房地產(chǎn)公司票據(jù)管理制度總則一、目的為加強(qiáng)房地產(chǎn)公司票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的申領(lǐng)、使用、保管和核銷等行為，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，提高財(cái)務(wù)管理水平，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于房地產(chǎn)公司及其所屬各項(xiàng)目公司、分公司、辦事處等所有涉及票據(jù)管理的部門和人員。三、管理原則1.合法性原則：票據(jù)的申領(lǐng)、使用、保管和核銷等行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.真實(shí)性原則：票據(jù)所記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)、合法、有效，不得虛構(gòu)或偽造票據(jù)。3.完整性原則：票據(jù)必須按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫完整，不得缺項(xiàng)、漏項(xiàng)或涂改。4.及時(shí)性原則：票據(jù)的申領(lǐng)、使用、保管和核銷等行為必須及時(shí)進(jìn)行，不得拖延或積壓。5.安全性原則：票據(jù)必須妥善保管，防止丟失、被盜、被損毀或被偽造等情況的發(fā)生。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門（1）負(fù)責(zé)制定和完善公司票據(jù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。（2）負(fù)責(zé)票據(jù)的申領(lǐng)、發(fā)放、使用、保管和核銷等日常管理工作。（3）負(fù)責(zé)票據(jù)的會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性。（4）負(fù)責(zé)與銀行等票據(jù)相關(guān)單位的溝通和協(xié)調(diào)，處理票據(jù)相關(guān)事宜。2.業(yè)務(wù)部門（1）負(fù)責(zé)按照公司規(guī)定的程序和要求申領(lǐng)和使用票據(jù)，確保票據(jù)的使用符合公司業(yè)務(wù)需求。（2）負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行登記和管理，及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋票據(jù)使用情況。（3）負(fù)責(zé)對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門。3.其他部門（1）配合財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門做好票據(jù)管理工作，提供必要的支持和協(xié)助。（2）不得私自留存或使用公司票據(jù)，不得將公司票據(jù)用于非公司業(yè)務(wù)用途。票據(jù)的種類和范圍一、票據(jù)的種類1.發(fā)票（1）增值稅專用發(fā)票：用于銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)或服務(wù)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，可用于抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。（2）增值稅普通發(fā)票：用于銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)或服務(wù)等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不得用于抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。（3）其他發(fā)票：如農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票等，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和公司業(yè)務(wù)需求使用。2.收據(jù)（1）收款收據(jù)：用于收取款項(xiàng)，如預(yù)收房款、代收款項(xiàng)等。（2）退款收據(jù)：用于退還已收取的款項(xiàng)。3.支票（1）現(xiàn)金支票：用于支取現(xiàn)金。（2）轉(zhuǎn)賬支票：用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算。4.匯票（1）銀行匯票：由銀行簽發(fā)，用于異地結(jié)算。（2）商業(yè)匯票：由企業(yè)簽發(fā)，分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，用于同城或異地結(jié)算。二、票據(jù)的范圍1.公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所涉及的各種票據(jù)，包括上述種類的票據(jù)。2.公司內(nèi)部使用的各種票據(jù)，如借款單、報(bào)銷單、付款申請(qǐng)單等。票據(jù)的申領(lǐng)和發(fā)放一、票據(jù)的申領(lǐng)1.業(yè)務(wù)部門需要使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫《票據(jù)申領(lǐng)單》，注明票據(jù)種類、用途、數(shù)量等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.《票據(jù)申領(lǐng)單》應(yīng)提交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后，根據(jù)公司規(guī)定的票據(jù)申領(lǐng)程序和權(quán)限進(jìn)行審批。3.經(jīng)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)放票據(jù)，并在《票據(jù)申領(lǐng)單》上注明發(fā)放日期、票據(jù)號(hào)碼等信息。二、票據(jù)的發(fā)放1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立票據(jù)登記簿，對(duì)發(fā)放的票據(jù)進(jìn)行登記，包括票據(jù)種類、號(hào)碼、發(fā)放日期、領(lǐng)用人等信息。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司規(guī)定的票據(jù)發(fā)放程序和權(quán)限進(jìn)行發(fā)放，確保票據(jù)的發(fā)放符合公司規(guī)定。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)的發(fā)放情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決票據(jù)管理中存在的問(wèn)題。票據(jù)的使用和保管一、票據(jù)的使用1.業(yè)務(wù)部門在使用票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行填寫和使用，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性。2.票據(jù)的填寫應(yīng)規(guī)范、清晰，不得缺項(xiàng)、漏項(xiàng)或涂改。票據(jù)上的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，不得虛構(gòu)或偽造票據(jù)。3.業(yè)務(wù)部門在使用票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)將票據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核和記賬，不得拖延或積壓。4.財(cái)務(wù)部門在審核票據(jù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行審核，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性。對(duì)于不符合規(guī)定的票據(jù)，應(yīng)及時(shí)要求業(yè)務(wù)部門進(jìn)行整改或重新開具。二、票據(jù)的保管1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施，確保票據(jù)的安全。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立票據(jù)保管制度，對(duì)票據(jù)進(jìn)行分類、編號(hào)、登記和歸檔，確保票據(jù)的有序管理。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理票據(jù)丟失、被盜、被損毀或被偽造等情況。4.業(yè)務(wù)部門在使用票據(jù)后，應(yīng)將票據(jù)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行保管，不得私自留存或使用。對(duì)于需要留存的票據(jù)，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行留存，并妥善保管。票據(jù)的核銷和歸檔一、票據(jù)的核銷1.業(yè)務(wù)部門在完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)將票據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行核銷，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性。2.對(duì)于增值稅專用發(fā)票，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證，并在認(rèn)證通過(guò)后及時(shí)進(jìn)行核銷。對(duì)于增值稅普通發(fā)票，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在發(fā)票開具后及時(shí)進(jìn)行核銷。3.對(duì)于支票、匯票等其他票據(jù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在票據(jù)到期后及時(shí)進(jìn)行兌付或結(jié)算，并在兌付或結(jié)算后及時(shí)進(jìn)行核銷。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立票據(jù)核銷制度，對(duì)核銷的票據(jù)進(jìn)行登記和歸檔，確保票據(jù)的核銷有據(jù)可查。二、票據(jù)的歸檔1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)核銷后的票據(jù)進(jìn)行歸檔管理。歸檔的票據(jù)應(yīng)按照票據(jù)種類、號(hào)碼、日期等順序進(jìn)行排列，并建立索引目錄，便于查閱和管理。2.歸檔的票據(jù)應(yīng)保存一定的期限，具體期限根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定確定。超過(guò)保存期限的票據(jù)，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)歸檔的票據(jù)進(jìn)行檢查和清理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理票據(jù)歸檔中存在的問(wèn)題。票據(jù)的監(jiān)督和檢查一、內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)管理情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查應(yīng)包括票據(jù)的申領(lǐng)、發(fā)放、使用、保管、核銷和歸檔等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保票據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。3.內(nèi)部監(jiān)督檢查結(jié)果應(yīng)形成書面報(bào)告，報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門，并作為績(jī)效考核的依據(jù)之一。二、外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受稅務(wù)、審計(jì)等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，配合外部監(jiān)督機(jī)