商貿(mào)公司報(bào)銷管理制度總則一、目的為規(guī)范商貿(mào)公司的報(bào)銷行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，合理控制費(fèi)用支出，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制定本管理制度。二、適用范圍本制度適用于商貿(mào)公司全體員工，包括正式員工、臨時(shí)員工及勞務(wù)派遣人員。三、管理原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。2.合理性原則：報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)符合公司的財(cái)務(wù)制度和預(yù)算規(guī)定，具有合理性和必要性。3.及時(shí)性原則：員工應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得拖延或積壓。4.分級審批原則：報(bào)銷費(fèi)用需經(jīng)過各級領(lǐng)導(dǎo)的審批，確保費(fèi)用的合理性和合規(guī)性。四、報(bào)銷流程1.費(fèi)用申請員工在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)填寫《費(fèi)用申請單》，明確費(fèi)用的用途、金額、時(shí)間等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。對于重大費(fèi)用項(xiàng)目，需經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。2.費(fèi)用報(bào)銷員工在費(fèi)用發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)的報(bào)銷憑證，如發(fā)票、收據(jù)、清單等，并填寫《報(bào)銷單》，將報(bào)銷憑證粘貼在《報(bào)銷單》后面，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審核后，提交給財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門收到報(bào)銷單后，應(yīng)對報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行審核，核對費(fèi)用的金額、用途等信息是否與《費(fèi)用申請單》一致。對于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷，并通知員工補(bǔ)充或更換憑證。4.領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部門審核通過后，將報(bào)銷單提交給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的財(cái)務(wù)制度和預(yù)算規(guī)定，對報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行審核，簽署審批意見。5.費(fèi)用支付經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批通過的報(bào)銷單，由財(cái)務(wù)部門按照公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行費(fèi)用支付。支付方式可以采用現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬等形式。五、報(bào)銷憑證1.發(fā)票發(fā)票是報(bào)銷的主要憑證，應(yīng)符合國家稅務(wù)部門的規(guī)定，包括發(fā)票的抬頭、金額、日期、印章等信息應(yīng)清晰完整。發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得虛開發(fā)票。2.收據(jù)對于無法取得發(fā)票的費(fèi)用，如小額辦公用品采購、差旅費(fèi)中的餐費(fèi)等，可以使用收據(jù)作為報(bào)銷憑證。收據(jù)應(yīng)注明費(fèi)用的用途、金額、時(shí)間等信息，并由收款方簽字蓋章。3.清單對于購買多個(gè)物品或服務(wù)的費(fèi)用，應(yīng)提供詳細(xì)的清單，注明物品或服務(wù)的名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息。清單應(yīng)與發(fā)票或收據(jù)一起作為報(bào)銷憑證。4.其他憑證對于特殊情況下的報(bào)銷，如招待費(fèi)、禮品費(fèi)等，應(yīng)提供相關(guān)的審批文件、邀請函、禮品清單等作為報(bào)銷憑證。六、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)（1）出差人員的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等按照公司的差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)、出差時(shí)間等因素進(jìn)行合理制定，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（2）出差人員應(yīng)在出差結(jié)束后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得拖延或積壓。差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供詳細(xì)的出差行程、住宿發(fā)票、交通票據(jù)等憑證。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)（1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的招待費(fèi)用，如宴請客戶、贈(zèng)送禮品等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出應(yīng)嚴(yán)格控制，不得超出公司的預(yù)算規(guī)定。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)提供相關(guān)的審批文件、邀請函、禮品清單等憑證，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.辦公用品費(fèi)（1）辦公用品費(fèi)是指公司為辦公需要而購買的辦公用品費(fèi)用，如紙張、筆、墨、文件夾等。辦公用品費(fèi)的支出應(yīng)合理控制，不得超出公司的預(yù)算規(guī)定。（2）辦公用品費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)提供詳細(xì)的辦公用品清單、發(fā)票等憑證，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。4.通訊費(fèi)（1）通訊費(fèi)是指公司為員工辦公需要而支付的通訊費(fèi)用，如手機(jī)話費(fèi)、固定電話話費(fèi)等。通訊費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)員工的職務(wù)、工作性質(zhì)等因素進(jìn)行合理制定，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（2）通訊費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)提供相關(guān)的通訊費(fèi)用發(fā)票，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。5.其他費(fèi)用對于其他未明確規(guī)定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行合理控制，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷。具體報(bào)銷項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)一、差旅費(fèi)1.交通費(fèi)（1）員工出差乘坐交通工具應(yīng)符合公司的規(guī)定，如長途出差可乘坐飛機(jī)、火車等，市內(nèi)出差可乘坐公交車、出租車等。（2）交通費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)、出差時(shí)間等因素進(jìn)行合理制定，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：|出差地點(diǎn)|交通工具|報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（元/天）||||||省內(nèi)|火車硬臥、汽車|300||國內(nèi)其他地區(qū)|飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車硬臥、汽車|600||國外|飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙|1000|（3）員工出差途中因特殊情況需要乘坐飛機(jī)商務(wù)艙或頭等艙的，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在報(bào)銷時(shí)注明原因。2.住宿費(fèi)（1）員工出差住宿應(yīng)符合公司的規(guī)定，如出差地點(diǎn)有公司合作的酒店，應(yīng)優(yōu)先選擇合作酒店住宿。（2）住宿費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)、出差時(shí)間等因素進(jìn)行合理制定，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：|出差地點(diǎn)|住宿標(biāo)準(zhǔn)（元/天）|||||省內(nèi)|300||國內(nèi)其他地區(qū)|600||國外|800|（3）員工出差途中因特殊情況需要住宿在高檔酒店的，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在報(bào)銷時(shí)注明原因。3.伙食補(bǔ)助費(fèi)（1）員工出差期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)按照出差天數(shù)計(jì)算，標(biāo)準(zhǔn)為每天100元。（2）員工出差途中因特殊情況需要增加伙食補(bǔ)助費(fèi)的，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在報(bào)銷時(shí)注明原因。4.市內(nèi)交通費(fèi)（1）員工出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，標(biāo)準(zhǔn)為每天50元。（2）員工出差途中因特殊情況需要增加市內(nèi)交通費(fèi)的，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在報(bào)銷時(shí)注明原因。二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出應(yīng)嚴(yán)格控制，不得超出公司的預(yù)算規(guī)定。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)提供相關(guān)的審批文件、邀請函、禮品清單等憑證，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）宴請客戶的費(fèi)用，每次不超過1000元，每月累計(jì)不超過5000元。（2）贈(zèng)送禮品的費(fèi)用，每次不超過500元，每月累計(jì)不超過3000元。（3）對于特殊情況需要增加業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在報(bào)銷時(shí)注明原因。三、辦公用品費(fèi)1.辦公用品費(fèi)的支出應(yīng)合理控制，不得超出公司的預(yù)算規(guī)定。2.辦公用品費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)提供詳細(xì)的辦公用品清單、發(fā)票等憑證，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。3.辦公用品費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）每月辦公用品費(fèi)的預(yù)算為[具體金額]元，超出預(yù)算的部分需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（2）對于購買單價(jià)超過[具體金額]元的辦公用品，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。四、通訊費(fèi)1.通訊費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)員工的職務(wù)、工作性質(zhì)等因素進(jìn)行合理制定，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.員工的通訊費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供相關(guān)的通訊費(fèi)用發(fā)票，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。3.具體通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）公司總經(jīng)理的通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為每月[具體金額]元。（2）部門經(jīng)理的通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為每月[具體金額]元。（3）其他員工的通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為每月[具體金額]元。審批權(quán)限一、費(fèi)用申請審批權(quán)限1.員工費(fèi)用申請金額在[具體金額]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.員工費(fèi)用申請金額在[具體金額]元至[具體金額]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。3.員工費(fèi)用申請金額在[具體金額]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司董事會審批。二、費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限1.員工費(fèi)用報(bào)銷金額在[具體金額]元以下的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.員工費(fèi)用報(bào)銷金額在[具體金額]元至[具體金額]元之間的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批