房產(chǎn)公司現(xiàn)金管理制度總則一、目的為加強房產(chǎn)公司的現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，確保公司現(xiàn)金的安全、完整，提高現(xiàn)金使用效率，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項目公司、分公司的現(xiàn)金管理。三、管理原則1.嚴格執(zhí)行國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，不得違反現(xiàn)金使用范圍和限額的規(guī)定。2.實行現(xiàn)金收支兩條線管理，確?，F(xiàn)金收入及時入賬，現(xiàn)金支出嚴格審批。3.建立健全現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，加強對現(xiàn)金收付、保管、盤點等環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。4.嚴禁白條抵庫，不得私設(shè)小金庫，確?，F(xiàn)金賬實相符。四、管理機構(gòu)及職責(zé)1.財務(wù)部是公司現(xiàn)金管理的主管部門，負責(zé)公司現(xiàn)金管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督檢查。2.出納人員負責(zé)公司現(xiàn)金的收付、保管和盤點等工作，嚴格按照本制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。3.會計人員負責(zé)公司現(xiàn)金的核算和賬務(wù)處理，定期與出納人員核對現(xiàn)金賬目，確保賬實相符。4.審計部門負責(zé)對公司現(xiàn)金管理情況進行審計監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見?，F(xiàn)金收支管理一、現(xiàn)金收入管理1.公司的現(xiàn)金收入主要包括銷售房款、租金收入、利息收入等。2.所有現(xiàn)金收入必須及時入賬，不得坐支現(xiàn)金。出納人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后，及時開具收款收據(jù)，并將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶。3.對于銷售房款等大額現(xiàn)金收入，應(yīng)在收到現(xiàn)金后立即存入銀行，不得留存過夜。4.對于租金收入等日?，F(xiàn)金收入，應(yīng)在收到現(xiàn)金后及時存入銀行，不得超過規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額。二、現(xiàn)金支出管理1.公司的現(xiàn)金支出主要包括日常辦公費用、工資福利支出、采購支出等。2.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴格按照公司的審批程序進行審批，未經(jīng)批準不得支付現(xiàn)金。3.對于日常辦公費用等小額現(xiàn)金支出，應(yīng)使用現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票支付，不得直接支付現(xiàn)金。4.對于工資福利支出等大額現(xiàn)金支出，應(yīng)提前編制現(xiàn)金支付計劃，經(jīng)批準后按照計劃支付現(xiàn)金。5.對于采購支出等特殊現(xiàn)金支出，應(yīng)按照公司的采購制度進行審批，并在支付現(xiàn)金前核實采購物品的數(shù)量、質(zhì)量和價格等情況。三、現(xiàn)金備用金管理1.公司為滿足日常零星現(xiàn)金支出的需要，可以設(shè)立現(xiàn)金備用金?，F(xiàn)金備用金的額度由財務(wù)部根據(jù)公司的實際情況確定，并報公司領(lǐng)導(dǎo)批準。2.現(xiàn)金備用金的使用應(yīng)嚴格按照規(guī)定的用途和范圍進行，不得挪作他用。3.出納人員應(yīng)定期對現(xiàn)金備用金進行盤點，確保現(xiàn)金備用金的安全和完整。4.現(xiàn)金備用金的報銷應(yīng)按照公司的報銷制度進行審批，報銷時應(yīng)提供合法有效的報銷憑證。四、現(xiàn)金收付憑證管理1.公司的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須取得合法有效的憑證，如收款收據(jù)、發(fā)票、支票等。2.出納人員應(yīng)認真審核現(xiàn)金收付憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的憑證有權(quán)拒絕辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。3.出納人員應(yīng)及時將現(xiàn)金收付憑證傳遞給會計人員進行賬務(wù)處理，確保現(xiàn)金賬目的準確和完整。4.會計人員應(yīng)定期對現(xiàn)金收付憑證進行整理和歸檔，妥善保管現(xiàn)金收付憑證，以備查閱?，F(xiàn)金保管與盤點一、現(xiàn)金保管1.公司的現(xiàn)金應(yīng)存放在保險柜內(nèi)，保險柜應(yīng)設(shè)置密碼，并定期更換密碼。2.出納人員應(yīng)妥善保管保險柜的鑰匙，不得將鑰匙交給他人保管。3.現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期對保險柜進行檢查，確保保險柜的安全和完整。4.對于超過規(guī)定庫存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時存入銀行，不得留存公司。二、現(xiàn)金盤點1.公司應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，盤點工作由出納人員和會計人員共同負責(zé)。2.現(xiàn)金盤點應(yīng)在下班前或無現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時進行，盤點時應(yīng)將現(xiàn)金全部取出，逐一清點。3.現(xiàn)金盤點應(yīng)編制現(xiàn)金盤點表，盤點表應(yīng)注明盤點時間、盤點人員、現(xiàn)金余額等內(nèi)容，并由盤點人員和監(jiān)盤人員簽字確認。4.現(xiàn)金盤點中發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時查明原因，并按照公司的有關(guān)規(guī)定進行處理。附則一、本制