工程結(jié)算中心管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程結(jié)算中心的管理，規(guī)范工程結(jié)算工作流程，提高資金使用效率，確保工程款項(xiàng)的及時(shí)、準(zhǔn)確結(jié)算，保障公司的經(jīng)濟(jì)利益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司工程結(jié)算中心的所有工作人員以及涉及工程款項(xiàng)結(jié)算的相關(guān)部門(mén)和人員。（三）基本原則1.合法性原則：工程結(jié)算工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保工程結(jié)算數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，杜絕虛假結(jié)算。3.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理工程款項(xiàng)的結(jié)算手續(xù)，避免延誤。4.公正性原則：結(jié)算過(guò)程中應(yīng)秉持公正、公平的態(tài)度，維護(hù)各方合法權(quán)益。二、組織架構(gòu)與職責(zé)（一）組織架構(gòu)工程結(jié)算中心設(shè)主任一名，副主任若干名，下設(shè)結(jié)算審核部、資金管理部、檔案管理部等部門(mén)。（二）職責(zé)分工1.工程結(jié)算中心主任職責(zé)全面負(fù)責(zé)工程結(jié)算中心的管理工作，制定工作計(jì)劃和目標(biāo)。協(xié)調(diào)與公司內(nèi)部各部門(mén)及外部相關(guān)單位的關(guān)系。審核重要工程結(jié)算文件和報(bào)告。對(duì)工程結(jié)算中心的人員進(jìn)行考核和管理。2.工程結(jié)算中心副主任職責(zé)協(xié)助主任開(kāi)展工作，負(fù)責(zé)分管部門(mén)的日常管理。審核工程結(jié)算相關(guān)資料，提出審核意見(jiàn)。參與工程結(jié)算工作的協(xié)調(diào)和溝通。3.結(jié)算審核部職責(zé)負(fù)責(zé)收集、整理工程結(jié)算資料，對(duì)送審資料的完整性和真實(shí)性進(jìn)行初審。依據(jù)合同、定額、規(guī)范等對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行詳細(xì)審核，提出審核意見(jiàn)。與施工單位就結(jié)算審核差異進(jìn)行溝通和協(xié)商。4.資金管理部職責(zé)負(fù)責(zé)工程款項(xiàng)的收付管理，確保資金安全。根據(jù)結(jié)算審核結(jié)果辦理資金支付手續(xù)。定期對(duì)工程資金使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。5.檔案管理部職責(zé)負(fù)責(zé)工程結(jié)算檔案的收集、整理、歸檔和保管。建立工程結(jié)算檔案目錄，便于查詢和使用。按照規(guī)定期限保存工程結(jié)算檔案，確保檔案的完整性和保密性。三、工程結(jié)算流程（一）工程竣工結(jié)算申報(bào)1.工程竣工后，施工單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為竣工驗(yàn)收合格后[X]個(gè)工作日）向工程結(jié)算中心提交工程竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料。2.結(jié)算資料應(yīng)包括但不限于工程竣工圖紙、工程變更通知、施工簽證、工程合同、工程量清單、結(jié)算書(shū)等。（二）結(jié)算資料初審1.結(jié)算審核部收到施工單位提交的結(jié)算資料后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)對(duì)資料的完整性和真實(shí)性進(jìn)行初審。2.初審內(nèi)容包括資料是否齊全、簽字蓋章是否完備、數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確等。如發(fā)現(xiàn)資料不完整或不符合要求，應(yīng)及時(shí)通知施工單位補(bǔ)充或修正。（三）結(jié)算審核1.初審合格后，結(jié)算審核部應(yīng)組織專業(yè)人員對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行詳細(xì)審核。審核人員應(yīng)依據(jù)合同約定、定額標(biāo)準(zhǔn)、施工規(guī)范等對(duì)工程量、單價(jià)、費(fèi)用等進(jìn)行逐一核對(duì)。2.審核過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與施工單位溝通，要求其提供相關(guān)解釋和證明材料。對(duì)于重大問(wèn)題或存在爭(zhēng)議的事項(xiàng)，應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行會(huì)審。3.結(jié)算審核部應(yīng)在收到完整結(jié)算資料后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核工作，并出具工程結(jié)算審核報(bào)告。審核報(bào)告應(yīng)包括審核依據(jù)、審核范圍、審核結(jié)果、存在問(wèn)題及處理建議等內(nèi)容。（四）結(jié)算審核結(jié)果溝通1.結(jié)算審核部將審核報(bào)告送達(dá)施工單位，施工單位如有異議，應(yīng)在收到報(bào)告后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提出書(shū)面反饋意見(jiàn)。2.結(jié)算審核部針對(duì)施工單位的反饋意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)查和溝通，如仍存在分歧，可組織雙方進(jìn)行協(xié)商談判，必要時(shí)可邀請(qǐng)外部專家或第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定。（五）工程結(jié)算定案1.經(jīng)過(guò)溝通協(xié)商后，如雙方達(dá)成一致意見(jiàn)，工程結(jié)算中心應(yīng)根據(jù)最終審核結(jié)果辦理工程結(jié)算定案手續(xù)。定案手續(xù)應(yīng)包括簽訂工程結(jié)算定案表、雙方簽字蓋章等。2.工程結(jié)算定案后，施工單位應(yīng)按照合同約定開(kāi)具發(fā)票，工程結(jié)算中心依據(jù)定案表和發(fā)票辦理工程款項(xiàng)支付手續(xù)。（六）工程款項(xiàng)支付1.資金管理部根據(jù)工程結(jié)算定案表和發(fā)票，按照公司資金支付審批流程辦理工程款項(xiàng)支付手續(xù)。2.支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核支付憑證，確保支付金額準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)于不符合支付條件的，應(yīng)拒絕支付并及時(shí)反饋相關(guān)情況。3.資金支付完成后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將支付情況記錄在案。四、工程結(jié)算審核標(biāo)準(zhǔn)（一）工程量審核標(biāo)準(zhǔn)1.依據(jù)施工圖紙、設(shè)計(jì)變更、施工簽證等資料，對(duì)工程量進(jìn)行逐一核對(duì)，確保工程量計(jì)算準(zhǔn)確無(wú)誤。2.對(duì)于隱蔽工程，應(yīng)要求施工單位提供詳細(xì)的施工記錄和驗(yàn)收資料，作為工程量審核的依據(jù)。3.工程量計(jì)算應(yīng)符合相關(guān)定額規(guī)定的計(jì)算規(guī)則，不得重復(fù)計(jì)算或漏算。（二）單價(jià)審核標(biāo)準(zhǔn)1.合同中有約定單價(jià)的，應(yīng)按照合同單價(jià)執(zhí)行。如遇合同單價(jià)調(diào)整的情況，應(yīng)按照合同約定的調(diào)整方法進(jìn)行審核。2.合同中沒(méi)有約定單價(jià)的，應(yīng)參照市場(chǎng)價(jià)格、定額標(biāo)準(zhǔn)或類似工程的單價(jià)進(jìn)行審核。審核時(shí)應(yīng)考慮工程實(shí)際情況、質(zhì)量要求、施工工藝等因素。3.對(duì)于新增項(xiàng)目或變更項(xiàng)目的單價(jià)，應(yīng)根據(jù)施工單位提供的報(bào)價(jià)資料，結(jié)合市場(chǎng)行情進(jìn)行綜合評(píng)估，確保單價(jià)合理公正。（三）費(fèi)用審核標(biāo)準(zhǔn)1.措施費(fèi)、規(guī)費(fèi)、稅金等費(fèi)用應(yīng)按照國(guó)家和地方相關(guān)規(guī)定及合同約定進(jìn)行審核。2.審核費(fèi)用時(shí)，應(yīng)檢查費(fèi)用的計(jì)算基數(shù)是否正確，費(fèi)率是否符合規(guī)定，費(fèi)用的計(jì)取是否合理。3.對(duì)于施工單位提出的索賠費(fèi)用，應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定和相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行審核，確有依據(jù)的方可予以認(rèn)可。五、工程結(jié)算檔案管理（一）檔案收集1.工程結(jié)算過(guò)程中形成的各類文件、資料，包括結(jié)算申報(bào)資料、審核報(bào)告、溝通記錄、定案表、支付憑證等，均應(yīng)及時(shí)收集整理。2.檔案管理部應(yīng)定期與結(jié)算審核部、資金管理部等部門(mén)進(jìn)行溝通，確保檔案資料的完整性。（二）檔案整理1.收集到的檔案資料應(yīng)按照類別、時(shí)間順序進(jìn)行分類整理，編制目錄清單。2.對(duì)每份檔案資料進(jìn)行編號(hào)，建立檔案索引，便于查詢和管理。3.檔案資料應(yīng)保持整潔、清晰，如有破損或缺失應(yīng)及時(shí)修復(fù)或補(bǔ)充。（三）檔案歸檔1.整理好的檔案資料應(yīng)及時(shí)歸檔，存放在專門(mén)的檔案柜中。2.檔案應(yīng)按照年度、項(xiàng)目進(jìn)行分類存放，便于查找和保管。3.建立電子檔案?jìng)浞荩_保檔案資料的安全性和可查閱性。（四）檔案保管期限1.工程結(jié)算檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。2.保管期限屆滿后，如需銷毀檔案，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并做好銷毀記錄。（五）檔案查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱工程結(jié)算檔案的，應(yīng)填寫(xiě)檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案管理部查閱。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案管理部指定的地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出或轉(zhuǎn)借他人。3.如需復(fù)印檔案資料，應(yīng)經(jīng)檔案管理部同意，并按照規(guī)定辦理復(fù)印手續(xù)。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)工程結(jié)算中心的工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算流程是否合規(guī)、審核結(jié)果是否準(zhǔn)確、檔案管理是否規(guī)范等。2.設(shè)立舉報(bào)信箱和舉報(bào)電話，接受公司員工及外部相關(guān)單位對(duì)工程結(jié)算工作中違規(guī)行為的舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并將結(jié)果反饋給舉報(bào)人。（二）考核辦法1.制定工程結(jié)算中心工作人員考核辦法，從工作業(yè)績(jī)、工作質(zhì)量、工作效率、團(tuán)隊(duì)協(xié)作等方面對(duì)工作人員進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核結(jié)果與績(jī)效獎(jiǎng)金、晉升、評(píng)優(yōu)等掛鉤，激勵(lì)工作人員積極履行職責(zé)，提