學(xué)校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督情況報(bào)告一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作開(kāi)展情況為確保學(xué)校各項(xiàng)工作合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確，學(xué)校高度重視內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作。本學(xué)年，學(xué)校依據(jù)相關(guān)政策法規(guī)和內(nèi)部控制規(guī)范要求，結(jié)合自身實(shí)際情況，全面開(kāi)展了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作。成立了由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員及各部門(mén)負(fù)責(zé)人組成的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作小組，明確了各成員的職責(zé)分工，制定了詳細(xì)的工作計(jì)劃和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作小組采用了多種方法進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，包括問(wèn)卷調(diào)查、實(shí)地訪談、文檔審查、數(shù)據(jù)分析等。對(duì)學(xué)校的預(yù)算管理、收支管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等主要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了全面深入的評(píng)價(jià)，覆蓋了學(xué)校的各個(gè)部門(mén)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。在評(píng)價(jià)過(guò)程中，嚴(yán)格按照既定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行操作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀、公正、準(zhǔn)確。二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果（一）內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性1.預(yù)算管理：學(xué)校建立了較為完善的預(yù)算管理制度，明確了預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整和決算等環(huán)節(jié)的流程和職責(zé)。預(yù)算編制采用了零基預(yù)算法，結(jié)合學(xué)校的事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作目標(biāo)，對(duì)各項(xiàng)收支進(jìn)行了詳細(xì)的測(cè)算和分析，提高了預(yù)算的科學(xué)性和合理性。預(yù)算審批程序嚴(yán)格，經(jīng)過(guò)了學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體審議和教代會(huì)通過(guò)，確保了預(yù)算的民主性和合法性。2.收支管理：學(xué)校制定了嚴(yán)格的收支管理制度，明確了收入和支出的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批程序。收入管理方面，能夠嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶，杜絕了亂收費(fèi)現(xiàn)象。支出管理方面，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算審批制度，按照規(guī)定的用途和標(biāo)準(zhǔn)使用資金，加強(qiáng)了對(duì)支出的審核和控制，確保了資金的安全和有效使用。3.采購(gòu)管理：學(xué)校建立了規(guī)范的采購(gòu)管理制度，明確了采購(gòu)的流程和職責(zé)。采購(gòu)活動(dòng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，采用了公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等采購(gòu)方式，確保了采購(gòu)的公平、公正、公開(kāi)。同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)采購(gòu)合同的管理，對(duì)合同的簽訂、履行、變更和終止等環(huán)節(jié)進(jìn)行了嚴(yán)格的審核和監(jiān)督，有效防范了采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。4.資產(chǎn)管理：學(xué)校制定了完善的資產(chǎn)管理制度，明確了資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的流程和職責(zé)。建立了固定資產(chǎn)臺(tái)賬和無(wú)形資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行了詳細(xì)的記錄和管理。定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保了資產(chǎn)的賬實(shí)相符。同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，提高了資產(chǎn)的使用效率和壽命。5.建設(shè)項(xiàng)目管理：學(xué)校建立了嚴(yán)格的建設(shè)項(xiàng)目管理制度，明確了建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、監(jiān)理、竣工驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的流程和職責(zé)。建設(shè)項(xiàng)目嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，加強(qiáng)了對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和安全的管理，確保了建設(shè)項(xiàng)目的順利實(shí)施。同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金的管理，嚴(yán)格按照合同約定支付工程款，確保了資金的安全和有效使用。6.合同管理：學(xué)校制定了規(guī)范的合同管理制度，明確了合同的簽訂、履行、變更和終止等環(huán)節(jié)的流程和職責(zé)。合同簽訂前，對(duì)合同對(duì)方的主體資格、信用狀況等進(jìn)行了嚴(yán)格的審查和評(píng)估，確保了合同的合法性和有效性。合同履行過(guò)程中，加強(qiáng)了對(duì)合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行中存在的問(wèn)題。合同變更和終止時(shí)，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理，確保了合同的順利履行。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行有效性1.預(yù)算執(zhí)行方面：學(xué)校能夠嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，預(yù)算執(zhí)行率較高。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，加強(qiáng)了對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。對(duì)于預(yù)算調(diào)整，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保了預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。2.收支管理方面：學(xué)校收入和支出管理規(guī)范，各項(xiàng)收支均能嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作。收入及時(shí)足額入賬，支出合理合規(guī)，無(wú)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)收支票據(jù)的管理，確保了票據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性。3.采購(gòu)管理方面：學(xué)校采購(gòu)活動(dòng)能夠嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，采購(gòu)效率較高。在采購(gòu)過(guò)程中，加強(qiáng)了對(duì)采購(gòu)質(zhì)量的控制，確保了采購(gòu)物資和服務(wù)的質(zhì)量符合要求。同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)采購(gòu)供應(yīng)商的管理，建立了供應(yīng)商評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的信譽(yù)、質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行了綜合評(píng)價(jià)，選擇了優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商。4.資產(chǎn)管理方面：學(xué)校資產(chǎn)管理制度執(zhí)行到位，資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)均能嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行操作。資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作定期開(kāi)展，資產(chǎn)賬實(shí)相符。同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，提高了資產(chǎn)的使用效率和壽命。5.建設(shè)項(xiàng)目管理方面：學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目能夠嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度和安全得到了有效保障。在建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，加強(qiáng)了對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金的管理，嚴(yán)格按照合同約定支付工程款，確保了資金的安全和有效使用。同時(shí)，加強(qiáng)了對(duì)建設(shè)項(xiàng)目檔案的管理，確保了建設(shè)項(xiàng)目檔案的完整和規(guī)范。6.合同管理方面：學(xué)校合同管理制度執(zhí)行嚴(yán)格，合同的簽訂、履行、變更和終止等環(huán)節(jié)均能嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行操作。合同簽訂前，對(duì)合同對(duì)方的主體資格、信用狀況等進(jìn)行了嚴(yán)格的審查和評(píng)估，確保了合同的合法性和有效性。合同履行過(guò)程中，加強(qiáng)了對(duì)合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行中存在的問(wèn)題。合同變更和終止時(shí)，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和處理，確保了合同的順利履行。（三）存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施1.預(yù)算管理方面：預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性還有待提高，部分項(xiàng)目預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況存在一定偏差。改進(jìn)措施：加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制的調(diào)研和分析，充分考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展的實(shí)際需求和變化，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)調(diào)整預(yù)算，確保預(yù)算的合理性和有效性。2.收支管理方面：部分部門(mén)對(duì)收支管理制度的理解和執(zhí)行還不夠到位，存在一些收支不規(guī)范的現(xiàn)象。改進(jìn)措施：加強(qiáng)對(duì)收支管理制度的宣傳和培訓(xùn)，提高各部門(mén)對(duì)收支管理制度的認(rèn)識(shí)和理解。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)收支業(yè)務(wù)的審核和監(jiān)督，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作，杜絕收支不規(guī)范現(xiàn)象的發(fā)生。3.采購(gòu)管理方面：采購(gòu)流程還不夠優(yōu)化，采購(gòu)效率還有待提高。改進(jìn)措施：進(jìn)一步優(yōu)化采購(gòu)流程，簡(jiǎn)化采購(gòu)手續(xù)，提高采購(gòu)效率。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)人員的培訓(xùn)和管理，提高采購(gòu)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。4.資產(chǎn)管理方面：資產(chǎn)的信息化管理水平還不夠高，資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和共享機(jī)制還不夠完善。改進(jìn)措施：加強(qiáng)資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和信息共享。同時(shí)，建立健全資產(chǎn)共享機(jī)制，提高資產(chǎn)的使用效率和效益。5.建設(shè)項(xiàng)目管理方面：建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理還不夠到位，存在一定的質(zhì)量、進(jìn)度和安全風(fēng)險(xiǎn)。改進(jìn)措施：加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和安全的監(jiān)督和管理，確保建設(shè)項(xiàng)目的順利實(shí)施。6.合同管理方面：合同的信息化管理水平還不夠高，合同的跟蹤和監(jiān)督還不夠及時(shí)。改進(jìn)措施：加強(qiáng)合同信息化管理系統(tǒng)的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)合同的在線簽訂、審批、履行和跟蹤。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行中存在的問(wèn)題。三、內(nèi)部控制監(jiān)督情況（一）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制學(xué)校建立了健全的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，成立了內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，包括預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、收支審計(jì)、采購(gòu)審計(jì)、資產(chǎn)審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)、合同審計(jì)等。通過(guò)審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)建議，促進(jìn)了學(xué)校內(nèi)部控制的不斷完善。（二）外部監(jiān)督情況學(xué)校積極接受外部監(jiān)督，主動(dòng)配合財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門(mén)的檢查和審計(jì)工作。在接受外部監(jiān)督過(guò)程中，認(rèn)真聽(tīng)取監(jiān)督部門(mén)的意見(jiàn)和建議，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，不斷提高學(xué)校的管理水平和內(nèi)部控制質(zhì)量。（三）監(jiān)督結(jié)果運(yùn)用學(xué)校高度重視監(jiān)督結(jié)果的運(yùn)用，將監(jiān)督結(jié)果作為改進(jìn)內(nèi)部控制、完善管理制度、加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要依據(jù)。對(duì)于內(nèi)部審計(jì)和外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，學(xué)校及時(shí)召開(kāi)專題會(huì)議進(jìn)行研究分析，制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限，確保問(wèn)題得到及時(shí)有效解決。同時(shí)，將整改情況納入部門(mén)和個(gè)人的績(jī)效考核，建立了長(zhǎng)效的監(jiān)督和考核機(jī)制。四、下一步工作計(jì)劃（一）持續(xù)完善內(nèi)部控制制度根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策法規(guī)和內(nèi)部控制規(guī)范要求，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，進(jìn)一步完善學(xué)校內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度的宣傳和培訓(xùn)，提高全體教職工對(duì)內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)和理解，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。（二）加強(qiáng)內(nèi)部控制信息化建設(shè)加大對(duì)內(nèi)部控制信息化建設(shè)的投入，建立健全內(nèi)部控制信息系統(tǒng)。實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制流程的信息化管理，提高內(nèi)部控制的效率和效果。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的安全管理，確保信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。（三）強(qiáng)化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督定期開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督工作，建立健全內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督結(jié)果的分析和運(yùn)用，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，并采取有效的改進(jìn)措施，不斷提高學(xué)校內(nèi)部控制的有效性和可靠性。（四）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制工作人員的培訓(xùn)和管理，提