)金庫存是否賬實相符、現(xiàn)金日記賬記錄是否準確等。2.公司內(nèi)部審計部門應不定期對現(xiàn)金管理情況進行審計監(jiān)督，確?，F(xiàn)金管理制度的有效執(zhí)行。審計部門有權(quán)調(diào)閱相關憑證、賬簿及報表等資料，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為應及時提出整改意見，并追究相關人員的責任。3.