山東境外投資管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范山東企業(yè)境外投資行為，加強境外投資管理，提高境外投資效益，防范境外投資風險，促進企業(yè)國際化發(fā)展，根據(jù)國家相關法律法規(guī)和政策規(guī)定，結合本省實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于在山東省行政區(qū)域內依法設立的各類企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）的境外投資活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：境外投資應遵守國家法律法規(guī)、山東省相關政策以及投資目的地國家（地區(qū)）的法律法規(guī)。2.效益性原則：企業(yè)應充分評估境外投資項目的經濟效益、社會效益和環(huán)境效益，確保投資回報。3.風險可控原則：企業(yè)應建立健全境外投資風險防控機制，對政治風險、經濟風險、法律風險等進行全面評估和有效防控。4.備案與監(jiān)管相結合原則：加強對境外投資的備案管理，同時強化對境外投資活動的全過程監(jiān)管。二、境外投資備案管理（一）備案范圍1.敏感類項目涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項目，實行核準管理。敏感國家和地區(qū)包括未建交國家、受聯(lián)合國制裁的國家、發(fā)生戰(zhàn)爭或內亂的國家等；敏感行業(yè)包括武器裝備的研制生產維修、跨境水資源開發(fā)利用、新聞傳媒等。2.非敏感類項目除敏感類項目外的境外投資項目，實行備案管理。（二）備案程序1.企業(yè)申報企業(yè)開展境外投資，應通過“境外投資管理系統(tǒng)”向注冊地省級商務主管部門提交項目備案申請材料。申請材料應包括：項目備案表；企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件；境外投資真實性承諾書；境外投資相關合同或協(xié)議；企業(yè)決策文件（如董事會決議、股東會決議等）；證明投資資金來源真實合規(guī)的文件；涉及銀行融資的，應提供銀行出具的融資意向書；屬于并購類項目的，還需提供并購事項前期報告表。2.受理與審核省級商務主管部門收到企業(yè)備案申請材料后，應在3個工作日內對申請材料進行形式審查。對材料齊全、符合法定形式的，予以受理；對材料不齊全或不符合法定形式的，應一次性告知企業(yè)需要補正的內容。省級商務主管部門應在受理后的5個工作日內完成對項目的真實性、合規(guī)性等進行審核。對予以備案的項目，省級商務主管部門在“境外投資管理系統(tǒng)”中出具備案通知書；對不予備案的項目，應書面通知企業(yè)并說明理由。（三）變更備案1.變更情形企業(yè)境外投資項目發(fā)生以下變更事項的，應辦理變更備案：投資主體變更；投資地點變更；投資金額變更；投資方式變更；經營范圍變更；中方投資額超過原備案金額20%及以上的。2.變更程序企業(yè)應通過“境外投資管理系統(tǒng)”向注冊地省級商務主管部門提交變更備案申請材料。申請材料應比照備案申請材料要求，并說明變更原因及相關情況。省級商務主管部門按照備案程序進行受理、審核，對予以變更備案的項目，出具變更備案通知書；對不予變更備案的項目，書面通知企業(yè)并說明理由。（四）備案有效期境外投資項目備案通知書有效期為2年。在有效期內未完成對外投資的，企業(yè)應在有效期屆滿前30個工作日內申請延期。經省級商務主管部門同意后，可延期1年。三、境外投資前期工作管理（一）項目可行性研究1.研究內容企業(yè)應組織開展境外投資項目可行性研究，重點對投資環(huán)境、市場前景、技術水平、經濟效益、環(huán)境影響、風險因素等進行全面分析和評估?？尚行匝芯繄蟾鎽椖扛攀?、市場分析、技術方案、財務評價、風險評估及應對措施等內容。2.研究要求可行性研究應委托具有相應資質的專業(yè)機構進行，確保研究報告的科學性、準確性和可靠性。企業(yè)應對可行性研究報告進行內部審核，形成明確的決策意見。（二）盡職調查1.調查對象對于擬投資的境外企業(yè)或項目，企業(yè)應開展盡職調查，包括對目標企業(yè)的歷史沿革、財務狀況、經營業(yè)績、市場份額、知識產權、治理結構、勞動用工、環(huán)保情況等方面進行調查。2.調查方式盡職調查可通過查閱資料、實地考察、問卷調查、訪談相關人員等方式進行。企業(yè)應收集充分的證據(jù)和資料，形成盡職調查報告。盡職調查報告應客觀反映目標企業(yè)的實際情況，揭示存在的風險和問題，并提出相應的建議。（三）投資決策1.決策機構企業(yè)應按照內部決策程序，由董事會或股東會對境外投資項目進行審議決策。決策機構應充分聽取企業(yè)內部相關部門和專業(yè)人士的意見和建議。2.決策依據(jù)決策機構應依據(jù)可行性研究報告、盡職調查報告、風險評估報告等相關材料，對境外投資項目的必要性、可行性、風險可控性等進行全面評估，做出科學合理的投資決策。四、境外投資資金管理（一）資金來源1.自有資金企業(yè)開展境外投資應使用自有資金。自有資金包括企業(yè)的注冊資本金、資本公積金、盈余公積金、未分配利潤等。2.合法融資企業(yè)可根據(jù)實際情況，通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資等合法方式籌集境外投資所需資金。企業(yè)應確保融資資金來源合法合規(guī)，不得非法集資或挪用其他專項資金。（二）資金使用1.?？顚Ｓ闷髽I(yè)應按照境外投資項目的實際需求，合理安排資金使用，確保資金?？顚Ｓ?，不得擅自改變資金用途。2.資金預算企業(yè)應編制境外投資項目資金預算，明確項目各階段的資金需求和使用計劃。資金預算應報企業(yè)內部審批，并嚴格按照預算執(zhí)行。3.資金支付企業(yè)應按照合同約定和相關規(guī)定，及時、足額支付境外投資所需資金。在資金支付過程中，應嚴格履行審批手續(xù)，確保資金支付安全。（三）資金監(jiān)管1.內部監(jiān)管企業(yè)應建立健全境外投資資金內部監(jiān)管制度，加強對資金使用情況的日常監(jiān)督和檢查。財務部門應定期對境外投資項目資金使用情況進行核算和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.外部監(jiān)管省級商務主管部門、財政部門、外匯管理部門等應按照各自職責，加強對企業(yè)境外投資資金的監(jiān)管。企業(yè)應按照要求及時報送境外投資資金使用情況報告，接受相關部門的監(jiān)督檢查。五、境外企業(yè)運營管理（一）組織架構與治理1.組織架構設置境外企業(yè)應根據(jù)投資項目的實際情況，合理設置組織架構，明確各部門職責和權限，確保企業(yè)高效運營。2.治理結構完善境外企業(yè)應建立健全法人治理結構，完善股東會、董事會、監(jiān)事會等治理機制，保障股東權益，規(guī)范企業(yè)決策和經營行為。（二）財務管理1.財務制度建立境外企業(yè)應按照投資目的地國家（地區(qū)）的法律法規(guī)和國際會計準則，建立健全財務管理制度，規(guī)范會計核算和財務管理行為。2.財務報告與審計境外企業(yè)應定期編制財務報告，及時向境內投資主體報送。境內投資主體應對境外企業(yè)財務報告進行審核，并按照規(guī)定進行審計。境外企業(yè)應配合境內投資主體接受相關部門的監(jiān)督檢查。（三）人力資源管理1.人員招聘與配置境外企業(yè)應根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，合理招聘和配置人員。招聘人員應符合當?shù)胤煞ㄒ?guī)和企業(yè)要求，具備相應的專業(yè)知識和技能。2.薪酬福利與績效管理境外企業(yè)應建立合理的薪酬福利體系和績效管理制度，充分調動員工的積極性和創(chuàng)造性。薪酬福利應符合當?shù)厥袌鏊胶推髽I(yè)實際情況，績效評估應客觀公正。3.勞動用工管理境外企業(yè)應遵守投資目的地國家（地區(qū)）的勞動法律法規(guī)，依法簽訂勞動合同，保障員工合法權益。加強勞動安全管理，提供必要的勞動保護條件。（四）風險管理1.風險識別與評估境外企業(yè)應建立風險識別和評估機制，對政治風險、經濟風險、法律風險、市場風險、匯率風險等進行定期識別和評估。2.風險應對措施針對識別出的風險，境外企業(yè)應制定相應的風險應對措施，如購買保險、調整投資策略、加強合同管理、優(yōu)化財務管理等，降低風險損失。六、境外投資后續(xù)監(jiān)管（一）定期報告1.報告內容企業(yè)應在境外投資項目完成后，每年向注冊地省級商務主管部門報送境外投資年度報告。年度報告內容應包括境外企業(yè)基本情況、經營情況、財務狀況、投資收益情況、風險應對情況等。2.報告時間年度報告應在每年6月30日前報送。（二）監(jiān)督檢查1.檢查方式省級商務主管部門會同相關部門對企業(yè)境外投資情況進行定期或不定期監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查可采取書面檢查、實地核查、問卷調查等方式進行。2.檢查內容監(jiān)督檢查內容包括境外投資項目備案情況、資金使用情況、境外企業(yè)運營情況、遵守法律法規(guī)情況等。企業(yè)應積極配合監(jiān)督檢查工作，如實提供相關資料和信息。（三）違規(guī)處理1.違規(guī)情形企業(yè)在境外投資活動中存在以下違規(guī)情形的，由省級商務主管部門責令改正，給予警告，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款：未按規(guī)定辦理備案手續(xù)的；提