投資風(fēng)險監(jiān)督管理制度總則一、目的為加強公司投資風(fēng)險的監(jiān)督管理，規(guī)范投資行為，降低投資風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)安全，提高投資效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司的實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及其所屬各單位的投資活動，包括但不限于股權(quán)投資、債權(quán)投資、項目投資等。三、管理原則1.風(fēng)險與收益相匹配原則：在進行投資決策時，應(yīng)充分考慮投資風(fēng)險和收益的關(guān)系，確保投資收益能夠覆蓋投資風(fēng)險。2.審慎投資原則：投資決策應(yīng)審慎、科學(xué)、合理，避免盲目投資和沖動投資。3.全程監(jiān)督原則：對投資活動的全過程進行監(jiān)督管理，及時發(fā)現(xiàn)和解決投資風(fēng)險問題。4.責(zé)任追究原則：對因投資決策失誤、監(jiān)督管理不力等原因?qū)е鹿就顿Y損失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、管理機構(gòu)及職責(zé)1.投資決策委員會負責(zé)公司投資項目的決策，制定投資策略和投資計劃。對投資項目的可行性進行研究和評估，提出投資建議。對投資項目的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查，及時調(diào)整投資策略。2.投資管理部門負責(zé)投資項目的日常管理，包括項目立項、投資決策、合同簽訂、資金撥付等。對投資項目的風(fēng)險進行監(jiān)測和評估，及時報告投資風(fēng)險情況。協(xié)助投資決策委員會進行投資項目的決策和管理。3.財務(wù)部門負責(zé)投資項目的財務(wù)核算和財務(wù)管理，編制投資項目的財務(wù)報表和預(yù)算。對投資項目的資金使用情況進行監(jiān)督和檢查，確保資金安全。協(xié)助投資管理部門進行投資項目的財務(wù)分析和風(fēng)險評估。4.法律事務(wù)部門負責(zé)投資項目的法律事務(wù)處理，起草和審核投資合同、協(xié)議等法律文件。對投資項目的法律風(fēng)險進行監(jiān)測和評估，及時提出法律風(fēng)險防范措施。協(xié)助投資管理部門進行投資項目的法律盡職調(diào)查和法律糾紛處理。5.審計部門負責(zé)對投資項目的審計監(jiān)督，定期對投資項目的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等進行審計。對投資項目的內(nèi)部控制制度進行審計，發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷。協(xié)助投資管理部門進行投資項目的績效評估和風(fēng)險預(yù)警。投資風(fēng)險的識別與評估一、風(fēng)險識別1.市場風(fēng)險：包括宏觀經(jīng)濟形勢變化、行業(yè)競爭格局變化、市場需求變化等因素導(dǎo)致的投資項目價值波動風(fēng)險。2.信用風(fēng)險：包括投資對象的信用狀況惡化、違約等因素導(dǎo)致的投資損失風(fēng)險。3.流動性風(fēng)險：包括投資項目的變現(xiàn)能力不足、資金周轉(zhuǎn)困難等因素導(dǎo)致的投資無法及時收回的風(fēng)險。4.操作風(fēng)險：包括投資決策失誤、投資管理不善、合同簽訂不規(guī)范等因素導(dǎo)致的投資損失風(fēng)險。5.法律風(fēng)險：包括投資項目的法律合規(guī)性問題、合同糾紛等因素導(dǎo)致的投資損失風(fēng)險。二、風(fēng)險評估1.定性評估：采用問卷調(diào)查、專家訪談等方式，對投資項目的風(fēng)險因素進行定性評估，確定風(fēng)險的嚴重程度和發(fā)生概率。2.定量評估：采用財務(wù)模型、風(fēng)險計量模型等方式，對投資項目的風(fēng)險因素進行定量評估，確定風(fēng)險的價值和影響程度。3.綜合評估：將定性評估和定量評估結(jié)果相結(jié)合，對投資項目的風(fēng)險進行綜合評估，確定投資項目的整體風(fēng)險水平。投資決策管理一、投資決策程序1.投資項目的提出：各單位根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，提出投資項目的建議，并提交投資管理部門。2.投資項目的初審：投資管理部門對投資項目的可行性進行初步審查，包括項目的市場前景、技術(shù)可行性、財務(wù)可行性等方面，并提出初審意見。3.投資項目的評審：投資決策委員會對投資項目進行評審，包括項目的投資方案、風(fēng)險評估、收益預(yù)測等方面，并提出評審意見。4.投資項目的決策：投資決策委員會根據(jù)評審意見，對投資項目進行決策，決定是否投資以及投資的金額、方式等。5.投資項目的備案：投資管理部門將投資決策結(jié)果報公司董事會備案，并及時向各單位通報投資項目的進展情況。二、投資決策的依據(jù)1.公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃：投資項目應(yīng)符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，有利于公司的長遠發(fā)展。2.市場前景和行業(yè)發(fā)展趨勢：投資項目應(yīng)具有良好的市場前景和行業(yè)發(fā)展趨勢，有利于公司在市場競爭中獲得優(yōu)勢。3.技術(shù)可行性和創(chuàng)新性：投資項目應(yīng)具有技術(shù)可行性和創(chuàng)新性，有利于公司提高技術(shù)水平和核心競爭力。4.財務(wù)可行性和收益預(yù)測：投資項目應(yīng)具有財務(wù)可行性和合理的收益預(yù)測，有利于公司實現(xiàn)投資收益的最大化。5.風(fēng)險評估和控制措施：投資項目應(yīng)具有可接受的風(fēng)險水平和有效的風(fēng)險控制措施，有利于公司降低投資風(fēng)險。三、投資決策的權(quán)限1.公司董事會負責(zé)投資項目的決策，投資金額在公司注冊資本的30%以下的項目，由董事會授權(quán)投資決策委員會決策；投資金額在公司注冊資本的30%以上的項目，由董事會決策。2.投資決策委員會負責(zé)投資金額在公司注冊資本的30%以下的項目的決策，投資金額在公司注冊資本的10%以下的項目，由投資決策委員會授權(quán)投資管理部門決策；投資金額在公司注冊資本的10%以上的項目，由投資決策委員會決策。投資合同管理一、合同簽訂1.投資管理部門應(yīng)根據(jù)投資決策結(jié)果，與投資對象簽訂投資合同，并按照公司的合同管理制度進行審核和簽訂。2.投資合同應(yīng)明確投資金額、投資方式、投資期限、收益分配、風(fēng)險分擔(dān)、違約責(zé)任等主要條款。3.投資合同應(yīng)經(jīng)法律事務(wù)部門審核，確保合同的合法性和有效性。二、合同履行1.投資管理部門應(yīng)負責(zé)投資合同的履行，督促投資對象按照合同約定履行義務(wù)。2.財務(wù)部門應(yīng)負責(zé)投資合同的資金收付管理，按照合同約定及時撥付投資資金，并監(jiān)督投資對象的資金使用情況。3.法律事務(wù)部門應(yīng)負責(zé)投資合同的法律事務(wù)處理，及時處理合同糾紛和法律風(fēng)險。三、合同變更與解除1.投資合同的變更和解除應(yīng)經(jīng)投資決策委員會批準，并按照公司的合同管理制度進行審核和簽訂。2.投資合同的變更和解除應(yīng)明確變更和解除的原因、變更和解除的內(nèi)容、變更和解除的程序等主要條款。3.投資合同的變更和解除應(yīng)經(jīng)法律事務(wù)部門審核，確保變更和解除的合法性和有效性。投資風(fēng)險管理一、風(fēng)險預(yù)警1.投資管理部門應(yīng)建立投資風(fēng)險預(yù)警機制，定期對投資項目的風(fēng)險狀況進行監(jiān)測和評估，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警投資風(fēng)險。2.風(fēng)險預(yù)警指標應(yīng)包括市場風(fēng)險指標、信用風(fēng)險指標、流動性風(fēng)險指標、操作風(fēng)險指標、法律風(fēng)險指標等方面。3.風(fēng)險預(yù)警應(yīng)采取書面報告、會議通報等方式，及時向投資決策委員會、公司管理層等相關(guān)人員報告投資風(fēng)險情況。二、風(fēng)險控制1.投資管理部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險預(yù)警情況，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，降低投資風(fēng)險。2.風(fēng)險控制措施應(yīng)包括調(diào)整投資策略、追加投資、減少投資、轉(zhuǎn)讓投資等方面。3.風(fēng)險控制措施應(yīng)經(jīng)投資決策委員會批準，并按照公司的投資管理制度進行實施。三、風(fēng)險處置1.投資項目出現(xiàn)重大風(fēng)險或損失時，投資管理部門應(yīng)及時向投資決策委員會報告，并采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施。2.風(fēng)險處置措施應(yīng)包括止損、追償、重組、清算等方面。3.風(fēng)險處置應(yīng)經(jīng)投資決策委員會批準，并按照公司的法律事務(wù)管理制度和財務(wù)管理制度進行實施。投資績效評估管理一、績效評估指標1.財務(wù)指標：包括投資收益率、凈利潤率、資產(chǎn)負債率等方面。2.市場指標：包括市場占有率、股價漲幅等方面。3.管理指標：包括投資項目的進度、質(zhì)量、成本控制等方面。4.風(fēng)險指標：包括投資風(fēng)險的發(fā)生概率、損失程度等方面。二、績效評估方法1.定量評估：采用財務(wù)模型、績效評價指標等方式，對投資項目的績效進行定量評估，確定投資項目的績效水平。2.定性評估：采用問卷調(diào)查、專家訪談等方式，對投資項目的績效進行定性評估，確定投資項目的績效優(yōu)勢和不足。3.綜合評估：將定量評估和定性評估結(jié)果相結(jié)合，對投資項目的績效進行綜合評估，確定投資項目的最終績效水平。三、績效評估周期1.年度績效評估：每年對投資項目進行一次績效評估，評估投資項目的年度績效情況。2.中期績效評估：每半年對投資項目進行一次績效評估，評估投資項目的中期績效情況。3.期末績效評估：投資項目結(jié)束后，對投資項目進行期末績效評估，評估投資項目的最終績效情況。四、績效評估結(jié)果應(yīng)用1.績效獎勵：根據(jù)投資項目的績效評估結(jié)果，對投資項目的相關(guān)人員進行績效獎勵，激勵投資項目的相關(guān)人員提高投資績效。2.績效改進：根據(jù)投資項目的績效評估結(jié)果，對投