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文檔簡介

征遷服務(wù)財務(wù)管理制度總則一、目的為規(guī)范征遷服務(wù)工作中的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金使用效益,保障征遷工作的順利進行,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度,結(jié)合征遷服務(wù)工作的實際情況,制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及所屬各征遷服務(wù)項目的財務(wù)活動,包括征遷補償資金的管理、財務(wù)收支的核算、財務(wù)報表的編制等。三、管理原則1.依法合規(guī)原則:征遷服務(wù)財務(wù)活動必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度,確保財務(wù)行為的合法性和合規(guī)性。2.??顚S迷瓌t:征遷補償資金必須??顚S?,用于征遷補償和相關(guān)費用的支出,不得挪作他用。3.公開透明原則:征遷服務(wù)財務(wù)活動應(yīng)公開透明,接受監(jiān)督,確保征遷補償資金的使用公平、公正、公開。4.節(jié)約高效原則:征遷服務(wù)財務(wù)活動應(yīng)注重節(jié)約,提高資金使用效率,避免浪費和損失。四、管理機構(gòu)及職責(zé)1.公司財務(wù)部:負(fù)責(zé)公司及所屬各征遷服務(wù)項目的財務(wù)核算、財務(wù)報表編制、財務(wù)監(jiān)督等工作,對征遷服務(wù)財務(wù)活動進行統(tǒng)一管理和指導(dǎo)。2.征遷服務(wù)項目部:負(fù)責(zé)本項目征遷補償資金的管理、使用和核算,配合公司財務(wù)部做好財務(wù)監(jiān)督和報表編制等工作。3.審計監(jiān)察部:負(fù)責(zé)對征遷服務(wù)財務(wù)活動進行審計監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見,并對整改情況進行跟蹤檢查。財務(wù)收支管理一、收入管理1.征遷補償收入:征遷補償收入是指公司通過征遷工作獲得的各種補償款項,包括土地補償、房屋補償、地上附著物補償?shù)取U鬟w補償收入應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定進行核算和管理,確保收入的真實性和合法性。2.其他收入:除征遷補償收入外,征遷服務(wù)項目還可能獲得其他收入,如臨時用地租金、拆遷安置費等。其他收入應(yīng)按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進行核算和管理,確保收入的及時入賬和合理使用。二、支出管理1.征遷補償支出:征遷補償支出是指公司用于征遷補償?shù)母黜椯M用,包括土地補償款、房屋補償款、地上附著物補償款等。征遷補償支出應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定進行核算和管理,確保支出的合理性和合法性。2.項目管理費用:征遷服務(wù)項目可能發(fā)生一些項目管理費用,如項目人員工資、辦公費、差旅費等。項目管理費用應(yīng)按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進行核算和管理,確保費用的合理支出和控制。3.其他支出:除征遷補償支出和項目管理費用外,征遷服務(wù)項目還可能發(fā)生其他支出,如法律咨詢費、評估費等。其他支出應(yīng)按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進行核算和管理,確保支出的必要性和合理性。三、財務(wù)收支審批制度1.征遷補償收入審批:征遷補償收入應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定進行審批,確保收入的真實性和合法性。征遷補償收入的審批流程如下:征遷服務(wù)項目部負(fù)責(zé)收集征遷補償相關(guān)資料,并編制征遷補償收入明細(xì)表;項目部負(fù)責(zé)人對征遷補償收入明細(xì)表進行審核,并簽字確認(rèn);公司財務(wù)部對征遷補償收入明細(xì)表進行復(fù)核,并簽字確認(rèn);公司分管領(lǐng)導(dǎo)對征遷補償收入明細(xì)表進行審批,并簽字確認(rèn);公司總經(jīng)理對征遷補償收入明細(xì)表進行最終審批,并簽字確認(rèn)。2.征遷補償支出審批:征遷補償支出應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定進行審批,確保支出的合理性和合法性。征遷補償支出的審批流程如下:征遷服務(wù)項目部負(fù)責(zé)編制征遷補償支出預(yù)算,并提交公司財務(wù)部審核;公司財務(wù)部對征遷補償支出預(yù)算進行審核,并提出審核意見;公司分管領(lǐng)導(dǎo)對征遷補償支出預(yù)算進行審批,并簽字確認(rèn);征遷服務(wù)項目部根據(jù)審批后的征遷補償支出預(yù)算,編制征遷補償支出憑證,并提交公司財務(wù)部審核;公司財務(wù)部對征遷補償支出憑證進行審核,并簽字確認(rèn);公司分管領(lǐng)導(dǎo)對征遷補償支出憑證進行審批,并簽字確認(rèn);公司總經(jīng)理對征遷補償支出憑證進行最終審批,并簽字確認(rèn)。3.其他收入和支出審批:其他收入和支出應(yīng)按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進行審批,確保收入和支出的合理性和合法性。其他收入和支出的審批流程如下:相關(guān)部門或項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)編制其他收入和支出預(yù)算,并提交公司財務(wù)部審核;公司財務(wù)部對其他收入和支出預(yù)算進行審核,并提出審核意見;公司分管領(lǐng)導(dǎo)對其他收入和支出預(yù)算進行審批,并簽字確認(rèn);相關(guān)部門或項目負(fù)責(zé)人根據(jù)審批后的其他收入和支出預(yù)算,編制其他收入和支出憑證,并提交公司財務(wù)部審核;公司財務(wù)部對其他收入和支出憑證進行審核,并簽字確認(rèn);公司分管領(lǐng)導(dǎo)對其他收入和支出憑證進行審批,并簽字確認(rèn);公司總經(jīng)理對其他收入和支出憑證進行最終審批,并簽字確認(rèn)。四、財務(wù)收支票據(jù)管理1.征遷補償收入票據(jù):征遷補償收入應(yīng)使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的非稅收入票據(jù),確保收入的真實性和合法性。征遷補償收入票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管等應(yīng)按照財政部門的有關(guān)規(guī)定進行管理。2.征遷補償支出票據(jù):征遷補償支出應(yīng)使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù),確保支出的合理性和合法性。征遷補償支出票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管等應(yīng)按照財政部門的有關(guān)規(guī)定進行管理。3.其他收入和支出票據(jù):其他收入和支出應(yīng)使用合法有效的發(fā)票或收據(jù),確保收入和支出的真實性和合法性。其他收入和支出票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管等應(yīng)按照公司財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定進行管理。財務(wù)核算管理一、會計核算基礎(chǔ)征遷服務(wù)財務(wù)核算應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù),如實反映征遷服務(wù)項目的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。二、會計科目設(shè)置根據(jù)征遷服務(wù)工作的特點和需要,設(shè)置相應(yīng)的會計科目,包括資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、收入類和費用類等科目。會計科目的設(shè)置應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定,并能夠滿足征遷服務(wù)財務(wù)核算的需要。三、財務(wù)報表編制1.資產(chǎn)負(fù)債表:資產(chǎn)負(fù)債表是反映征遷服務(wù)項目在某一特定日期財務(wù)狀況的報表,包括資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益等項目。資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定進行編制,確保報表的真實性和合法性。2.利潤表:利潤表是反映征遷服務(wù)項目在一定會計期間經(jīng)營成果的報表,包括收入、費用和利潤等項目。利潤表應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定進行編制,確保報表的真實性和合法性。3.現(xiàn)金流量表:現(xiàn)金流量表是反映征遷服務(wù)項目在一定會計期間現(xiàn)金流入和流出情況的報表,包括經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動等項目。現(xiàn)金流量表應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定進行編制,確保報表的真實性和合法性。四、財務(wù)核算流程1.憑證填制:征遷服務(wù)項目的財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù),填制相應(yīng)的會計憑證,包括收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證等。會計憑證的填制應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定,確保憑證的真實性和合法性。2.賬簿登記:征遷服務(wù)項目的財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)填制的會計憑證,登記相應(yīng)的賬簿,包括總賬、明細(xì)賬和日記賬等。賬簿的登記應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定,確保賬簿的真實性和合法性。3.財務(wù)報表編制:征遷服務(wù)項目的財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)登記的賬簿,編制相應(yīng)的財務(wù)報表,包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表的編制應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定,確保報表的真實性和合法性。4.財務(wù)分析:征遷服務(wù)項目的財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)報表進行分析,了解征遷服務(wù)項目的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,為公司管理層提供決策依據(jù)。財務(wù)分析應(yīng)包括比率分析、趨勢分析和因素分析等方法,確保分析的準(zhǔn)確性和可靠性。財務(wù)監(jiān)督管理一、內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務(wù)部應(yīng)定期對征遷服務(wù)項目的財務(wù)活動進行內(nèi)部監(jiān)督,檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見,并對整改情況進行跟蹤檢查。2.征遷服務(wù)項目部應(yīng)定期對本項目的財務(wù)活動進行內(nèi)部監(jiān)督,檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)問題及時進行整改,并向公司財務(wù)部報告。3.審計監(jiān)察部應(yīng)定期對征遷服務(wù)項目的財務(wù)活動進行審計監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見,并對整改情況進行跟蹤檢查。審計監(jiān)察部的審計監(jiān)督應(yīng)獨立于財務(wù)部門和征遷服務(wù)項目部,確保審計監(jiān)督的公正性和客觀性。二、外部監(jiān)督1.征遷服務(wù)項目應(yīng)接受財政、審計、稅務(wù)等部門的外部監(jiān)督,及時提供相關(guān)財務(wù)資料,配合外部監(jiān)督部門的工作。2.征遷服務(wù)項目應(yīng)定期向社會公開征遷補償資金的使用情況,接受社會監(jiān)督,確保征遷補償資金的使用公平、公正、公開。財務(wù)檔案管理一、檔案范圍征遷服務(wù)財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、審計報告、合同協(xié)議等與征遷服務(wù)財務(wù)活動有關(guān)的各種資料。二、檔案保管1.征遷服務(wù)項目應(yīng)設(shè)立專門的財務(wù)檔案室,配備必要的檔案保管設(shè)施,確保財務(wù)檔案的安全、完整。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照會計年度進行分類、編號、裝訂,并建立檔案目錄,便于查閱和管理。3.財務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行,期滿后應(yīng)按照規(guī)定進行銷毀。三、檔案查閱1.內(nèi)部查閱:公司內(nèi)部人員查閱財務(wù)檔案應(yīng)經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),并辦理相關(guān)手續(xù)。查閱人員應(yīng)遵守財務(wù)檔案的保密規(guī)定,不得擅自復(fù)制、摘

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