技改期間財產(chǎn)管理制度總則一、目的為加強公司在技改期間的財產(chǎn)管理，規(guī)范財產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等行為，確保財產(chǎn)的安全、完整和有效利用，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司在技改期間所有財產(chǎn)的管理，包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、原材料等。三、管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司的財產(chǎn)實行統(tǒng)一管理，由公司財務(wù)部負責(zé)財產(chǎn)的核算和管理，各部門配合財務(wù)部做好財產(chǎn)的日常管理工作。2.責(zé)任到人原則：明確各部門和個人在財產(chǎn)管理中的職責(zé)和權(quán)限，實行責(zé)任到人，確保財產(chǎn)的安全和完整。3.節(jié)約使用原則：提倡節(jié)約使用財產(chǎn)，提高財產(chǎn)的使用效率，避免浪費和損失。4.定期清查原則：定期對公司的財產(chǎn)進行清查，及時發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)管理中存在的問題，確保財產(chǎn)的賬實相符。四、管理機構(gòu)及職責(zé)1.財務(wù)部（1）負責(zé)公司財產(chǎn)的核算和管理，建立健全財產(chǎn)管理制度和賬目，定期進行財產(chǎn)清查和盤點。（2）負責(zé)財產(chǎn)的購置、驗收、調(diào)撥、報廢等手續(xù)的辦理，對財產(chǎn)的使用情況進行監(jiān)督和檢查。（3）負責(zé)編制財產(chǎn)預(yù)算，合理安排財產(chǎn)的購置和使用計劃。（4）負責(zé)與其他部門協(xié)調(diào)配合，共同做好財產(chǎn)管理工作。2.設(shè)備管理部門（1）負責(zé)公司固定資產(chǎn)的管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)的購置、安裝、調(diào)試、使用、維護、報廢等進行管理。（2）負責(zé)制定固定資產(chǎn)的維修計劃和保養(yǎng)計劃，定期對固定資產(chǎn)進行維護和保養(yǎng)，延長固定資產(chǎn)的使用壽命。（3）負責(zé)對固定資產(chǎn)的使用情況進行監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)使用中存在的問題。3.物資管理部門（1）負責(zé)公司原材料、低值易耗品等物資的管理，建立物資臺賬，對物資的采購、入庫、出庫、盤點等進行管理。（2）負責(zé)制定物資的采購計劃和庫存控制計劃，合理安排物資的采購和庫存，確保物資的供應(yīng)和節(jié)約使用。（3）負責(zé)對物資的使用情況進行監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和處理物資使用中存在的問題。4.各部門（1）負責(zé)本部門財產(chǎn)的日常管理，建立本部門財產(chǎn)臺賬，對本部門財產(chǎn)的使用、維護、保管等負責(zé)。（2）嚴格按照公司的財產(chǎn)管理制度和使用規(guī)定使用財產(chǎn)，不得擅自將財產(chǎn)外借、出租或轉(zhuǎn)讓。（3）配合財務(wù)部、設(shè)備管理部門、物資管理部門等做好財產(chǎn)的清查、盤點等工作，如實反映財產(chǎn)的使用情況和存在的問題。財產(chǎn)的購置一、購置申請各部門需要購置財產(chǎn)時，應(yīng)填寫《財產(chǎn)購置申請單》，經(jīng)部門負責(zé)人簽字后，報財務(wù)部審核。財務(wù)部根據(jù)公司的財產(chǎn)預(yù)算和實際需要，對購置申請進行審核，并報公司領(lǐng)導(dǎo)批準。二、采購程序1.經(jīng)批準的《財產(chǎn)購置申請單》交物資管理部門，由物資管理部門負責(zé)組織采購。2.物資管理部門根據(jù)采購需求，選擇合適的供應(yīng)商，進行詢價、比價、議價等工作，確定采購價格和供應(yīng)商。3.物資管理部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準等條款。4.物資管理部門負責(zé)對采購物品進行驗收，驗收合格后，填寫《財產(chǎn)驗收單》，經(jīng)物資管理部門負責(zé)人簽字后，交財務(wù)部辦理付款手續(xù)。三、財產(chǎn)入庫1.經(jīng)驗收合格的財產(chǎn)，由物資管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫《財產(chǎn)入庫單》，注明財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等信息，并將《財產(chǎn)入庫單》交財務(wù)部入賬。2.財務(wù)部根據(jù)《財產(chǎn)入庫單》，將財產(chǎn)的價值計入固定資產(chǎn)或低值易耗品等科目，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。財產(chǎn)的使用一、使用規(guī)定1.各部門應(yīng)嚴格按照公司的財產(chǎn)管理制度和使用規(guī)定使用財產(chǎn)，不得擅自將財產(chǎn)外借、出租或轉(zhuǎn)讓。2.財產(chǎn)的使用應(yīng)符合其性能和用途，不得超范圍、超負荷使用，避免因使用不當(dāng)造成財產(chǎn)的損壞或損失。3.財產(chǎn)的使用人員應(yīng)愛護財產(chǎn)，保持財產(chǎn)的清潔、完好，定期對財產(chǎn)進行維護和保養(yǎng)，延長財產(chǎn)的使用壽命。4.財產(chǎn)的使用人員應(yīng)嚴格遵守安全操作規(guī)程，確保財產(chǎn)的使用安全，避免因使用不當(dāng)造成人身傷害或財產(chǎn)損失。二、借用與調(diào)撥1.因工作需要借用財產(chǎn)的，應(yīng)填寫《財產(chǎn)借用單》，經(jīng)部門負責(zé)人簽字后，報財務(wù)部審核。財務(wù)部根據(jù)財產(chǎn)的使用情況和庫存情況，對借用申請進行審核，并報公司領(lǐng)導(dǎo)批準。2.經(jīng)批準的《財產(chǎn)借用單》交物資管理部門，由物資管理部門負責(zé)辦理借用手續(xù)，將財產(chǎn)借給借用人員，并填寫《財產(chǎn)借用登記表》，注明借用財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、借用時間、歸還時間等信息。3.借用人員應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)歸還借用的財產(chǎn)，如因工作需要延長借用時間，應(yīng)辦理續(xù)借手續(xù)。4.因工作需要調(diào)撥財產(chǎn)的，應(yīng)填寫《財產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負責(zé)人簽字后，報財務(wù)部審核。財務(wù)部根據(jù)財產(chǎn)的使用情況和庫存情況，對調(diào)撥申請進行審核，并報公司領(lǐng)導(dǎo)批準。5.經(jīng)批準的《財產(chǎn)調(diào)撥單》交物資管理部門，由物資管理部門負責(zé)辦理調(diào)撥手續(xù)，將財產(chǎn)從調(diào)出部門調(diào)撥到調(diào)入部門，并填寫《財產(chǎn)調(diào)撥登記表》，注明調(diào)撥財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)撥時間等信息。財產(chǎn)的維護與保養(yǎng)一、維護與保養(yǎng)責(zé)任1.各部門應(yīng)負責(zé)本部門財產(chǎn)的日常維護與保養(yǎng)工作，定期對財產(chǎn)進行檢查和維護，確保財產(chǎn)的正常使用。2.設(shè)備管理部門應(yīng)負責(zé)公司固定資產(chǎn)的維護與保養(yǎng)工作，制定固定資產(chǎn)的維修計劃和保養(yǎng)計劃，定期對固定資產(chǎn)進行維護和保養(yǎng)。3.物資管理部門應(yīng)負責(zé)公司原材料、低值易耗品等物資的維護與保養(yǎng)工作，定期對物資進行檢查和維護，確保物資的質(zhì)量和使用價值。二、維護與保養(yǎng)措施1.建立健全財產(chǎn)維護與保養(yǎng)制度，明確維護與保養(yǎng)的責(zé)任、內(nèi)容、方法和頻率等。2.定期對財產(chǎn)進行檢查和維護，及時發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)存在的問題，如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)損壞或故障，應(yīng)及時進行維修或更換。3.對固定資產(chǎn)進行定期保養(yǎng)，如清潔、潤滑、緊固等，延長固定資產(chǎn)的使用壽命。4.對原材料、低值易耗品等物資進行妥善保管，避免因受潮、受熱、受擠壓等原因造成物資的損壞或變質(zhì)。財產(chǎn)的清查與盤點一、清查與盤點的組織1.公司每年至少進行一次財產(chǎn)清查與盤點，清查與盤點工作由財務(wù)部牽頭，各部門配合完成。2.財務(wù)部應(yīng)成立財產(chǎn)清查與盤點工作小組，負責(zé)財產(chǎn)清查與盤點的具體組織和實施工作。3.各部門應(yīng)指定專人負責(zé)本部門財產(chǎn)的清查與盤點工作，配合財務(wù)部做好財產(chǎn)清查與盤點工作。二、清查與盤點的內(nèi)容1.固定資產(chǎn)的清查與盤點：包括固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、凈值、使用部門、使用狀態(tài)等。2.低值易耗品的清查與盤點：包括低值易耗品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、使用部門等。3.原材料的清查與盤點：包括原材料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、庫存地點等。三、清查與盤點的方法1.實地盤點法：對固定資產(chǎn)、低值易耗品、原材料等進行實地盤點，核對實物數(shù)量與賬面數(shù)量是否相符。2.核對賬目法：對固定資產(chǎn)、低值易耗品、原材料等的賬目進行核對，檢查賬目記錄是否準確、完整。3.技術(shù)鑒定法：對固定資產(chǎn)的技術(shù)狀況進行鑒定，判斷固定資產(chǎn)的使用價值和報廢價值。四、清查與盤點的處理1.財產(chǎn)清查與盤點工作結(jié)束后，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)清查與盤點結(jié)果，編制《財產(chǎn)清查與盤點報告》，詳細說明財產(chǎn)的清查與盤點情況、存在的問題及處理意見等。2.對于清查與盤點中發(fā)現(xiàn)的財產(chǎn)損失、損壞、報廢等情況，應(yīng)及時查明原因，分清責(zé)任，按照公司的相關(guān)規(guī)定進行處理。3.對于清查與盤點中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，應(yīng)及時進行調(diào)整，確保財產(chǎn)賬實相符。財產(chǎn)的處置一、處置程序1.各部門需要處置財產(chǎn)時，應(yīng)填寫《財產(chǎn)處置申請單》，經(jīng)部門負責(zé)人簽字后，報財務(wù)部審核。財務(wù)部根據(jù)公司的財產(chǎn)管理制度和相關(guān)規(guī)定，對處置申請進行審核，并報公司領(lǐng)導(dǎo)批準。2.經(jīng)批準的《財產(chǎn)處置申請單》交物資管理部門，由物資管理部門負責(zé)組織財產(chǎn)的處置工作。3.財產(chǎn)的處置方式包括報廢、出售、捐贈等，物資管理部門應(yīng)根據(jù)財產(chǎn)的實際情況，選擇合適的處置方式，并按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。4.財產(chǎn)處置完成后，物資管理部門應(yīng)及時將處置結(jié)果報財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)處置結(jié)果進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。二、報廢處理1.固定資產(chǎn)的報廢：固定資產(chǎn)達到使用年限、技術(shù)陳舊、損壞嚴重?zé)o法修復(fù)或經(jīng)技術(shù)鑒定無使用價值等情況時，可申請報廢。固定資產(chǎn)報廢應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)報廢申請單》，經(jīng)設(shè)備管理部門、財務(wù)部、公司領(lǐng)導(dǎo)等審批后，方可進行報廢處理。2.低值易耗品的報廢：低值易耗品達到使用年限、損壞嚴重?zé)o法修復(fù)或經(jīng)技術(shù)鑒定無使用價值等情況時，可申請報廢。低值易耗品報廢應(yīng)填寫《低值易耗品報廢申請單》，經(jīng)物資管理部門、財務(wù)部、公司領(lǐng)導(dǎo)等審批后，方可進行報廢處理。3.原材料的報廢：原材料因變質(zhì)、過期、損壞等原因無法使用時，可申請報廢。原材料報廢應(yīng)填寫《原材料報廢申請單》，經(jīng)物資管理部門、財務(wù)部、公司領(lǐng)導(dǎo)等審批后，方可進行報廢處理。三、出售處理1.固定資產(chǎn)的出售：固定資產(chǎn)因閑置、更新?lián)Q代等原因需要出售時，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)出售申請單》，經(jīng)設(shè)備管理部門、財務(wù)部、公司領(lǐng)導(dǎo)等審批后，方可進行出售處理。2.低值易耗品的出售：低值易耗品因閑置、損壞等原因需要出售時，應(yīng)填寫《低值易耗品出售申請單》，經(jīng)物資管理部門、財務(wù)部、公司領(lǐng)導(dǎo)等審批后，方可進行出售處理。3.原材料的出售：原材料因積壓、過期等原因需要出售時，應(yīng)填寫《原材料出售申請單》，經(jīng)物資管理部門、財務(wù)部、公司領(lǐng)導(dǎo)等審批后，方可進行出售處理。四、捐贈處理1.固定資產(chǎn)的捐贈：固定資產(chǎn)因公益事業(yè)、扶貧幫困等原因需要捐贈時，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)捐贈申請單》，經(jīng)設(shè)備管理部門、財務(wù)部、公司領(lǐng)導(dǎo)等審批后，方可進行捐贈處理。2.低值