服裝財(cái)務(wù)制度管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程，保障公司財(cái)務(wù)安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.規(guī)范性原則：規(guī)范財(cái)務(wù)核算、審批、報(bào)銷等流程。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金使用。審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。管理財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核。2.會(huì)計(jì)職責(zé)按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制。3.出納職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等。協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)核對工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)于每年[具體時(shí)間]前提交下一年度部門預(yù)算草案，包括收入、成本、費(fèi)用等項(xiàng)目。2.財(cái)務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。3.公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核通過后，報(bào)董事會(huì)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。（三）預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率等。3.預(yù)算考核結(jié)果與部門績效掛鉤，作為部門和員工獎(jiǎng)懲的依據(jù)。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道。2.籌集資金應(yīng)遵循合法、合理、及時(shí)的原則，確保資金來源可靠。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好資金籌集的計(jì)劃和組織工作，及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)。（二）資金使用1.公司資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金用于公司主營業(yè)務(wù)和發(fā)展需要。2.各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算支出。3.大額資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策，確保資金使用安全。（三）資金結(jié)算1.公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保資金收付安全、及時(shí)、準(zhǔn)確。2.現(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，超過規(guī)定限額的現(xiàn)金支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3.銀行存款應(yīng)定期進(jìn)行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對資金流動(dòng)性、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行監(jiān)控和分析。2.加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，制定合理的信用政策，及時(shí)催收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。3.合理控制負(fù)債規(guī)模，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購置申請，填寫固定資產(chǎn)購置申請表。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由采購部門負(fù)責(zé)采購。3.固定資產(chǎn)購置應(yīng)遵循性價(jià)比原則，選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商。（二）固定資產(chǎn)驗(yàn)收1.固定資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知使用部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行驗(yàn)收。2.使用部門負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)的價(jià)格、發(fā)票等進(jìn)行審核。3.驗(yàn)收合格后，填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)。（三）固定資產(chǎn)折舊1.公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)提。2.折舊年限按照國家相關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況確定。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用。（四）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等。2.固定資產(chǎn)處置應(yīng)填寫固定資產(chǎn)處置申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行。3.固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置凈損益計(jì)入當(dāng)期損益。六、成本費(fèi)用管理（一）成本核算1.公司應(yīng)建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項(xiàng)目和成本計(jì)算方法。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照成本核算制度，對公司產(chǎn)品成本或服務(wù)成本進(jìn)行核算。3.成本核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)，為公司成本控制和定價(jià)決策提供依據(jù)。（二）費(fèi)用報(bào)銷1.員工因工作需要發(fā)生的費(fèi)用支出，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷。2.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，對不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證予以退回。（三）費(fèi)用控制1.公司應(yīng)建立費(fèi)用控制制度，對各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行限額控制。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，確保費(fèi)用不超過預(yù)算。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施，降低費(fèi)用水平。七、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理（一）報(bào)銷流程1.員工填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等。2.將報(bào)銷單及相關(guān)附件提交部門負(fù)責(zé)人審核。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，提交財(cái)務(wù)部門審核。4.財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.審批通過后，出納辦理報(bào)銷付款手續(xù)。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.公司制定各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)等。2.員工應(yīng)嚴(yán)格按照報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分不予報(bào)銷。（三）報(bào)銷期限1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[規(guī)定時(shí)間]內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。2.逾期未報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理。八、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，定期對公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容和方法。3.審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行。2.對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.接受公司內(nèi)部其他部門和外部審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)資料等。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，確保檔案資料齊全、完整。2.按照檔案管理要求，對檔案進(jìn)行分類、編號、裝訂。（三）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放于安全、保密的場所。2.檔案保管期限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批