房產(chǎn)公司現(xiàn)金管理制度總則一、目的為加強(qiáng)房產(chǎn)公司的現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，確保公司現(xiàn)金的安全、完整，提高現(xiàn)金使用效率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項(xiàng)目公司、分公司的現(xiàn)金管理。三、管理原則1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，不得違反現(xiàn)金使用范圍和限額的規(guī)定。2.實(shí)行現(xiàn)金收支兩條線管理，確保現(xiàn)金收入及時(shí)入賬，現(xiàn)金支出嚴(yán)格審批。3.建立健全現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收付、保管、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。4.嚴(yán)禁白條抵庫，不得私設(shè)小金庫，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部是公司現(xiàn)金管理的主管部門，負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督檢查。2.出納人員負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收付、保管和盤點(diǎn)等工作，嚴(yán)格按照本制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。3.會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的核算和賬務(wù)處理，定期與出納人員核對(duì)現(xiàn)金賬目，確保賬實(shí)相符。4.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。現(xiàn)金收支管理一、現(xiàn)金收入管理1.公司的現(xiàn)金收入主要包括銷售房款、租金收入、利息收入等。2.所有現(xiàn)金收入必須及時(shí)入賬，不得坐支現(xiàn)金。出納人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后，及時(shí)開具收款收據(jù)，并將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶。3.對(duì)于銷售房款等大額現(xiàn)金收入，應(yīng)在收到現(xiàn)金后立即存入銀行，不得留存過夜。4.對(duì)于租金收入等日常現(xiàn)金收入，應(yīng)在收到現(xiàn)金后及時(shí)存入銀行，不得超過規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額。二、現(xiàn)金支出管理1.公司的現(xiàn)金支出主要包括日常辦公費(fèi)用、工資福利支出、采購支出等。2.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司的審批程序進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得支付現(xiàn)金。3.對(duì)于日常辦公費(fèi)用等小額現(xiàn)金支出，應(yīng)使用現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票支付，不得直接支付現(xiàn)金。4.對(duì)于工資福利支出等大額現(xiàn)金支出，應(yīng)提前編制現(xiàn)金支付計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后按照計(jì)劃支付現(xiàn)金。5.對(duì)于采購支出等特殊現(xiàn)金支出，應(yīng)按照公司的采購制度進(jìn)行審批，并在支付現(xiàn)金前核實(shí)采購物品的數(shù)量、質(zhì)量和價(jià)格等情況。三、現(xiàn)金備用金管理1.公司為滿足日常零星現(xiàn)金支出的需要，可以設(shè)立現(xiàn)金備用金?，F(xiàn)金備用金的額度由財(cái)務(wù)部根據(jù)公司的實(shí)際情況確定，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.現(xiàn)金備用金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和范圍進(jìn)行，不得挪作他用。3.出納人員應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金備用金的安全和完整。4.現(xiàn)金備用金的報(bào)銷應(yīng)按照公司的報(bào)銷制度進(jìn)行審批，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供合法有效的報(bào)銷憑證。四、現(xiàn)金收付憑證管理1.公司的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須取得合法有效的憑證，如收款收據(jù)、發(fā)票、支票等。2.出納人員應(yīng)認(rèn)真審核現(xiàn)金收付憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，對(duì)不符合規(guī)定的憑證有權(quán)拒絕辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。3.出納人員應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金收付憑證傳遞給會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，確?，F(xiàn)金賬目的準(zhǔn)確和完整。4.會(huì)計(jì)人員應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收付憑證進(jìn)行整理和歸檔，妥善保管現(xiàn)金收付憑證，以備查閱?，F(xiàn)金保管與盤點(diǎn)一、現(xiàn)金保管1.公司的現(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置密碼，并定期更換密碼。2.出納人員應(yīng)妥善保管保險(xiǎn)柜的鑰匙，不得將鑰匙交給他人保管。3.現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期對(duì)保險(xiǎn)柜進(jìn)行檢查，確保保險(xiǎn)柜的安全和完整。4.對(duì)于超過規(guī)定庫存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得留存公司。二、現(xiàn)金盤點(diǎn)1.公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)工作由出納人員和會(huì)計(jì)人員共同負(fù)責(zé)。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)在下班前或無現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)進(jìn)行，盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)將現(xiàn)金全部取出，逐一清點(diǎn)。3.現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)表應(yīng)注明盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人員、現(xiàn)金余額等內(nèi)容，并由盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)。4.現(xiàn)金盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照公司的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。附則一、本制