大宗低值易耗品管理制度一、總則（一）目的為加強公司大宗低值易耗品的管理，規(guī)范采購、使用、保管及處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，降低成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬單位的大宗低值易耗品管理。（三）定義大宗低值易耗品是指單位價值在規(guī)定標準以上（一般為[X]元）、使用期限在一年以上，且在使用過程中基本保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)，以及單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，如辦公家具、辦公設備、工具器具等。二、管理職責（一）采購部門職責1.根據(jù)公司需求和預算，編制大宗低值易耗品采購計劃。2.負責供應商的開發(fā)、篩選、評估和管理，建立合格供應商名錄。3.組織采購談判，簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量、價格和交貨期符合要求。4.協(xié)調(diào)采購過程中的各項事宜，跟進采購進度，及時解決采購過程中出現(xiàn)的問題。（二）使用部門職責1.根據(jù)工作需要，提出大宗低值易耗品的需求申請。2.負責本部門領用物資的驗收、保管和使用，確保物資的安全和正常使用。3.定期對本部門使用的大宗低值易耗品進行盤點，及時反饋物資的使用狀況和存在的問題。4.配合采購部門做好采購物資的選型和技術參數(shù)確定工作。（三）資產(chǎn)管理部門職責1.負責制定大宗低值易耗品管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.建立大宗低值易耗品臺賬，記錄物資的采購、領用、轉(zhuǎn)移、報廢等情況，定期進行清查盤點，確保賬實相符。3.組織對大宗低值易耗品的評估和處置工作，提出處置意見和建議。4.對各部門的大宗低值易耗品管理工作進行指導和監(jiān)督，定期檢查和考核。（四）財務部門職責1.參與大宗低值易耗品采購預算的編制和審核，提供資金支持。2.負責對大宗低值易耗品采購、處置等業(yè)務進行賬務處理，確保財務數(shù)據(jù)的準確和合規(guī)。3.對大宗低值易耗品的成本核算和效益分析提供財務支持和建議。三、采購管理（一）采購計劃1.使用部門應于每年[具體時間]前，根據(jù)下一年度工作任務和實際需求，編制大宗低值易耗品需求計劃，報資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門結合公司預算和庫存情況，對需求計劃進行匯總、平衡和審核，編制年度采購計劃，報公司領導審批。3.采購計劃應明確物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預計采購時間等內(nèi)容。因特殊情況需要臨時采購的，使用部門應填寫臨時采購申請單，說明采購原因、物資明細等，按規(guī)定審批后實施采購。（二）供應商選擇與管理1.采購部門應通過多種渠道收集供應商信息，建立供應商數(shù)據(jù)庫。2.根據(jù)采購物資的特點和要求，制定供應商篩選標準，對供應商進行評估和篩選，確定合格供應商名錄。3.定期對供應商進行考核評價，考核內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務等方面。對考核不合格的供應商，及時進行調(diào)整或淘汰。（三）采購流程1.采購部門根據(jù)批準的采購計劃，向合格供應商發(fā)送采購詢價單，收集報價信息。2.對供應商的報價進行比較和分析，選擇合適的供應商進行談判，確定采購價格、交貨期、質(zhì)量標準等條款。3.談判達成一致后，簽訂采購合同。采購合同應明確雙方的權利和義務，包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量驗收標準、付款方式等內(nèi)容。4.采購部門負責跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。供應商交貨時，采購部門應組織使用部門等相關人員進行驗收。四、驗收與入庫（一）驗收1.采購物資到貨后，采購部門應及時通知使用部門和資產(chǎn)管理部門進行驗收。2.使用部門負責對物資的規(guī)格型號、數(shù)量、外觀等進行檢查，確認是否符合采購合同要求。3.資產(chǎn)管理部門負責組織專業(yè)人員對物資的質(zhì)量、性能等進行檢驗，必要時可委托第三方檢測機構進行檢測。4.驗收合格的物資，由驗收人員填寫驗收報告，簽字確認。驗收報告應包括物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應商、驗收情況等內(nèi)容。（二）入庫1.驗收合格的物資，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單。入庫單應注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫日期、存放地點等信息。2.物資入庫后，應按照類別、規(guī)格型號等進行分類存放，標識清晰，便于查找和管理。五、領用與發(fā)放（一）領用申請1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫大宗低值易耗品領用申請表，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負責人審批后，報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門對領用申請進行審核，審核通過后開具出庫單。（二）發(fā)放1.倉庫管理人員根據(jù)出庫單發(fā)放物資，發(fā)放時應核對物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，確保準確無誤。2.領用人員在領取物資時，應在出庫單上簽字確認。六、使用與保管（一）使用1.使用部門應按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用大宗低值易耗品，確保物資的安全和正常使用。2.對大型或貴重的物資，使用部門應指定專人負責操作和維護，并進行必要的培訓。3.使用過程中如發(fā)現(xiàn)物資存在質(zhì)量問題或故障，應及時通知資產(chǎn)管理部門和采購部門，查明原因，進行處理。（二）保管1.使用部門應負責本部門領用物資的保管，指定專人負責物資的日常管理，確保物資的安全和完整。2.物資保管場所應保持整潔、干燥、通風良好，符合物資存放要求。對易損、易腐、易燃、易爆等特殊物資，應按照相關規(guī)定進行保管。3.定期對保管的物資進行盤點，核對賬實是否相符。發(fā)現(xiàn)物資短缺、損壞等情況，應及時查明原因，報告資產(chǎn)管理部門，并進行相應處理。七、轉(zhuǎn)移與調(diào)撥（一）內(nèi)部轉(zhuǎn)移1.因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間需轉(zhuǎn)移大宗低值易耗品的，由轉(zhuǎn)出部門填寫內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請表，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、轉(zhuǎn)移原因、接收部門等信息，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門和接收部門負責人審批后，報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門審核通過后，辦理物資轉(zhuǎn)移手續(xù)，調(diào)整相關臺賬記錄。（二）外部調(diào)撥1.公司與外部單位之間進行大宗低值易耗品調(diào)撥的，應簽訂調(diào)撥協(xié)議，明確雙方的權利和義務。2.調(diào)撥協(xié)議簽訂后，由資產(chǎn)管理部門辦理物資調(diào)出或調(diào)入手續(xù)，調(diào)整相關臺賬記錄。八、盤點與清查（一）盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應制定大宗低值易耗品年度盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員等安排。2.盤點計劃應報公司領導審批后實施。（二）盤點實施1.每年[具體時間]，資產(chǎn)管理部門組織各使用部門對大宗低值易耗品進行全面盤點。2.盤點人員應認真核對物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、存放地點等信息，填寫盤點表。3.對盤點中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，應查明原因，編制盤點差異報告，提出處理意見。（三）清查結果處理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)盤點差異報告，對盤盈、盤虧的物資進行核實和處理。2.盤盈的物資，經(jīng)審批后入賬；盤虧的物資，屬于正常損耗的，經(jīng)審批后核銷；屬于人為原因造成損失的，由責任人負責賠償。九、報廢與處置（一）報廢條件1.大宗低值易耗品已超過規(guī)定使用年限，且無法正常使用或維修的。2.因技術進步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再適用的。3.因自然災害、意外事故等原因，造成物資損壞且無法修復的。（二）報廢申請1.使用部門發(fā)現(xiàn)物資符合報廢條件的，應填寫大宗低值易耗品報廢申請表，注明物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、報廢原因等信息，經(jīng)部門負責人審核后，報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門組織相關人員對報廢申請進行鑒定和審核，必要時可委托專業(yè)機構進行評估。（三）報廢審批1.經(jīng)審核同意報廢的物資，報公司領導審批。2.公司領導審批通過后，資產(chǎn)管理部門下達報廢通知。（四）處置方式1.對報廢的大宗低值易耗品，可根據(jù)實際情況選擇報廢變賣、捐贈、報廢回收等處置方式。2.報廢變賣的物資，應通過公開招標、拍賣等方式進行，確保處置價格合理。3.捐贈的物資，應辦理相關手續(xù)，確保捐贈物資的合理使用。4.報廢回收的物資，應按照環(huán)保要求進行處理，防止造成環(huán)境污染。（五）賬務處理財務部門根據(jù)報廢通知和處置結果，及時進行賬務處理，核銷相關資產(chǎn)。十、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門定期對各部門的大宗低值易耗品管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括采購計劃執(zhí)行情況、驗收入庫情況、領用發(fā)放情況、使用保管情況、盤點清查情況、報廢處置情況等。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達整改通知，要求相關部門限期整改。（二）考核評價1.建立大宗低值易耗品管理考核評價制度，對各部門的管理工作進行量化考核。2.考核