跨地區(qū)支票管理制度一、總則（一）目的為加強公司跨地區(qū)支票的管理，規(guī)范支票使用流程，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及跨地區(qū)支票收付業(yè)務(wù)的所有部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：支票的開具、使用和管理必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。2.準確性原則：確保支票信息填寫準確無誤，包括出票日期、收款人、金額、用途等，避免因信息錯誤導(dǎo)致支票無效或引發(fā)其他問題。3.安全性原則：加強支票的保管和傳遞過程中的安全防范措施，防止支票丟失、被盜用或篡改。4.及時性原則：支票的開具和使用應(yīng)及時、高效，避免因延誤影響業(yè)務(wù)正常進行。二、支票的購買與保管（一）購買1.公司指定專人負責(zé)支票的購買工作，該人員應(yīng)具備良好的財務(wù)知識和職業(yè)道德。2.購買支票時，需填寫支票購買憑證，注明購買支票的種類、數(shù)量等信息，并經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審批。3.購買回來的支票應(yīng)及時登記入賬，詳細記錄支票的號碼、購買日期、有效期等信息。（二）保管1.支票應(yīng)存放在專門的保險柜中，由專人負責(zé)保管。保險柜鑰匙和密碼應(yīng)嚴格保密，不得隨意告知他人。2.保管人員應(yīng)定期對支票進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)支票丟失或短缺，應(yīng)立即報告財務(wù)負責(zé)人，并采取相應(yīng)的補救措施。3.支票的存放地點應(yīng)安全可靠，避免受到火災(zāi)、水災(zāi)、盜竊等意外事件的影響。三、支票的開具（一）開具流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要，填寫支票領(lǐng)用申請單，注明收款人、金額、用途等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審批。2.將支票領(lǐng)用申請單提交給財務(wù)部門，財務(wù)人員對申請單進行審核，核實業(yè)務(wù)的真實性和資金的合理性。審核通過后，在支票領(lǐng)用申請單上簽字確認。3.財務(wù)人員根據(jù)審核后的支票領(lǐng)用申請單開具支票。開具支票時，應(yīng)嚴格按照規(guī)定填寫出票日期、收款人、金額、用途等信息，并確保字跡清晰、不得涂改。4.在支票上加蓋公司財務(wù)專用章和法定代表人或授權(quán)代理人的印章。印章應(yīng)分開保管，由不同人員負責(zé)加蓋，以確保印章使用的安全性。5.開具后的支票應(yīng)及時交給業(yè)務(wù)部門，并辦理交接手續(xù)。交接時，雙方應(yīng)在支票領(lǐng)用登記簿上簽字確認。（二）開具要求1.出票日期必須大寫，且應(yīng)填寫實際出票日期，不得提前或滯后。2.收款人應(yīng)填寫全稱，不得使用簡稱或縮寫。如收款人名稱較長，可在“收款人”欄內(nèi)分上下兩行填寫，必要時可在支票背面注明全稱。3.金額的填寫應(yīng)規(guī)范，大寫金額與小寫金額必須一致。小寫金額前應(yīng)加注人民幣符號“￥”，大寫金額數(shù)字到元或角為止的，在“元”或“角”字之后應(yīng)寫“整”字；大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫“整”字。4.用途欄應(yīng)填寫真實、準確的用途，不得弄虛作假。四、支票的交付與傳遞（一）交付方式1.對于同城跨地區(qū)支票的交付，原則上應(yīng)采用專人送達的方式。業(yè)務(wù)部門應(yīng)安排專人負責(zé)將支票直接送交收款人，并要求收款人在支票存根上簽字確認。2.在特殊情況下，如收款人不便當(dāng)面簽收，可采用掛號信或特快專遞的方式郵寄支票。郵寄時，應(yīng)妥善保管好郵寄憑證，并及時跟蹤?quán)]寄情況，確保支票安全送達收款人。（二）傳遞流程1.業(yè)務(wù)部門在收到支票后，應(yīng)立即安排交付工作，并在支票領(lǐng)用登記簿上記錄交付日期、交付方式、簽收人等信息。2.如采用專人送達方式，送達人員應(yīng)將支票直接交給收款人，并要求收款人在支票存根上簽字確認。簽字后的支票存根應(yīng)及時交回財務(wù)部門，作為記賬憑證的附件。3.如采用郵寄方式，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將支票連同填寫好的郵寄憑證一并交給財務(wù)部門。財務(wù)部門負責(zé)辦理郵寄手續(xù)，并跟蹤支票的郵寄情況。收到收款人簽收的回執(zhí)后，應(yīng)將回執(zhí)交回業(yè)務(wù)部門存檔。五、支票的背書轉(zhuǎn)讓（一）背書轉(zhuǎn)讓的條件1.公司因業(yè)務(wù)需要，確需將支票背書轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人時，必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。2.背書轉(zhuǎn)讓的支票必須是合法有效的，且背書內(nèi)容應(yīng)清晰、完整，不得有涂改、偽造等情況。（二）背書轉(zhuǎn)讓的流程1.業(yè)務(wù)部門填寫支票背書轉(zhuǎn)讓申請單，注明背書轉(zhuǎn)讓的原因、被背書人名稱、金額等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人審批。2.將支票背書轉(zhuǎn)讓申請單提交給財務(wù)部門，財務(wù)人員對申請單進行審核，核實背書轉(zhuǎn)讓的必要性和合法性。審核通過后，在支票背書轉(zhuǎn)讓申請單上簽字確認。3.財務(wù)人員按照規(guī)定的背書格式在支票背面進行背書，注明被背書人名稱、背書日期，并加蓋公司財務(wù)專用章和法定代表人或授權(quán)代理人的印章。4.背書后的支票應(yīng)及時交給業(yè)務(wù)部門，并辦理交接手續(xù)。交接時，雙方應(yīng)在支票背書轉(zhuǎn)讓登記簿上簽字確認。六、支票的掛失與止付（一）掛失的情形1.發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜用后，應(yīng)立即辦理掛失手續(xù)。2.因其他原因需要對支票進行掛失的，如支票信息填寫錯誤等，也應(yīng)及時辦理掛失。（二）掛失流程1.發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜用后，應(yīng)立即向財務(wù)負責(zé)人報告。財務(wù)負責(zé)人接到報告后，應(yīng)迅速采取措施，如凍結(jié)相關(guān)銀行賬戶等，以防止資金損失。2.填寫支票掛失止付通知書，詳細注明支票號碼、出票日期、收款人、金額等信息，并加蓋公司公章。3.將支票掛失止付通知書送達開戶銀行，要求銀行對該支票進行掛失止付。銀行受理掛失止付后，會在系統(tǒng)中進行登記，并告知掛失人掛失止付的結(jié)果。（三）后續(xù)處理1.在辦理支票掛失止付后，應(yīng)及時向公安機關(guān)報案，并取得報案回執(zhí)。2.根據(jù)實際情況，決定是否需要申請公示催告或提起訴訟。如需要申請公示催告，應(yīng)按照法律規(guī)定的程序向人民法院提出申請。人民法院受理公示催告申請后，會發(fā)出公告，催促利害關(guān)系人申報權(quán)利。公示催告期間，該支票停止支付。公示催告期滿后，如無人申報權(quán)利，人民法院將根據(jù)申請人的申請作出除權(quán)判決，宣告該支票無效。3.如提起訴訟，應(yīng)按照法律規(guī)定的程序向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。通過法律途徑維護公司的合法權(quán)益。七、支票的使用監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督機制1.公司建立健全支票使用監(jiān)督機制，財務(wù)部門負責(zé)對支票的開具、使用、保管等情況進行日常監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計部門定期對支票管理制度的執(zhí)行情況進行審計，檢查支票使用是否合規(guī)、手續(xù)是否齊全等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）檢查內(nèi)容1.支票的購買、保管、開具、交付、背書轉(zhuǎn)讓、掛失止付等環(huán)節(jié)是否符合本制度的規(guī)定。2.支票的使用是否真實、合理，有無虛假業(yè)務(wù)或挪用資金等情況。3.支票的相關(guān)憑證、登記簿等記錄是否完整、準確，是否與實際業(yè)務(wù)相符。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定使用支票的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括但不限于警告、罰款、辭退等。2.因違規(guī)使用支票給公司造成