服裝財務(wù)制度管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作流程，保障公司財務(wù)安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.真實性原則：財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。3.規(guī)范性原則：規(guī)范財務(wù)核算、審批、報銷等流程。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)（一）財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算工作。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善公司財務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、決算報告。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金使用。審核重要財務(wù)事項，為公司決策提供財務(wù)支持。管理財務(wù)團(tuán)隊，組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核。2.會計職責(zé)按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度，進(jìn)行會計核算。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)分析和預(yù)算編制。3.出納職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等。協(xié)助會計做好財務(wù)核對工作。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)于每年[具體時間]前提交下一年度部門預(yù)算草案，包括收入、成本、費(fèi)用等項目。2.財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案。3.公司年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核通過后，報董事會審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。（三）預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率等。3.預(yù)算考核結(jié)果與部門績效掛鉤，作為部門和員工獎懲的依據(jù)。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道。2.籌集資金應(yīng)遵循合法、合理、及時的原則，確保資金來源可靠。3.財務(wù)部門應(yīng)做好資金籌集的計劃和組織工作，及時辦理相關(guān)手續(xù)。（二）資金使用1.公司資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金用于公司主營業(yè)務(wù)和發(fā)展需要。2.各項費(fèi)用支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算支出。3.大額資金支出應(yīng)實行集體決策，確保資金使用安全。（三）資金結(jié)算1.公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保資金收付安全、及時、準(zhǔn)確。2.現(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，超過規(guī)定限額的現(xiàn)金支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3.銀行存款應(yīng)定期進(jìn)行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。（四）資金風(fēng)險管理1.公司應(yīng)建立資金風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對資金流動性、債務(wù)風(fēng)險等進(jìn)行監(jiān)控和分析。2.加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，制定合理的信用政策，及時催收賬款，降低壞賬風(fēng)險。3.合理控制負(fù)債規(guī)模，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低財務(wù)風(fēng)險。五、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購置申請，填寫固定資產(chǎn)購置申請表。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由采購部門負(fù)責(zé)采購。3.固定資產(chǎn)購置應(yīng)遵循性價比原則，選擇質(zhì)量可靠、價格合理的供應(yīng)商。（二）固定資產(chǎn)驗收1.固定資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知使用部門和財務(wù)部門進(jìn)行驗收。2.使用部門負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進(jìn)行驗收，財務(wù)部門負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)的價格、發(fā)票等進(jìn)行審核。3.驗收合格后，填寫固定資產(chǎn)驗收單，辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)。（三）固定資產(chǎn)折舊1.公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計提。2.折舊年限按照國家相關(guān)規(guī)定和公司實際情況確定。3.財務(wù)部門應(yīng)定期計提固定資產(chǎn)折舊，計入相關(guān)成本費(fèi)用。（四）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置包括出售、報廢、毀損等。2.固定資產(chǎn)處置應(yīng)填寫固定資產(chǎn)處置申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行。3.固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時入賬，處置凈損益計入當(dāng)期損益。六、成本費(fèi)用管理（一）成本核算1.公司應(yīng)建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。2.財務(wù)部門應(yīng)按照成本核算制度，對公司產(chǎn)品成本或服務(wù)成本進(jìn)行核算。3.成本核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時，為公司成本控制和定價決策提供依據(jù)。（二）費(fèi)用報銷1.員工因工作需要發(fā)生的費(fèi)用支出，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行報銷。2.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等。3.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。（三）費(fèi)用控制1.公司應(yīng)建立費(fèi)用控制制度，對各項費(fèi)用支出進(jìn)行限額控制。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，確保費(fèi)用不超過預(yù)算。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施，降低費(fèi)用水平。七、財務(wù)報銷管理（一）報銷流程1.員工填寫費(fèi)用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等。2.將報銷單及相關(guān)附件提交部門負(fù)責(zé)人審核。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，提交財務(wù)部門審核。4.財務(wù)部門審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.審批通過后，出納辦理報銷付款手續(xù)。（二）報銷標(biāo)準(zhǔn)1.公司制定各項費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)，包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)等。2.員工應(yīng)嚴(yán)格按照報銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分不予報銷。（三）報銷期限1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[規(guī)定時間]內(nèi)辦理報銷手續(xù)。2.逾期未報銷的，財務(wù)部門有權(quán)不予受理。八、財務(wù)審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動等進(jìn)行審計。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)制定審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容和方法。3.審計結(jié)束后，應(yīng)出具審計報告，提出審計意見和建議。（二）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對公司財務(wù)活動的日常監(jiān)督，確保財務(wù)制度的執(zhí)行。2.對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.接受公司內(nèi)部其他部門和外部審計、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查。九、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、審計報告、稅務(wù)資料等。（二）檔案整理1.財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)檔案進(jìn)行整理，確保檔案資料齊全、完整。2.按照檔案管理要求，對檔案進(jìn)行分類、編號、裝訂。（三）檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放于安全、保密的場所。2.檔案保管期限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批